CARRERA DE ADMINISTRACION DE NEGOCIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN SITUACIONES REALES DE TRABAJO

MÓDULO IV: NEGOCIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

FORMATO DE PRESENTACIÓN DEL EXPEDIENTE DE CRÉDITOS MYPE

INTRODUCCIÓN

El presente tiene como finalidad definir los aspectos a tener en cuenta en la presentación del
Expediente de Crédito MYPE, que servirá de sustento para su aplicación en el proceso de
Experiencias Formativas en Situaciones Reales de Trabajo del IV Módulo.

Contiene los lineamientos y procedimientos para la elaboración del expediente de crédito y el

contenido del mencionado expediente.

Cabe destacar que el expediente deberá ser presentado de manera digital a través del aula virtual
del grupo de clase para su aprobación.

El marco legal relacionado directamente con esta actividad se refleja en las siguientes normas
legales:
 Ley N° 26702: Ley General Del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros.
 Circular N° B – 2184 – 2010

DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE PRESENTACIÓN DEL EXPEDIENTE DE CRÉDITO MYPE

Carátula con los datos del practicante y de la organización donde desempeña la experiencia
formativa en situaciones de trabajo (ver Anexo)

De acuerdo con las normas establecidas por la SBS, el expediente crediticio debe contener toda la
información del cliente, así como, la documentación sustentatoria y que se tuvo en cuenta para
otorgar un crédito. Todo expediente de crédito debe contener:

I. INFORMACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA DE LOS DEUDORES

1. El informe comercial

Documento incluido en el anexo 1 de la Circular N° 2184; en el cual se consideran los datos del
deudor, teniéndose en cuenta para los créditos MYPE; llenar solo los puntos I, VII, VIII y IX; los
otros puntos se llenarán siempre y cuando sean convenientes y necesarios.

Este formulario deberá ser llenado y firmado por el cliente, o en todo caso deberá ser
asesorado por el analista para su llenado.
2. La Solicitud de Crédito
Documento en el cual se consideran los datos del solicitante, su requerimiento crediticio, la
finalidad del crédito; se debe adjuntar asimismo:

1
 2.1. Documentación de identificación del solicitante; se debe adjuntar:
 En el caso de personas naturales con negocio copia de su DNI y de su ficha RUC, se
debe verificar que el DNI cuente con la evidencia de haber participado en el último
proceso electoral; si el solicitante es casado se deberá adjuntar los documentos
personales del cónyuge.
 En el caso de personas jurídicas, la escritura pública inscrita en la SUNARP, su ficha
RUC, copia del DNI de los representantes legales, y sus vigencias de poder con una
antigüedad no mayor a 30 días.
 En ambos casos, en caso presenten avales, deberán presentar los documentos
indicados líneas arriba.
2.2. Recibos de servicios públicos; deben coincidir la dirección con la manifestada en la
solicitud, y deberán encontrarse canceladas, se verificará que el historial de pagos sea
bueno.
2.3. Estados Financieros; de situación y de resultados, de los dos últimos ejercicios, en caso el
cliente no lo tuviera el analista deberá levantar información y formularle dichos estados.
2.4. Relación patrimonial; ya sea de cliente persona natural con negocio o de la empresa
jurídica con la firma de los representantes legales.
2.5. En todos los casos el solicitante deberá presentar el original y copia de los documentos,
las copias deberán ser validadas por el analista de créditos estampando su firma y sello
en señal de conformidad, devolviendo los originales al cliente.

3. Informe de la evaluación crediticia cualitativa.

El analista de créditos, por obligación y porque así lo determina la política de créditos, deberá
realizar la evaluación crediticia, primordialmente conociendo el negocio del cliente y tomar
conocimiento de su actividad empresarial al detalle; una vez culminada la evaluación crediticia
cualitativa, deberá plasmar en un informe todo lo observado incluyendo sus conclusiones, la
intención es determinar la voluntad de pago del cliente; para efectos de la evaluación crediticia
cualitativa, existen diferentes etapas que se desarrollarán, tal y como se indica a continuación:

3.1. Pre filtro de la solicitud; con la solicitud en su poder el analista de créditos procederá
efectuar un pre filtro de la solicitud, consultando con las bases negativas internas de la
institución financiera, y los reportes de las centrales de riesgo; en caso el cliente muestre
calificaciones como Normal y Crédito con Problema Potencial (CPP) se procederá a la
evaluación cualitativa, caso contrario se deberá observar o rechazar la operación
crediticia, dependiendo de la gravedad del caso.
3.2. Identificar la necesidad de financiamiento del cliente; el analista debe visitar el negocio
de manera inopinada, y verificar si el solicitante efectivamente necesita el crédito,
observando siempre la solicitud presentada por el cliente y cuál es el destino del crédito,
ya sea del sector comercio, producción o de servicios.
3.3. Criterios básicos de evaluación crediticia cualitativa.
3.3.1. Características del sector económico; deberá observar y recabar datos sobre la
situación del sector económico en el cual se encuentra el cliente, y verificar si se
encuentra en estado embrionario, de desarrollo o saturado; para mitigar luego los
riesgos de la operación.

2
 3.3.2. Establecer contacto con el cliente; en la visita al cliente deberá observar las
características que muestra el cliente, no solamente en la forma como suministra
la información, sino también como se desempeña en la atención a sus clientes,
tomar conocimiento si tiene clientela cautiva o solamente eventual o de tránsito;
si existe satisfacción o insatisfacción por parte de los clientes.
3.3.3. Características propias del negocio; confirmar si cuenta con stock, diversidad de
productos (en caso de comercios); insumos para la prestación de un servicio,
máquinas y equipos en buen estado en caso sean actividades productivas.
Infraestructura, comodidad para el cliente, flujo de clientes, presentación del
negocio, publicidad, entre otros.
3.3.4. Competencia directa e indirecta focalizada; verificar el nivel de competitividad del
cliente con otros similares en la zona, vallas de entrada de nuevos competidores,
número de competidores directos e indirectos, calidad de competidores,
existencia de bienes sustitutos.
3.3.5. Referencias comerciales del negocio; se debe recabar referencias por parte de los
proveedores, los mismos que se detectaran en la revisión de sus facturas o
comprobantes de compra y no en los que sugiera el cliente, pues se corre el riesgo
que puedan ser referencias dirigidas; en caso el negocio se encuentre en un
mercado o una asociación, se debe también recabar información relacionada a su
actividad empresarial.
3.3.6. Referencias personales de los responsables del negocio; indagar sobre las
referencias, costumbres, forma de vida, de los propietarios del negocio, relaciones
con sus pares, para poder prevenir algún riesgo conductual.
3.3.7. Situación económica familiar y de su entorno; identificar si existe participación de
familiares en el negocio, la carga familiar, personas dependientes, si se maneja un
presupuesto familiar.

4. Evaluación crediticia cuantitativa

Un paso importante dentro de la evaluación crediticia, es la evaluación cuantitativa, pues a

partir de ella se podrá determinar la capacidad de pago del cliente. Debemos tener presente
que de acuerdo a las normas legales vigentes, el analista de créditos, en caso el cliente no
tenga estados financieros, deberá levantar información y formular dichos estados; entre los
procedimientos a seguir se tiene:

4.1. Presentación o elaboración de los estados financieros; entre los principales estados
financieros a tener en cuenta y que se tienen que presentar o elaborar, tenemos:
4.1.1. Estado financiero de situación; es como se podría decir una fotografía al
momento financiero del cliente y que deberá estar constituido por el activo,
pasivo y patrimonio con sus sub divisiones; y en el cual se debe considerar la
posición financiera del cliente al momento de realizar dicho estado. Se debe
presentar el correspondiente a dos años anteriores y, si es el caso, el
correspondiente al trimestre anterior al de la evaluación.
4.1.2. Estado financiero de resultados; viene a ser lo que se conoce también como
estado de ganancias y pérdidas, en el cual se incluye el movimiento de la actividad
empresarial en un determinado horizonte de tiempo. Se debe presentar el

3
 correspondiente a dos años anteriores y, si es el caso, el correspondiente al
trimestre anterior al de la evaluación.

4.2. Análisis de los estados financieros; una vez que se tienen los estados financieros, se
deben analizar los mismos con la finalidad de evaluar la capacidad de pago del cliente, su
evolución o fortaleza y los indicadores financieros que nos ayudarán a determinar si el
cliente viene realizando una buena gestión empresarial; entre las actividades de análisis
a seguir se encuentran:
4.2.1. Análisis porcentual; es el análisis vertical que se le hace a un estado financiero, se
analiza con la finalidad de observar la fortaleza de los activos corrientes por lo
general sobre los pasivos corrientes y ver si se cuenta con suficiente respaldo para
asumir las deudas a corto plazo, asimismo para medir la fortaleza de la fuente de
pago con relación a la fuente de repago, es decir fortaleza de los activos corrientes
con relación a los activos no corrientes, y ver si están debidamente coberturados.
En caso se tenga dos estados financieros consecutivos, se deberá realizar también
un análisis horizontal, ello con la finalidad de determinar la evolución económico
financiera del negocio en períodos consecutivos, y observar los niveles de
crecimiento.
4.2.2. Análisis de ratios; se analizan los indicadores financieros, siendo los más
principales los ratios de liquidez, de gestión, solvencia o endeudamiento y
rentabilidad, y verificar si el cliente está realizando buen uso de sus recursos
dinerarios, se debe tener presente y muy claro el comportamiento de los niveles
de dependencia hacia capitales ajenos (endeudamiento) y que no ponga en riesgo
la gestión del negocio.
4.3. Elaboración del flujo de caja; el flujo de caja debe ser elaborado y proyectado por el
período que corresponda el crédito a otorgar, mediante este instrumento financiero, se
debe establecer la capacidad de generación de recursos líquidos para afrontar las
obligaciones financieras del cliente, es recomendable que al momento de otorgar el
crédito se incorpore en el flujo de caja para ver el margen que aún le quede en el saldo
final, con la finalidad de no copar todo el saldo y dejarle un margen de contingencia al
cliente. Una vez confeccionado el flujo de caja, y de acuerdo a las normas emitidas por la
SBS, se debe someter a un escenario pesimista, para evaluar su comportamiento ante
algún evento aislado que perjudique la actividad del cliente.

II. INFORMES SOBRE LA POSICIÓN DEL CLIENTE EN SU MONEDA DE ORIGEN

Para el caso de un expediente de un crédito MYPE, se debe incluir en éste ítem:

1. El detalle de los créditos que el cliente tenga en el sistema financiero, por tipo de crédito y
moneda, se debe incluir los casos en los cuales hayan brindado garantías, y si estas están
generando provisiones y en que niveles.
2. La evolución de los créditos concedidos, es decir el historial crediticio del cliente, su
comportamiento de pago y si estos vienen creciendo o disminuyendo en el tiempo.
3. En el caso el cliente tenga pendiente algunas operaciones refinanciadas y/o reestructuradas y si
en algún caso han sufrido modificaciones se deberá determinar las razones por las cuales se
realizó dicha modificación para prevenir los riesgos de la operación.

4
III. GARANTÍAS Y SEGUROS

Debemos tener claro que las garantías solamente vienen a constituir elementos de respaldo o
reforzamiento del crédito, y que en ningún momento determinan el otorgamiento de la facilidad
crediticia.

En la propuesta de crédito debe incluirse el informe patrimonial del cliente e indicar que bienes se
estarían ofreciendo en garantía, para lo cual debe indicarse el valor comercial aproximado.

IV. PROPUESTA DE CRÉDITO

Es el documento resumen de todo el proceso de evaluación crediticia cualitativa y cuantitativa, se

debe incluir el monto propuesto, el tipo de moneda, las garantías que coberturan la operación, los
plazos, la tasa de interés.

5
ANEXO
CARRERA DE ADMINISTRACION DE NEGOCIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

EXPERIENCIAS FORMATIVAS EN SITUACIONES REALES DE TRABAJO

MÓDULO IV: NEGOCIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

Datos del practicante

a. Apellidos y nombres:
b. Carrera:
c. Ciclo:
d. Módulo formativo: Negocios bancarios y financieros
e. Unidad de competencia: Asesorar a los clientes sobre la cartera de productos activos o
pasivos con los que cuenta la institución, de acuerdo a las necesidades y características
de los clientes, la política de la empresa y las normas de transparencia de la
información.
f. N° de horas de las experiencias formativa: 96
g. Créditos de las experiencias formativas: 3

Datos de la organización donde desempeña la experiencia formativa en situaciones reales de

trabajo
a. Nombre de la organización:
b. RUC:
c. Dirección de la organización:
d. Apellidos y nombres del Gerente General o dueño de la Empresa:
e. Teléfonos de la organización:
f. Rubro de la organización:

g. Actividad de la empresa:

Fecha, ____ / ____ / ____

____________________________ ____________________________

Firma del Especialista 6 Firma del Estudiante