OFICIO DE REMISION DEL MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO AL

TITULAR DE LA ENTIDAD

OFICIO N° _______- CGR Ciudad, Chiclayo

Señores

ZONA AGRARIA “ZORRO UNO”

Lambayeque

Asunto: Memorándum de Control Interno

Ref. : Articulo N° 10 Accion de Control Ley
N° 27785 – Ley del Sistema Nacional
de Control.
NAGU N° 3.10 – Estudio y Evaluación
del Control Interno, aprobada con
R.C. N° 162 – 95 – CG

Es grato dirigirme a usted, a fin de

alcanzarle adjunto el “Memorándum de Control Interno”, el mismo que fue
elaborado después de haberse efectuado el estudio y evaluación del sistema de
control interno de las áreas examinadas que incluye algunas observaciones y
recomendaciones de carácter administrativo surgidas de dicha evaluación.

Al respecto, durante el transcurso

de nuestra permanencia en la entidad, estimaremos nos alcance información
referente a la adopción de las respectivas medidas correctivas debidamente
sustentadas.

Es propicia la oportunidad para

expresarle los sentimientos de nuestra mayor consideración.

Atentamente

Auditor encargado Supervisor

 MEMORÁNDUM DE CONTROL INTERNO
ZONA AGRARIA “ZORRO UNO”

I. INTRODUCCIÓN

La Contraloría General de la Republica como parte de su examen sobre la

auditoria del Área de Abastecimientos, planea identificar las deficiencias que se
presenten en dicha área y emitir una opinión imparcial de cómo se está llevando
la gestión de la administración de los recursos humanos de la entidad. Se ha
efectuado el estudio y evaluación del sistema de control interno, en cumplimiento
de las Normas de Auditoria Gubernamental – NAGU.

El Sistema de Control Interno comprende el plan de organización, los métodos,

procedimientos y la función de la auditoria interna, establecidos dentro de una
Entidad Pública para salvaguardar su patrimonio contra el malgasto, perdida y uso
indebido, verificar la exactitud y veracidad de la información financiera y
administrativa, promover la eficiencia en las operaciones y comprobar el
cumplimiento de los objetivos y políticas de la entidad.

Nuestra revisión reveló ciertos cambios que podrían ser hechos a fin de permitir a
la Alta Dirección o Gerencia, salvaguardar los activos de la entidad más
efectivamente.

El examen comprendió la evaluación de la Gestión de la administración de los

recursos humanos que se lleva en el Área de Abastecimientos. Nuestro estudio y
evaluación del sistema de control interno no revela necesariamente todas las
debilidades en el sistema de dicha área, en virtud al carácter selectivo de las
pruebas sobre los registros y la información examinada.

Sin embargo dicho estudio y evaluación revelo algunas observaciones sobre las
deficiencias de control interno y procedimientos administrativos, los mismos que
fueron discutidos con los funcionarios responsables.

A continuación detallamos las observaciones y recomendaciones detectadas al

finalizar nuestro estudio y evaluación del control interno.
II. OBSERVACIONES

III. RECOMENDACIONES

________________________ ______________________
AUDITOR ENCARGADO SUPERVISOR

EXAMEN ESPECIAL A LA GESTION ADMINISTRATIVA

 ENTIDAD: ZONA AGRARIA “ZORRO UNO”

PERIODO

MEMORANDUM DE PLANIFICACION

1. OBJETIVOS DEL EXAMEN

Efectuar un examen especial para evaluar selectivamente la gestión de

la administración de los recursos humanos de la entidad “Producción al
Máximo”, identificar las deficiencias existentes en el Departamento de
Personal.

2. ALCANCE DEL EXAMEN

El examen se efectuara en las áreas que administran los recursos

humanos de abastecimientos de la Sede de

El alcance incluirá la evaluación de los hechos subsecuentes que

inciden en el examen, respecto a las áreas críticas objeto del examen.

La acción de auditoria también prevé, la visita selectiva a la sede con la

finalidad de evaluar su funcionamiento operacional y los servicios que
presta.

Asimismo, comprenderá la evaluación de las denuncias presentadas

ante la Contraloría General de la República a través del Programa de
denuncias y sugerencias ciudadanas.

3. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

La entidad: “PRODUCCIÓN AL MÁXIMO”, según su Ley Orgánica,

A) IDENTIFICAR Y COMENTAR :

a) No especifican qué tipo de trabajadores reciben la charla sobre temas

de Administración.
b) La evaluación personal es esporádica.

B) RECOMENDACIONES :

g) Especificar que parte del personal debe recibir información en las

charlas de capacitación.
h) La evaluación de personal se debe realizar de acuerdo a un cronograma
para evitar el desorden y problemas con el tiempo de las evaluaciones.