INVESTIMENTO M.O.I.

PRÓ LAB

CUSTOS VARIAVEIS PREÇO DE VENDA PONTO DE EQ

FLUXO DE CAIXA TIR E VPL

 PRÓ LABORE CUSTOS FIXOS

PONTO DE EQUILIBRIO DRE

TIR E VPL FINACIAMENTO

 INVESTIMENTO

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
QUAN
DESCRIÇÃO
T.
APARELHO DE PRESSÃO INFANTIL ANERÓIDE 01
APARELHO DE ULTRASSON SONIC 01
BALANÇA ANTROPOMETRICA 01
BALANÇA BABY 01
CADEIRA GINECOLOGICA 01
CONJUNTO ESTETOSCÓPIO E APARELHO DE PRESSÃO 01
ELETRODO P/ ECG CARDIOCLIP ADULTO - GLOBALTEC 01
ESCADINHA 2 DEGRAUS PARA DIVÃ AMBULTÓRIO 03
LIXEIRA PARA COLETA SELETIVA C/ 4 DIVISÓRIAS 01
LIXEIRAS PARA CONSULTÓRIOS 09
MACA PARA CONSULTORIO 06
MEDIDOR DE GLICOSE 01
MESA DE VIDRO PARA COMPUTADOR 01
TERMÔMETRO DIGITAL COM BIP 02

MÓVEIS E UTENSILIOS PARA CONSULTÓ

QUAN
DESCRIÇÃO
T.
APARELHO TELEFONE 04
AR CONDICIONADO 08
BALCÃO PARA RECEPÇÃO 01
BEBEDOURO 01
CADEIRA CONSULTÓRIO 08
CADEIRA PARA RECEPÇÃO 09
CADEIRAS PARA A SALA DE ESPERA 50
DECORAÇÃO 01
MESA CONSULTÓRIO 05
MICROCOMPUTADOR C/ TELA DE 22" 03
MULTIFUNCIONAL HP 02
PERCIANAS 09
PRATELEIRA 03
TELEVISÃO LED 32" PARA RECEPÇÃO 01

TOTAL DOS INVESTIMENTOS

DEPESAS PRÉ OPERACIONAIS( ?)

QUAN
DESCRIÇÃO
T.
ALVARÁ DE FUNCIONAMENTO 01
EXTINTORES 03
UNIFORME FUNCIONARIOS 03
TOTAL DAS DESPESAS PRÉ OPERACIONAIS:

CAPITAL DE GIRO(?)
QUAN
DESCRIÇÃO
T.
CICLO FINANCEIRO DE 30 DIAS 01
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO:

INVESTIMENTO TOTAL
VESTIMENTO

S E EQUIPAMENTOS
VALOR UNIT. VALOR TOTAL DEPREC. DEPREC. ANUAL DEPREC. MENSAL
(R$) (R$) (%) (R$) (R$)
R$ 119.90 R$ 119.90 15.00% R$ 17.99 R$ 1.50
R$ 15,000.00 R$ 15,000.00 15.00% R$ 2,250.00 R$ 187.50
R$ 550.00 R$ 550.00 15.00% R$ 82.50 R$ 6.88
R$ 580.00 R$ 580.00 15.00% R$ 87.00 R$ 7.25
R$ 1,599.00 R$ 1,599.00 15.00% R$ 239.85 R$ 19.99
R$ 99.00 R$ 99.00 15.00% R$ 14.85 R$ 1.24
R$ 79.90 R$ 79.90 15.00% R$ 11.99 R$ 1.00
R$ 99.00 R$ 297.00 15.00% R$ 44.55 R$ 3.71
R$ 259.90 R$ 259.90 15.00% R$ 38.99 R$ 3.25
R$ 89.90 R$ 809.10 15.00% R$ 121.37 R$ 10.11
R$ 390.00 R$ 2,340.00 15.00% R$ 351.00 R$ 29.25
R$ 49.99 R$ 49.99 15.00% R$ 7.50 R$ 0.62
R$ 150.00 R$ 150.00 15.00% R$ 22.50 R$ 1.88
R$ 18.00 R$ 36.00 15.00% R$ 5.40 R$ 0.45
R$ 21,969.79 R$ 3,295.47 R$ 274.62

ILIOS PARA CONSULTÓRIO

VALOR UNIT. VALOR TOTAL DEPREC. DEPREC. ANUAL DEPREC. MENSAL
(R$) (R$) (%) (R$) (R$)
R$ 35.00 R$ 140.00 10.00% R$ 14.00 R$ 1.17
R$ 1,899.00 R$ 15,192.00 20.00% R$ 3,038.40 R$ 253.20
R$ 2,200.00 R$ 2,200.00 10.00% R$ 220.00 R$ 18.33
R$ 459.00 R$ 459.00 20.00% R$ 91.80 R$ 7.65
R$ 600.00 R$ 4,800.00 10.00% R$ 480.00 R$ 40.00
R$ 200.00 R$ 1,800.00 10.00% R$ 180.00 R$ 15.00
R$ 50.00 R$ 2,500.00 10.00% R$ 250.00 R$ 20.83
R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 10.00% R$ 100.00 R$ 8.33
R$ 290.00 R$ 1,450.00 10.00% R$ 145.00 R$ 12.08
R$ 1,689.00 R$ 5,067.00 20.00% R$ 1,013.40 R$ 84.45
R$ 300.00 R$ 600.00 20.00% R$ 120.00 R$ 10.00
R$ 70.00 R$ 630.00 10.00% R$ 63.00 R$ 5.25
R$ 130.00 R$ 390.00 10.00% R$ 39.00 R$ 3.25
R$ 1,469.00 R$ 1,469.00 20.00% R$ 293.80 R$ 24.48
R$ 37,697.00 R$ 6,048.40 R$ 504.03

R$ 59,666.79 R$ 9,343.87 R$ 778.66

VALOR UNIT. VALOR TOTAL

(R$) (R$)
R$ 200.00 R$ 200.00
R$ 80.00 R$ 240.00
 R$ 400.00 R$ 1,200.00
PRÉ OPERACIONAIS: R$ 1,640.00

VALOR UNIT. VALOR TOTAL

(R$) (R$)
R$ 67,409.46 R$ 67,409.46
DO CAPITAL DE GIRO: R$ 67,409.46

NVESTIMENTO TOTAL R$ 128,716.25

 MÃO DE OBRA INDIRETA
SALÁRIO
DESCRIÇÃO QUANT. TOTAL
MENSAL
RECEPCIONISTA 02 R$ 998.00 R$ 1,996.00
GERENTE ADMINISTRATIVO 01 R$ 2,994.00 R$ 2,994.00
GERENTE COMERCIAL 01 R$ 2,994.00 R$ 2,994.00
COORDENADOR DE VENDAS 01 R$ 998.00 R$ 998.00
VENDEDOR 03 R$ 998.00 R$ 2,994.00
AUXILAR DE LIMPEZA 01 R$ 998.00 R$ 998.00
TOTAL DE MÃO DE OBRA INDIRETA: R$ 12,974.00

ENCARGOS SOCIAIS 33.77% R$ 4,381.32

MÃO DE OBRA C/ ENCARGOS SOCIAIS: R$ 17,355.32

ENCARGOS SOCIAIS
DESCRIÇÃO MENSAL

13º SALÁRIO 8.33%

FÉRIAS 11.11%
FGTS 8%
FGTS C/ PROVISÃO DE MULTA RESCISÓRIA 4%
PREVIDENCIÁRIO SOBRE 13% E FÉRIAS 2.33%

TOTAL: 33.77%
SALÁRIO ANUAL
R$ 23,952.00
R$ 35,928.00
R$ 35,928.00
R$ 11,976.00 VARIÁVEL SOB A VENDA
R$ 35,928.00 VARIÁVEL SOB A VENDA
R$ 11,976.00
R$ 155,688.00

R$ 208,263.84
 PRÓ LABORE

RETIRADA RETIRADA
DESCRIÇÃO QUANT.
MENSAL ANUAL
JULI QUELLE 01 R$ 4,000.00 R$ 48,000.00
TOTAL DE PRÓ LABORE: R$ 4,000.00 R$ 48,000.00

ENCARGOS SOCIAIS 11.00% R$ 440.00 R$ 5,280.00

PRÓ LABORE C/ ENCARGOS R$ 4,440.00 R$ 53,280.00

ENCARGOS SOCIAIS
DESCRIÇÃO MENSAL
INSS 11.00%

TOTAL: 11.00%
 CUSTOS E DESPESAS FIXOS

DESCRIÇÃO VALOR MENSAL VALOR ANUAL

ÁGUA R$ 176.00 R$ 2,112.00
ALUGUEL R$ 4,000.00 R$ 48,000.00
CONSUMO DE ENÉRGIA R$ 371.00 R$ 4,452.00
DEPRECIAÇÃO MENSAL R$ 778.65 R$ 9,343.87
EMPRESA DE SEGURANÇA (FILMAGEM) R$ 110.00 R$ 1,320.00
HONORÁRIOS CONTABÉIS R$ 550.00 R$ 6,600.00
INTERNET R$ 60.00 R$ 720.00
MÃO DE OBRA INDIRETA R$ 13,872.00 R$ 167,664.00
MATERIAL DE ESCRITÓRIO R$ 250.00 R$ 3,000.00
PRÓ LABORE R$ 4,000.00 R$ 48,000.00
RESPONSABILIDADE SOCIAL R$ 125.00 R$ 1,500.00
SEGURO PATRIMONIAL R$ 120.00 R$ 1,200.00
PÓS VENDAS(TERCEIRIZAÇÃO) R$ 998.00 R$ 11,976.00
TELEFONE R$ 231.00 R$ 2,772.00
TOTAL: R$ 25,641.65 R$ 308,659.87

Custos e Despesas Fixos

60.00%
54.10%
50.00%

40.00%

30.00%

20.00% 15.60% 15.60%

10.00%
3.04% 2.14% 3
0.69% 1.45% 0.43% 0.23% 0.97% 0.49% 0.47%
0.00%
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 PERCENTUAL
0.69%
15.60%
1.45%
3.04%
0.43%
2.14%
0.23%
54.10%
0.97%
15.60%
0.49%
0.47%
3.89%
0.90%
100.00%

15.60%

3.89%
7% 0.49% 0.47% 0.90%
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 MATERIAL DAS CONSULTAS MÉDICAS
CUSTOS VARIÁVEIS
ITENS UND. MEDIDA VALOR VALOR UNIT.
Abaixador de Língua Caixa R$ 7.80 R$ 0.08
Luvas Cirúrgicas Caixa R$ 23.00 R$ 0.46
Papel para Maca Rolo R$ 16.00 R$ 0.16
Papel Ofício Resma R$ 14.90 R$ 0.03
Laminas para preventivo Caixa R$ 7.50 R$ 0.15
Alcool em Gel Litro R$ 13.60 R$ 0.01

PEDIATRA GASTROENTER
Material Quantidade Valor Unit. Valor. Total Material
Abaixador de Língua 3 R$ 0.08 R$ 0.23 Abaixador de Língua
Luvas Cirúrgicas 2 R$ 0.46 R$ 0.92 Luvas Cirúrgicas
Papel para Maca 3 R$ 0.16 R$ 0.48 Papel para Maca
Papel Ofício 4 R$ 0.03 R$ 0.12 Papel Ofício
Alcool em Gel 2 R$ 0.01 R$ 0.03 Alcool em Gel
Total R$ 1.78 Total

CLÍNICO GERAL CARDIOLOG

Material Quantidade Valor Unit. Valor. Total Material
Abaixador de Língua 2 R$ 0.08 R$ 0.16 Abaixador de Língua
Luvas Cirúrgicas 1 R$ 0.46 R$ 0.46 Luvas Cirúrgicas
Papel para Maca 3 R$ 0.16 R$ 0.48 Papel para Maca
Papel Ofício 5 R$ 0.03 R$ 0.15 Papel Ofício
Alcool em Gel 2 R$ 0.01 R$ 0.03 Alcool em Gel
Total R$ 1.27 Total

PSICOLOGIA NUTRICION
Material Quantidade Valor Unit. Valor. Total Material
Papel Ofício 28 R$ 0.03 R$ 0.76 Papel Ofício
Total R$ 0.76 Total
GASTROENTEROLOGISTA GINECOLOGISTA
Quantidade Valor Unit. Valor. Total Material Quantidade Valor Unit.
2 R$ 0.08 R$ 0.16 Abaixador de Língua 0 R$ 0.08
2 R$ 0.46 R$ 0.92 Luvas Cirúrgicas 2 R$ 0.46
2 R$ 0.16 R$ 0.32 Papel para Maca 1 R$ 0.16
2 R$ 0.03 R$ 0.06 Papel Ofício 5 R$ 0.03
2 R$ 0.01 R$ 0.03 Laminas para preventivo 1 R$ 0.15
Total R$ 1.48 Alcool em Gel 4 R$ 0.01
Total
CARDIOLOGISTA
Quantidade Valor Unit. Valor. Total ORTOPEDISTA
0 R$ 0.08 R$ 0.00 Material Quantidade Valor Unit.
1 R$ 0.46 R$ 0.46 Abaixador de Língua 0 R$ 0.08
3 R$ 0.16 R$ 0.48 Luvas Cirúrgicas 1 R$ 0.46
3 R$ 0.03 R$ 0.09 Papel para Maca 3 R$ 0.16
2 R$ 0.01 R$ 0.03 Papel Ofício 4 R$ 0.03
Total R$ 1.06 Alcool em Gel 4 R$ 0.01
Total
NUTRICIONISTA
Quantidade Valor Unit. Valor. Total FISIOTERAPIA
28 R$ 0.03 R$ 0.76 Material Quantidade Valor Unit.
Total R$ 0.76 Papel Ofício 28 R$ 0.05
Total
Valor. Total
R$ 0.00
R$ 0.92
R$ 0.16
R$ 0.15
R$ 0.15
R$ 0.05
R$ 1.43

Valor. Total
R$ 0.00
R$ 0.46
R$ 0.48
R$ 0.12
R$ 0.05
R$ 1.11

Valor. Total
R$ 1.52
R$ 1.52
 FORMAÇÃ

QTD. DE ATENDIMENTOS /
SERVIÇOS ATENDIMENTOS TOTAIS
MÉDICOS MÊS
Cardiologista 1 80 80
Clínico Geral 2 80 160
Gastroenterogia 1 80 80
Ginecologista 1 80 80
Ortopedista 1 80 80
Pediatra 1 80 80
Fisioterapia 1 80 80
Psicologia 1 80 80
Nutricionista 1 80 80
Total 10 800

Custos Fixos R$ 25,641.65

DESPESAS % DESPESAS
PIS/CONFINS 3.65% PIS/CONFINS
CSLL 1.08% CSLL
IRPJ 1.20% IRPJ
IRPJ adicional 0.75% IRPJ adicional
ALÍQUOTA 6.68% ALÍQUOTA
MARKETING 1.00% MARKETING
TOTAL 7.68% TOTAL
COMISSÃO DOS MÉDICOS 60.00% COMISSÃO DA SÓCIA
Total Despesa 67.68% Total Despesa
FORMAÇÃO DO PREÇO DE VENDA DAS CONSULTAS

C.V.U RATEIO (%) CUSTO FIXO C.F.U C.U.T M.O.P % DESPESA

R$ 1.06 11.59% R$ 2,971.18 R$ 37.14 R$ 38.20 10% 42.68%

R$ 1.27 13.95% R$ 3,577.45 R$ 22.36 R$ 23.63 1% 67.68%
R$ 1.48 16.26% R$ 4,169.66 R$ 52.12 R$ 53.60 -27% 67.68%
R$ 1.43 15.72% R$ 4,030.74 R$ 50.38 R$ 51.82 -32% 67.68%
R$ 1.11 12.21% R$ 3,131.46 R$ 39.14 R$ 40.26 -18% 67.68%
R$ 0.48 5.26% R$ 1,349.77 R$ 16.87 R$ 17.35 11% 67.68%
R$ 0.76 8.33% R$ 2,137.13 R$ 26.71 R$ 27.47 -2% 67.68%
R$ 0.76 8.33% R$ 2,137.13 R$ 26.71 R$ 27.47 -2% 67.68%
R$ 0.76 8.33% R$ 2,137.13 R$ 26.71 R$ 27.47 -2% 67.68%
R$ 9.12 100.00% R$ 25,641.65

% SIGLAS
3.65% PV Preço de Venda
1.08% CVU Custo Variável Unitário
1.20% MC Margem de Contribuição
0.75% MCP Margem de Contribuição Ponderada
6.68% MCU Margem de Contribuição Unitária
1.00% CVT Custo Variável Total
7.68% CFU Custo Fixo Unitário
35.00% CF Custo Fixo
42.68%
 RECEITA DE CUSTO DO
P.V DESPESA TOTAL
VENDA SERVIÇO C.V.T
R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 3,055.70 R$ 2,731.52 R$ 84.53
R$ 75.00 R$ 12,000.00 R$ 3,781.00 R$ 8,121.60 R$ 203.55
R$ 90.00 R$ 7,200.00 R$ 4,288.28 R$ 4,872.96 R$ 118.62
R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 4,145.42 R$ 4,331.52 R$ 114.67
R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 3,220.55 R$ 4,331.52 R$ 89.09
R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 1,388.17 R$ 4,331.52 R$ 38.40
R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 2,197.93 R$ 4,331.52 R$ 60.80
R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 2,197.93 R$ 4,331.52 R$ 60.80
R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 2,197.93 R$ 4,331.52 R$ 60.80
R$ 64,000.00 R$ 26,472.91 R$ 41,715.20 R$ 831.26
 PONTO DE EQUILIBRIO

ATENDIMENTOS RECEITA DE
SERVIÇOS P.V C.V.U DESPESAS
TOTAIS VENDA
Cardiologista 80 R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 1.06 R$ 34.14
Clínico Geral 160 R$ 75.00 R$ 12,000.00 R$ 1.27 R$ 50.76
Gastroenterogia 80 R$ 90.00 R$ 7,200.00 R$ 1.48 R$ 60.91
Ginecologista 80 R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 1.43 R$ 54.14
Ortopedista 80 R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 1.11 R$ 54.14
Pediatra 80 R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 0.48 R$ 54.14
Fisioterapia 80 R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 0.76 R$ 54.14
Psicologia 80 R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 0.76 R$ 54.14
Nutricionista 80 R$ 80.00 R$ 6,400.00 R$ 0.76 R$ 54.14
Total 800 R$ 64,000.00 R$ 9.12

Custos Fixos R$ 25,641.65

NOTA EXPLICATÓRIA
MC= PV-CVU Po
% VENDA=PV/TOTAL DO PV 200
179
MCP=MC*%VENDA 180
PEG=QTD%MCP 160
PEI=%VENDA*PEG 140
COBERTURA DO CUSTO FIXO=MC*PEI 120 107
100 95
80
60
40
20
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EQUILIBRIO

M.C.U M.C.T % VENDAS C.F. M.C.P PEI % PEG

R$ 44.80 R$ 3,583.95 10.00% R$ 2,564.17 R$ 4.48 95 10.00%

R$ 22.97 R$ 3,674.85 18.75% R$ 4,807.81 R$ 4.31 179 18.75%
R$ 27.61 R$ 2,208.42 11.25% R$ 2,884.69 R$ 3.11 107 11.25%
R$ 24.42 R$ 1,953.81 10.00% R$ 2,564.17 R$ 2.44 95 10.00%
R$ 24.74 R$ 1,979.39 10.00% R$ 2,564.17 R$ 2.47 95 10.00%
R$ 25.38 R$ 2,030.08 10.00% R$ 2,564.17 R$ 2.54 95 10.00%
R$ 25.10 R$ 2,007.68 10.00% R$ 2,564.17 R$ 2.51 95 10.00%
R$ 25.10 R$ 2,007.68 10.00% R$ 2,564.17 R$ 2.51 95 10.00%
R$ 25.10 R$ 2,007.68 10.00% R$ 2,564.17 R$ 2.51 95 10.00%
R$ 21,453.54 100.00% 26.87 954

Ponto de Equilíbrio
179

107
95 95 95 95 95 95

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Gi N
Ga
 RECEITA - ATENDIMENTO MÉDICO
SERVIÇO QUANT. ATENDIMENTOS PREÇO DE VENDA
Cardiologista 80 R$ 80.00
Clínico Geral 160 R$ 75.00
Gastroenterogia 80 R$ 90.00
Ginecologista 80 R$ 80.00
Ortopedista 80 R$ 80.00
Pediatra 80 R$ 80.00
Fisioterapia 80 R$ 80.00
Psicologia 80 R$ 80.00
Nutricionista 80 R$ 80.00
TOTAL DE RECEITA ATENDIMENTO MÉDICO
OUTRAS RECEITAS
SERVIÇO ATENDIMENTOS VALOR UNIT.
Exames Laboratoriais 1200 R$ 55.00
Cartão PromedCard 1900 R$ 43.90
TOTAL DE OUTRAS RECEITAS

TOTAL DE RECEITAS
RECEITA MENSAL
R$ 6,400.00
R$ 12,000.00
R$ 7,200.00
R$ 6,400.00
R$ 6,400.00
R$ 6,400.00
R$ 6,400.00
R$ 6,400.00
R$ 6,400.00
R$ 64,000.00

TOTAL * Outros exames, onde coloca na planilha e se está sendo considerado na reeita a fi
R$ 9,900.00
R$ 12,511.50
R$ 22,411.50

R$ 86,411.50
sendo considerado na reeita a fim de cálculo.
 DEMOSTRAÇÃO DO RES

JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL

TOTAL DA RECEITA R$ 86,411.50 R$ 86,411.50 R$ 86,411.50 R$ 86,411.50
RECEITA DE VENDAS R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00
OUTRAS RECEITAS R$ 22,411.50 R$ 22,411.50 R$ 22,411.50 R$ 22,411.50
(-) C.S.P R$ 26,472.91 R$ 26,472.91 R$ 26,472.91 R$ 26,472.91
CUSTO VARIÁVEL R$ 831.26 R$ 831.26 R$ 831.26 R$ 831.26
CUSTO FIXO R$ 25,641.65 R$ 25,641.65 R$ 25,641.65 R$ 25,641.65
(=) LUCRO BRUTO R$ 59,938.59 R$ 59,938.59 R$ 59,938.59 R$ 59,938.59
(-) DESPESAS R$ 41,715.20 R$ 41,715.20 R$ 41,715.20 R$ 41,715.20
(=) LUCRO OPERACIONAL R$ 18,223.39 R$ 18,223.39 R$ 18,223.39 R$ 18,223.39
(-) DEPRECIAÇÃO R$ 778.66 R$ 778.66 R$ 778.66 R$ 778.66
(=) LAIR R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73
(-) I.R. - - - -
(=) LUCRO LÍQUIDO R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73

MARGEM LÍQUIDA 20.19%

MARGEM OPERACIONAL 21.09%

NECESSIDADE DE CAIXA R$ 67,409.46

RETORNO DO INVESTIMENTO 13.55%

PAY BACK 7.38

GAO 1.18
DEMOSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO

R$ 86,411.50 R$ 86,411.50 R$ 86,411.50 R$ 86,411.50 R$ 86,411.50 R$ 86,411.50 R$ 86,411.50
R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00
R$ 22,411.50 R$ 22,411.50 R$ 22,411.50 R$ 22,411.50 R$ 22,411.50 R$ 22,411.50 R$ 22,411.50
R$ 26,472.91 R$ 26,472.91 R$ 26,472.91 R$ 26,472.91 R$ 26,472.91 R$ 26,472.91 R$ 26,472.91
R$ 831.26 R$ 831.26 R$ 831.26 R$ 831.26 R$ 831.26 R$ 831.26 R$ 831.26
R$ 25,641.65 R$ 25,641.65 R$ 25,641.65 R$ 25,641.65 R$ 25,641.65 R$ 25,641.65 R$ 25,641.65
R$ 59,938.59 R$ 59,938.59 R$ 59,938.59 R$ 59,938.59 R$ 59,938.59 R$ 59,938.59 R$ 59,938.59
R$ 41,715.20 R$ 41,715.20 R$ 41,715.20 R$ 41,715.20 R$ 41,715.20 R$ 41,715.20 R$ 41,715.20
R$ 18,223.39 R$ 18,223.39 R$ 18,223.39 R$ 18,223.39 R$ 18,223.39 R$ 18,223.39 R$ 18,223.39
R$ 778.66 R$ 778.66 R$ 778.66 R$ 778.66 R$ 778.66 R$ 778.66 R$ 778.66
R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73
- - - - - - -
R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73 R$ 17,444.73

a cada 1,00 que varia na receita pra mais ou pra menos, terá uma viaração de 16,80%
 DEZEMBRO TOTAL
R$ 86,411.50 R$ 790,411.50
R$ 64,000.00 R$ 768,000.00
R$ 22,411.50 R$ 22,411.50
R$ 26,472.91 R$ 317,674.97
R$ 831.26 R$ 9,975.17
R$ 25,641.65 R$ 307,699.80
R$ 59,938.59 R$ 472,736.53
R$ 41,715.20 R$ 500,582.40
R$ 18,223.39 R$ 218,680.63
R$ 778.66 R$ 9,343.87
R$ 17,444.73 R$ 209,336.76
- -
R$ 17,444.73 R$ 209,336.76

ão de 16,80%
 SIMULADOR DE GRAU DE ALAVANCAGEM OPERACIONAL

JANEIRO FEVEREIRO MARÇO

RECEITA DE VENDAS R$ 64,000.00 R$ 70,400.00 R$ 77,440.00
(-) C.P.V R$ 26,472.91 R$ 26,556.04 R$ 26,647.48
CUSTO VARIÁVEL R$ 831.26 R$ 914.39 R$ 1,005.83
CUSTO FIXO R$ 25,641.65 R$ 25,641.65 R$ 25,641.65
(=) LUCRO BRUTO R$ 37,527.09 R$ 43,843.96 R$ 50,792.52
(-) DESPESAS R$ 41,715.20 R$ 45,886.72 R$ 50,475.39
(=) LUCRO OPERACIONAL -R$ 4,188.11 -R$ 2,042.76 R$ 317.13

% AUMENTO EM VENDAS 10.00%

GRAU DE ALAVANCAGEM OPERACIONAL 1.18
AUMENTO NO LUCRO OPERACIONAL -51.22%
FLUXO DE CAIXA

JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL

INVESTIMENTO INICIAL R$ 128,716.25

SALDO DE CAIXA INICIAL -R$ 3,409.46 -R$ 6,818.92 -R$ 10,228.37

RECEITA DE VENDAS R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00

TOTAL DE ENTRADAS R$ 64,000.00 R$ 60,590.54 R$ 57,181.08 R$ 53,771.63

TOTAL DE SÁIDAS R$ 67,409.46 R$ 67,409.46 R$ 67,409.46 R$ 67,409.46

SALDO FINAL -R$ 3,409.46 -R$ 6,818.92 -R$ 10,228.37 -R$ 13,637.83

FLUXO DE CAIXA

JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO

INVESTIMENTO INICIAL

SALDO DE CAIXA INICIAL -R$ 20,456.75 -R$ 23,866.21 -R$ 27,275.67 -R$ 30,685.12 -R$ 34,094.58
RECEITA DE VENDAS R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00 R$ 64,000.00

TOTAL DE ENTRADAS R$ 43,543.25 R$ 40,133.79 R$ 36,724.33 R$ 33,314.88 R$ 29,905.42

TOTAL DE SÁIDAS R$ 67,409.46 R$ 67,409.46 R$ 67,409.46 R$ 67,409.46 R$ 67,409.46

SALDO FINAL -R$ 23,866.21 -R$ 27,275.67 -R$ 30,685.12 -R$ 34,094.58 -R$ 37,504.04
 Sobre as entradas dos exames, das mensalidades do cartão, onde consta na planilha
MAIO JUNHO

-R$ 13,637.83 -R$ 17,047.29

R$ 64,000.00 R$ 64,000.00

R$ 50,362.17 R$ 46,952.71

R$ 67,409.46 R$ 67,409.46

-R$ 17,047.29 -R$ 20,456.75

DEZEMBRO TOTAL

-R$ 37,504.04 -R$ 51,141.87

R$ 64,000.00 R$ 384,000.00
R$ 0.00
R$ 26,495.96 R$ 332,858.13
R$ 0.00
R$ 67,409.46 R$ 404,456.75
R$ 0.00
-R$ 40,913.50 R$ 1,070,173.00
a na planilha
 TAXA INTERNA DE RETORNO E VALOR PRESENTE LÍQUIDO

ANO FLUXO DE CAIXA PERFIL DO VPL

VPL
00 -R$ 128,716.25 PERÍODO TAXA
01 -R$ 40,913.50 -R$ 37,363.93
02 -R$ 42,959.17 -R$ 35,828.42 01 0%
03 -R$ 45,107.13 -R$ 34,356.02 02 10%
04 -R$ 47,362.49 -R$ 32,944.13 03 20%
TAXA REFERENCIAL: 9.5% 04 30%
VPL -R$ 241,802.34 05 40%
TIR Err:523 06 50%
07 60%
08 70%
09 80%
10 90%
11 100%
11 110%
12 120%
13 Err:523
O
Perfil do VPL
FIL DO VPL 5000000%
VPL
-R$ 241,802.34 0%
0% % % % % % % % % % 0%
-R$ 305,058.55 10 20 30 40 50 60 70 80 90 10
-5000000%
-R$ 267,652.66
-R$ 241,587.96 -10000000%
-R$ 222,721.96
-15000000%
-R$ 208,625.43
-R$ 197,805.51 -20000000%
-R$ 189,307.54
-R$ 182,499.69 -25000000%
-R$ 176,951.14
-R$ 172,360.35 -30000000%
-R$ 168,511.34
-35000000%
-R$ 165,246.16 Taxa VPL
-R$ 162,447.19
Err:523
PL

70
%
80
%
90
% 0% 0% 0% 23
10 11 12 r:5
Er

VPL
 FINANCIAMENTO

BANCO DO NORDESTE DA BAHIA - BNB

VALOR EMPRÈSTIMO QTD DE PARCELAS TAXA DE JUROS A.A TAXA DE JUROS A.M
R$ 28,716.25 60 4.12% 0.33702%

SISTEMA PRICE
VALOR DOS
TEMPO SALDO DEVEDOR VALOR AMORTIZADO
JUROS
0 R$28,716.25 -------- --------
1 R$28,283.60 R$432.65 R$96.78
2 R$27,849.49 R$434.11 R$95.32
3 R$27,413.93 R$435.57 R$93.86
4 R$26,976.89 R$437.04 R$92.39
5 R$26,538.38 R$438.51 R$90.92
6 R$26,098.39 R$439.99 R$89.44
7 R$25,656.92 R$441.47 R$87.96
8 R$25,213.96 R$442.96 R$86.47
9 R$24,769.51 R$444.45 R$84.98
10 R$24,323.56 R$445.95 R$83.48
11 R$23,876.11 R$447.45 R$81.97
12 R$23,427.15 R$448.96 R$80.47
13 R$22,976.68 R$450.47 R$78.95
14 R$22,524.68 R$451.99 R$77.44
15 R$22,071.17 R$453.51 R$75.91
16 R$21,616.13 R$455.04 R$74.38
17 R$21,159.55 R$456.58 R$72.85
18 R$20,701.44 R$458.12 R$71.31
19 R$20,241.78 R$459.66 R$69.77
20 R$19,780.57 R$461.21 R$68.22
21 R$19,317.81 R$462.76 R$66.66
22 R$18,853.48 R$464.32 R$65.10
23 R$18,387.60 R$465.89 R$63.54
24 R$17,920.14 R$467.46 R$61.97
25 R$17,451.11 R$469.03 R$60.39
26 R$16,980.49 R$470.61 R$58.81
27 R$16,508.29 R$472.20 R$57.23
28 R$16,034.50 R$473.79 R$55.64
29 R$15,559.12 R$475.39 R$54.04
30 R$15,082.13 R$476.99 R$52.44
31 R$14,603.53 R$478.60 R$50.83
32 R$14,123.32 R$480.21 R$49.22
33 R$13,641.49 R$481.83 R$47.60
34 R$13,158.04 R$483.45 R$45.97
35 R$12,672.96 R$485.08 R$44.34
36 R$12,186.24 R$486.72 R$42.71
37 R$11,697.88 R$488.36 R$41.07
38 R$11,207.88 R$490.00 R$39.42
39 R$10,716.23 R$491.65 R$37.77
40 R$10,222.92 R$493.31 R$36.12
41 R$9,727.94 R$494.97 R$34.45
42 R$9,231.30 R$496.64 R$32.78
43 R$8,732.99 R$498.32 R$31.11
44 R$8,232.99 R$499.99 R$29.43
45 R$7,731.31 R$501.68 R$27.75
46 R$7,227.94 R$503.37 R$26.06
47 R$6,722.87 R$505.07 R$24.36
48 R$6,216.11 R$506.77 R$22.66
49 R$5,707.63 R$508.48 R$20.95
50 R$5,197.44 R$510.19 R$19.24
51 R$4,685.53 R$511.91 R$17.52
52 R$4,171.89 R$513.64 R$15.79
53 R$3,656.53 R$515.37 R$14.06
54 R$3,139.42 R$517.10 R$12.32
55 R$2,620.58 R$518.85 R$10.58
56 R$2,099.98 R$520.59 R$8.83
57 R$1,577.63 R$522.35 R$7.08
58 R$1,053.52 R$524.11 R$5.32
59 R$527.65 R$525.88 R$3.55
60 R$0.00 R$527.65 R$1.78
TOTAL: R$28,716.25 R$3,049.33
XA DE JUROS A.M
0.33702%

VALOR DA
PARCELA
-------
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
 R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$529.43
R$31,765.58