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PROYECTO
CURSO: CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Integrantes:
- Condori Marquez, Ruth
- Huamani Huaris, Jhon
- Mallma Camac, Nathaly
- Mejia Benites, Kevin
- Porlles Chavarria, Eliana
- Rojas Falcon, Jhon
- Barturen Bernabe, Marco
Grupo N° 4 1 de 135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Febrero - 2019
Grupo N° 4 2 de 135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
ÍNDICE
I. PRESENTACION
1.1. Resumen ejecutivo………………………………………………………………...3
1.2. Introducción…………………………………………………………………………4
II. EMPRESA
2.1. Sector empresarial………………………………………………………………....5
2.2. Organigrama básico………………………………………………………………..6
2.3. Productos que comercializa……………………………………………………….7
2.4. Público al que atiende……………………………………………………………..13
2.5. Ubicación de la empresa…………………………………………………………..1
2.6. Descripción de procesos principales……………………………………………..18
X. ANALISIS FINANCIERO
10.1 Operacionalización de ratios
10.2 Análisis horizontal
10.3 Análisis vertical
10.4 Comentarios y observaciones
XI. CONCLUSIONES
XII. ANEXOS
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I. Presentación:
Visión
Ser el principal y más confiable proveedor de útiles escolares en Lima, proyectándonos como
una referencia en atención al cliente e implementando sistemas de gestión de calidad en la cadena de
suministro.
Misión
Suministrar una amplia variedad de productos de calidad y facilitar a nuestros clientes una rápida y segura
compra de artículos escolares y de oficina.
Ventajas:
Muchas distribuidoras cuentan con más productos de los que venden y en sus almacenes
se acumulan stocks, ocupando espacio y siendo un activo que no está produciendo ningún
beneficio. También algunas tiendas acumulan productos sin vender. Por ello nuestra tienda
y distribuidora de útiles escolares y de oficina, también contara con la creación de un sitio
web de ventas online, con ofertas de nuestros productos, con el que podremos liquidar
nuestros stocks. Contaremos con una base de datos en la cual se pueda obtener la
información de la existencia de productos de nuestra tienda además podrá ser comparada
con otras de la ciudad, registrarse y operar en él será gratis.
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1.2. Introducción
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Problemática:
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Mejía Kevin
Gerente
General Mallma Nataly
Jefe de Jefe de
Contador
ventas Almacén
Porlles Eliana Huamani Jhon Barturen Marco
Personal de Personal de
Ventas Almacén
Rojas Luis Montesinos Abraham
Estrada Jose
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La librería Tu Lista vende una gama de productos escolares que están clasificados por
familia de producto.
Tajadores.
Lapiceros
Reglas y escuadras.
Útiles
Tijeras
Lápices
Borradores
Cuadernos Empastados
Cuadernos y blocks Cuadernos Grapados
Cuadernos Anillados
Colores
Dibujo Plumones
Tempera y acuarelas.
Carpetas
Carpetas y folder
Folder
Forros
Etiquetas, cintas, otros Cintas adhesivas
Cintas decorativas y otros
Pegamento Colas y gomas
Todos los productos que se comercializa deberán estar registrados con sus respectivas
marcas, código y una descripción del producto.
PRECIO: S/ 1.40
MARCA ARTESCO
Código 466777
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2.3.1 UTILES
2.3.1.1 TAJADORES
TAJADORES
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
466777 Artesco Tajador Simple con depósito Cuadrado M613 x 1 und. S/ 1.40
466257 Artesco Tajador Plastico con Depósito. Sim Wave x 1 und. Artesco S/ 1.70
960344 Artesco Tajador Plástico Con Deposito Simple Lines S/ 1.70
527593 Artesco Tajador Doble con Dep Cuadrado M614 x 1 und. S/ 1.90
446204 Artesco Tajador De Metal Con depósito S/ 1.90
960366 Artesco Tajador Plástico Con Deposito Doble Trend S/ 1.90
697719 Artesco Tajador Plástico Doble con depósito Colors x 1 und. S/ 2.10
446204 Artesco Tajador De Metal Con depósito S/ 2.50
960366 Artesco Tajador Plástico Con Deposito Doble Trend S/ 3.00
831908 Artesco Tajador Plastico Deposito Doble Dado S/ 3.20
572110 Faber Castell Tajador Plastico Deposito S/ 0.70
388201 Faber Castell Tajador De Plástico Con Depósito Faber Castell S/ 1.30
388212 Faber Castell Tajador Metal Simple x 2 und. Faber Castell S/ 2.60
385869 Faber Castell Tajador De Plástico Con Depósito Cilindro Faber Castell S/ 5.90
497321 Stabilo Tajador De Plástico Con Depósito Exam Grade Stabilo S/ 5.70
694375 Vinifan Tajador Plastico Deposito Doble S/ 4.10
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
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2.3.1.2 LAPICEROS
LAPICEROS
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
15114 Faber Castell Bolígrafo 034 - Negro S/ 0.30
15103 Faber Castell Bolígrafo 034 - Azul S/ 0.30
15125 Faber Castell Bolígrafo 034 - Rojo S/ 0.30
605187 Faber Castell Boligrafo 032-M Trilux Rosado S/ 0.50
506418 Faber Castell Bolígrafo 032-M Trilux - Rojo S/ 0.50
506396 Faber Castell Bolígrafo 032-M Trilux - Azul S/ 0.50
605220 Faber Castell Boligrafo 032-M Trilux Violeta S/ 0.50
576730 Faber Castell Bolígrafo 032-M Trilux - Verde S/ 0.50
678997 Faber Castell Boligrafo 032-M Trilux Dorado S/ 0.50
605187 Faber Castell Boligrafo 032-M Trilux Rosado S/ 0.50
506407 Faber Castell Bolígrafo 032-M Trilux - Negro S/ 0.50
288519 Faber Castell Bolígrafo 060 - Rojo S/ 1.00
288508 Faber Castell Bolígrafo 060 - Azul S/ 1.00
288530 Faber Castell Bolígrafo 060 - Negro S/ 1.00
14960 Faber Castell Bolígrafo 033 Punta Mediana - Negro S/ 1.20
14971 Faber Castell Bolígrafo 033 Punta Mediana - Rojo S/ 1.20
14949 Faber Castell Bolígrafo 033 Punta Mediana - Azul S/ 1.20
774895 Faber Castell Boligrafo 061 Ice Morado S/ 1.80
646811 Faber Castell Bolígrafo 061 Ice - Azul S/ 1.80
774884 Faber Castell Boligrafo 061 Ice Rosado S/ 1.80
646833 Faber Castell Bolígrafo 061 Ice - Negro S/ 1.80
657481 Faber Castell Bolígrafo Faber Castell 2022-M Retráctil X 1 Rojo S/ 2.00
24871 Pilot Bolígrafo Punta Fina Bp-Sf - Negro S/ 2.30
24860 Pilot Boligrafo Pilot Punta Fina Bp-Sf Lila S/ 2.30
24882 Pilot Bolígrafo Punta Fina Bp-Sf - Rojo S/ 2.30
24849 Pilot Bolígrafo Punta Fina Bp-Sf - Azul S/ 2.30
24893 Pilot Bolígrafo Punta Fina Bp-Sf - Verde S/ 2.30
128535 Pilot Bolígrafo Punta Fina Bps-Gp - Rojo S/ 2.80
128524 Pilot Bolígrafo Punta Fina Bps-Gp - Azul S/ 2.80
448294 Pilot Bolígrafo Punta Fina Bps-Gp - Verde S/ 2.80
128546 Pilot Bolígrafo Punta Fina Bps-Gp - Negro S/ 2.80
449240 Pilot Bolígrafo Pilot Punta Fina Bp-Sf Verde X 1 S/ 3.20
449229 Pilot Bolígrafo Pilot Punta Fina Bp-Sf Rojo X 1 S/ 3.20
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
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REGLAS Y ESCUADRAS
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
12397 Artesco Regla Cristal 20cm S/ 0.50
12518 Artesco Transportador 180 x 10cm S/ 0.60
12507 Artesco Transportador 180 x 09cm S/ 0.60
12430 Artesco Regla Cristal 30cm S/ 0.80
827244 Artesco Regla Irrompible 30cm Surtido S/ 1.00
11198 Artesco Compas Plastico S/ 1.40
12529 Artesco Transportador 360 x 10cm S/ 1.50
697477 Artesco Regla Para Círculos S/ 1.50
12177 Artesco Plantilla De Letras 5 Mm S/ 1.80
133496 Artesco Plantilla Mapa Político Amarillo S/ 2.10
12221 Artesco Plantilla Mapa Geográfico Verde S/ 2.10
12188 Artesco Plantilla De Letras 10 Mm S/ 2.20
734415 Artesco Estuche Autoservicio 20 cm S/ 2.30
12199 Artesco Normógrafo De 20 mm. (Plantilla) S/ 2.60
446083 Artesco Compas Plástico Artesco S/ 2.80
744469 Artesco Estuche Geométrico 20cm Irrompible S/ 3.00
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2.3.1.3 TIJERAS
TIJERAS
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
607827 Artesco Mi Primera Tijera S/ 2.00
897545 Artesco Tijera 5 pulgadas Abejita. Artesco S/ 3.50
897556 Artesco Tijera 5 pulgadas Delfin. Artesco S/ 3.50
432553 Artesco Tijera 5 Pulgadas Mango Flex Artesco S/ 3.00
607838 Artesco Tijera De Formas 3 En 1 S/ 7.40
527373 Artesco Tijera De Oficina Superflex 8 pulgadas S/ 4.90
323774 Artesco Tijera Escolar La Naranjita 5 pulgadas S/ 1.40
869979 Ove ijera 5 pulgadas Pez Naranja-Rojo Ove x 1 S/ 2.30
869957 Ove Tijera 5'' Pez Rayado S/ 2.30
795839 Ove Tijera 6.5 Pulgadas Formas 3 En 1 Ove S/ 7.10
694265 Vinifan Tijera 5 Pulgadas Mango Color Surtido Rebote Vinifan S/ 2.50
694243 Vinifan Tijera 5 Pulgadas Mango Naranja Vinifan S/ 2.30
694254 Vinifan Tijera 5.5 Pulgadas Mango Rojo Para Zurdos Vinifan S/ 2.20
694287 Vinifan Tijera 7 Pulgadas Para Oficina Vinifan S/ 4.60
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2.3.1.3 LAPICES
LAPICES
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN GRADUACIÓN PRECIO
407067 Artesco Lápiz 2B Con Borrador (Caja X 12) Artesco 2B S/ 4.80
466400 Artesco Lápiz De Grafito 2-B x 5 und. 2B S/ 4.00
466411 Artesco Lápiz Grafito Jumbo x 2 und. 2B S/ 3.60
744502 Artesco Lápiz Profesional Tecnico Hexagonal 2B con Borrador x 12und 2B S/ 4.70
91015 Faber Castell Lápiz 2B Amarillo Con Borrador (Caja X 12) Faber Castell 2B S/ 6.50
511159 Faber Castell Lápiz Amarillo Con Borrador X 3 und. Faber Castell 2B S/ 2.90
511170 Faber Castell Lápiz Triangular 2B Cuerpo Azul Con Borrador X 3 und. Faber Castell 2B S/ 2.90
230066 Stabilo Lápiz 2B Con Borrador Swano Stabilo 2B S/ 10.50
498388 Stabilo Lápiz 2B Exam Grade + Borrador + Tajador Stabilo 2B S/ 13.50
498542 Stabilo Lápiz 2B Exam Grade X 6 und. Stabilo 2B S/ 2.90
19944 Mongol Lápiz Mongol N°2 Hexagonal (Caja X 12) 2B S/ 8.80
569834 Mongol Lápiz Mongol N°2 Triangular (Caja X 12) 2B S/ 8.80
425854 Mongol Lápiz Mongol N°2 X 3 und. 2B S/ 3.80
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
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2.3.1.3 BORRADORES
BORRADORES
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
446028 Artesco Borrador Artesco Blanco Chico x 2und. S/ 1.90
384065 Artesco Borrador Blanco Grande S/ 0.70
446039 Artesco Borrador Artesco Blanco Grande x 2und. S/ 2.40
831875 Artesco Borrador Colors 33 x 2und. S/ 2.30
697345 Artesco Borrador Comfy Grip x 1 und. S/ 2.70
396187 Faber Castel Borrador Blanco Chico X 2 Faber Castell S/ 1.70
15301 Faber Castel Borrador Blanco Grande S/ 0.90
349613 Faber Castel Borrador Blanco Grande X 2 Faber Castell S/ 2.90
498234 Faber Castel Borrador Negro Grande S/ 1.10
396209 Faber Castel Borrador Para Tinta X 2 Faber Castell S/ 1.70
422983 Maped Borrador Blanco Universal Maped X 1 S/ 4.80
494021 Maped Borrador Blanco Architected x 1 und. Maped S/ 4.80
422994 Maped Borrador Blanco Retráctil Goma Pen Maped X 1 S/ 5.60
190267 Stabilo Borrador Blanco Grande 1186/20 S/ 1.50
498245 Stabilo Borrador Blanco X 2 Stabilo S/ 4.10
601854 Stabilo Borrador Color X 2 Stabilo Legend S/ 4.20
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
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2.3.2 CUADERNOS
CUADERNOS
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN TIPO PRECIO
384131 Pagoda Cuaderno Empastado 100 Hojas Cuadriculado Pagoda Empastado S/ 5.20
384142 Pagoda Cuaderno Empastado 100 Hojas Rayado Pagoda Empastado S/ 5.20
384153 Pagoda Cuaderno Empastado 200 Hojas Cuadriculado Pagoda Empastado S/ 7.80
384164 Pagoda Cuaderno Empastado 200 Hojas Rayado Pagoda Empastado S/ 7.80
739266 College Cuaderno Grapado 80 Hojas Cuadriculado Color Entero 75Gr Xteen College S/
Grapados 5.90
679525 College Cuaderno Deluxe 80H Croly Diseño Chikiti Grapados S/ 3.90
888459 College Cuaderno Deluxe 80H Cuadriculado Biuti Grapados S/ 6.90
888503 College Cuaderno Deluxe 80H Cuadriculado Konkreto Diseño Grapados S/ 6.90
794761 College Cuaderno Deluxe 80H Cuadriculado Raptor Grapados S/ 3.90
888470 College Cuaderno Deluxe 80H Cuadriculado Raptor Grapados S/ 6.90
794772 College Cuaderno Deluxe 80H Cuadriculado Solido Bakan Grapados S/ 5.90
795718 College Cuaderno Deluxe 80H Cuadriculado Xteen Bico Grapados S/ 5.90
679503 College Cuaderno Deluxe 80H Cuadrimax Diseño Chikiti Grapados S/ 3.90
679536 College Cuaderno Deluxe 80H Doble Raya Max Diseño Chikiti Grapados S/ 3.90
794816 College Cuaderno Deluxe 80H Doble Raya Solido Bakan Grapados S/ 5.90
679514 College Cuaderno Deluxe 80H Doblemax Diseño Chikiti Grapados S/ 3.00
622699 Arco iris Cuaderno Anillado A-4 100 Hojas Cuadriculado Tapa Dura Sólido
anillados
Arcoiris S/ 7.70
624074 Arco iris Cuaderno Anillado A-4 100 Hojas Rayado Tapa Dura Sólido Arcoiris
anillados S/ 7.70
187330 Arco iris Sólido ArcoirisS/
Cuaderno Anillado A-4 160 Hojas Cuadriculado Tapa Dura 75Gr anillados 18.40
101244 Arco iris Cuaderno Anillado A-4 180 Hojas Cuadriculado Tapa Dura Diseño
anillados
Arcoiris S/ 15.90
164901 Arco iris Cuaderno Anillado A-5 160 Hojas Cuadriculado Sólido Tapa Dura 75Gr ArcoirisS/
anillados 11.90
615351 Arco iris Cuaderno Anillado A-5 160 Hojas Cuadriculado Tapa Dura Con Liga Arco Iris S/
anillados 13.80
101255 Arco iris Cuaderno Anillado A-5 180 Hojas Cuadriculado Tapa Dura Diseño
anillados
Arcoiris S/ 10.50
652113 Arco iris Cuaderno Anillado A-4 160 Hojas Cuadriculado Tapa Dura Diseño
anillados S/ Iris 23.90
Con Liga Arco
552882 Justus Cuaderno Anillado A-4 160 Hojas Cuadriculado Diseño Justus anillados S/ 11.40
952259 Justus Cuaderno Anillado A4 180H Cuadriculado Diseño Hombre anillados S/ 14.00
952248 Justus Cuaderno Anillado A4 180H Cuadriculado Diseño Mujer anillados S/ 14.00
952281 Justus Cuaderno Anillado A5 180H Cuadriculado Diseño Hombre anillados S/ 13.70
652113 Justus Cuaderno Anillado A-4 160 Hojas Cuadriculado Tapa Dura Diseño
anillados S/ Iris 23.90
Con Liga Arco
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
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2.3.3 DIBUJO
2.3.3.1 COLORES
COLORES
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
16973 Faber CastellColores Cortos X 12 Faber Castell S/ 3.90
16984 Faber CastellColores Largos X 12 Faber Castell S/ 5.90
450010 Faber CastellColores Largos X 12 Bicolores Faber Castell S/ 12.10
388069 Faber CastellColores Largos X 12 Jumbo Faber Castell S/ 14.90
17006 Faber CastellColores Largos X 24 Faber Castell S/ 15.60
421388 Faber CastellColores Largos X 12 Con Grip Faber Castell S/ 15.90
398046 Artesco Colores Triangulares Cortos x 12 und. + Sacapunta S/ 3.40
398035 Artesco Colores Triangulares Largos x 12 und. + Lápiz Grafito + Sacapunta S/ 5.80
960267 Artesco Colores Triangulares Profesionales X 12 Und. S/ 6.50
744161 Artesco Colores Triangulares Largos Bicolor-Duo Color x 12/24und. S/ 6.60
490985 Artesco Colores Triangulares x 8und. Largos Metalicos + Sacapunta S/ 8.50
825770 Artesco Lata X 12 Colores Largos Hello Kitty S/ 11.10
827189 Artesco olores Triangulares Largos Bicolor-Duo Color x 24/48 und. S/ 13.00
733546 Ove Colores Cortos Triangulares X 12 Ove S/ 2.80
687071 Ove Colores Largos Triangulares X 12 Ove S/ 4.80
687060 Ove Colores Largos X 12 Ove S/ 12.30
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
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PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
2.3.3.1 PLUMONES
PLUMONES
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
606485 Vinifan Plumon 47 - Verde S/ 1.30
606430 Vinifan Plumon 47 - Negro S/ 1.30
606452 Vinifan Plumon 47 Azul S/ 1.30
606496 Vinifan Plumon 47 - Rojo S/ 1.30
605341 Vinifan Plumon 23 Permanente Verde S/ 1.60
605297 Vinifan Plumon 23 Permanente Negro S/ 1.60
605319 Vinifan Plumon 23 Permanente Azul S/ 1.60
605330 Vinifan Plumon 23 Permanente Rojo S/ 1.60
605286 Vinifan Plumon 123 Plumon Para Pizarra - Verde S/ 1.70
605242 Vinifan Plumon 123 Plumon Para Pizarra - Negro S/ 1.70
605275 Vinifan Plumon 123 Plumon Para Pizarra - Rojo S/ 1.70
827673 Vinifan Plumon Cd 421 Plus - Azul S/ 1.90
827695 Vinifan Plumon Cd 421 Plus - Rojo S/ 1.90
827684 Vinifan Plumon Cd 421 Plus - Negro S/ 1.90
619476 Vinifan Plumón 23 Permanente Rojo Vinifan S/ 3.50
619465 Vinifan Plumón 23 Permanente Azul Vinifan S/ 3.50
827552 Vinifan Plumon 45 X24 Happy Estuche Zipper S/ 11.00
827651 Vinifan Plumon 45 X36 Happy Estuche Zipper S/ 20.50
16511 Faber CastellPlumon 123 Para Pizarra Punta Gruesa - Verde S/ 4.00
16478 Faber CastellPlumon 123 Para Pizarra Punta Gruesa - Azul S/ 4.00
16489 Faber CastellPlumon 123 Para Pizarra Punta Gruesa - Negro S/ 4.00
491062 Faber CastellPlumón 45 Fiesta Faber Castell Estuche X 10 Colores S/ 5.10
16753 Faber CastellPlumón 45 Fiesta Faber Castell Estuche X 20 Colores S/ 13.20
16764 Faber CastellPlumón 45 Fiesta Faber Castell Estuche X 30 Colores S/ 20.10
832810 Faber CastellPlumon 45 X 12 (Estuche Rigido) S/ 8.90
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Témperas Y Acuarelas
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
16951 Faber CastellAcuarela X 12 24mm Faber Castell S/ 10.00
328372 Faber CastellAcuarela X 12 Connector Faber Castell S/ 42.60
612117 Faber CastellAcuarela X 21 30mm Faber Castell S/ 25.30
167035 Faber Castellcuarela X 8 24mm Faber Castell S/ 7.60
404107 Memoris precious
Acuarela X 12 Und. Chico S/ 3.20
404118 Memoris precious
Acuarela X 12 Und. Grande S/ 5.60
423984 Memoris precious
Acuarela X 8 Und. Chico S/ 2.90
527329 Artesco Pintura Para Dedos x 6 und. (30 ml) S/ 6.40
450527 Artesco Témpera 250 ml Amarillo S/ 6.10
569712 Artesco Témpera 250 ml Anaranjado S/ 6.10
450538 Artesco Témpera 250 ml Azul S/ 6.10
450549 Artesco Témpera 250 ml Blanco S/ 6.10
569745 Artesco Témpera 250 ml Celeste S/ 6.10
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
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PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
2.3.4.1 CARPETA
CARPETAS
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
960377 DGRAF Archivador Plastificado Oficio Lomo Ancho - Soy Luna S/ 11.50
909458 DGRAF carpeta con liga carton disney flores S/ 10.90
909469 DGRAF Carpeta con Liga Carton Disney Vintage S/ 10.90
652168 Vinifan Carpeta Con Liga Plastificada Infantil Vinifan S/ 7.00
895697 Vinifan Carpeta de Plástico con Liga. Modelo Cars. Vinifan S/ 7.20
895708 Vinifan Carpeta de Plástico con Liga. Modelo Frozen. Vinifan S/ 7.20
895719 Vinifan Carpeta de Plástico con Liga. Modelo Hadas. Vinifan S/ 7.20
895741 Vinifan Carpeta de Plástico con Liga. Modelo Princesas. Vinifan S/ 7.20
896214 Vinifan Portatodo A4 Con Liga Carton Boys S/ 12.00
896236 Vinifan Portatodo A4 Con Liga Carton Girls S/ 12.00
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
Grupo N° 4 20 de
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PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
2.3.4.1 FOLDERS
FOLDER
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
960157 Artesco Folder A-4 Fantasía - Elena De Avalor S/ 5.10
960432 Artesco Folder A-4 Fantasía - Emoji S/ 5.10
960443 Artesco Folder A-4 Fantasía - Shimmer & Shine S/ 5.10
909304 Artesco Folder Tamaño A-4. Doble Tapa con Gusanito. Modelo Verde Limón. Artesco S/ 5.50
11374 Artesco Folder doble tapa A-4 con fastener Surtido S/ 4.80
581317 Artesco Folder doble tapa A-4 con gusanito Amarillo S/ 5.50
581845 Artesco Folder doble tapa A-4 con gusanito Anaranjado S/ 5.50
581911 Artesco Folder doble tapa A-4 con gusanito Azul Francia S/ 5.50
581812 Artesco Folder doble tapa A-4 con gusanito Blanco S/ 5.50
311047 Vinifan Folder A-4 Azul Marino Tapa Transparente Con Fastener Vinifan S/ 3.60
576488 Vinifan Folder A-4 Azulino Tapa Transparente Con Fastener Vinifan S/ 3.60
300949 Vinifan Folder A-4 Doble Tapa Con Fastener Gusanito Colores Surtidos Vinifan S/ 5.50
960157 Vinifan Folder A-4 Fantasía - Elena De Avalor S/ 5.10
960443 Vinifan Folder A-4 Fantasía - Shimmer & Shine S/ 5.10
466059 Vinifan Folder A-4 Fantasia Barbie S/ 5.10
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
Grupo N° 4 21 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CINTAS ADHESIVAS
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
365409 Pegafan Cinta Adhesiva Pegafan 1/2 Pulgadas X 16 Yardas Cristal 4.7
19426 Pegafan Cinta Adhesiva Pegafan 1/2 Pulgadas X 36 Yardas Cristal 1.1
19437 Pegafan Cinta Adhesiva Pegafan 1/2 Pulgadas X 72 Yardas Cristal 1.9
365497 Pegafan Cinta Adhesiva Pegafan 3/4 Pulgadas X 25 Yardas Cristal 1.2
19349 Pegafan Cinta Adhesiva Pegafan 3/4 Pulgadas X 36 Yardas Transparente 1.7
365442 Pegafan Cinta Adhesiva Pegafan 3/4 Pulgadas X 36 Yardas Cristal 1.7
365464 Pegafan Cinta Adhesiva Pegafan 3/4 Pulgadas X 72 Yardas Cristal 2.8
21406 3M Cinta Mágica Invisible 15.5
743457 3M Cinta Adhesiva 3M Cristal Con Dispensador Doble 3/4 Pulgadas X16.5M 5.7
101376 3M Scotch Doble Faz 24.2
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
Grupo N° 4 22 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CINTAS DECORATIVAS
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECIO
923241 TECNOFAN Cinta Aislante 3/4''X20Yd Amarillo 2.9
923252 TECNOFAN Cinta Aislante 3/4''X20Yd Azul 2.9
923274 TECNOFAN Cinta Aislante 3/4''X20Yd Rojo 2.9
779757 3M Cinta Metal Expressions Arrugas Doradas 7.4
390478 3M Cinta Pegacuadros N 114 1''X1.2Mt 13.9
779812 3M Cinta Washi Expressions Amapola 3M 6.8
780065 3M Cinta Washi Expressions Onda Azul 3M 6.8
779823 3M Cinta Washi Expressions Pink Quatrefoil 6.8
779911 3M Cinta Washi Expressions Rosa 3M 6.8
779900 3M Cinta Washi Expressions Techno Rosa 3M 6.8
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
Grupo N° 4 23 de
135
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2.3.6. PEGAMENTOS
COLAS Y GOMAS
CÓDIGO MARCA DESCRIPCIÓN PRECION
13948 David Cola X 1/4 Kg 2.1
498157 David Cola X 125 Cc Con Aplicador 1.8
13981 David Cola X 23 Cc 0.6
492206 David Cola X 250 Cc Con Aplicador 2.7
13992 David Cola X 60 Cc 0.8
498146 David Cola X 60 Cc Con Aplicador 1.1
570801 David Goma Liqui X 125 Cc Con Aplicador 1.8
570779 David Goma Liqui X 60Cc Con Aplicador 1.1
14014 David Goma Líquida X 1/4 Litro David 2.3
405834 Artesco Cola Sticky 8 Onz. con Dosificador 3.1
405845 Artesco Cola X 2 Onz(57Gr) Con Dosificador 1.3
444620 Artesco Cola X 3 Onz(85Gr) Condosificador 1.8
Fuente: https://www.tailoy.com.pe/
Grupo N° 4 24 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 25 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Fuente: Encuesta de Lima Metropolitana para la determinación de línea de base en materia de protección
al consumidor.
Grupo N° 4 26 de
135
Elaboración: Dirección de la Autoridad Nacional de Protección al consumidor- Indecopi.
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Fuente: Encuesta de Lima Metropolitana para la determinación de línea de base en materia de protección
al consumidor.
Elaboración: Dirección de la Autoridad Nacional de Protección al consumidor- Indecopi.
Fuente: Encuesta de Lima Metropolitana para la determinación de línea de base en materia de protección
al consumidor.
Elaboración: Dirección de la Autoridad Nacional de Protección al consumidor- Indecopi.
Grupo N° 4 27 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Hemos analizado que es mejor el arrendamiento que realizar una compra del local, ya que
estamos aún iniciando el negocio, y en lugar de comprar el local, se hará la inversión en la
mercancía necesaria para el negocio.
Otro aspecto es, que el lugar es una zona comercial y atractiva para la venta al por mayor
y menor de diversos productos, cuenta con gran cantidad de locales comerciales y presenta
un alto tráfico de público, esto puede jugar un papel determinante en la posición competitiva
y las posibilidades de éxito.
En cuanto a las licencias de apertura y obras, al ser una zona comercial es más fácil
acceder a los permisos conforme a ley. Además el local que se está arrendando se
encuentra en buenas condiciones de infraestructura y anteriormente han funcionado otros
negocios comerciales en el mismo local, ello nos da mayor seguridad de obtener los
permisos municipales.
Grupo N° 4 28 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 29 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Las actividades diarias que se ejecutan en nuestra librería comienzan con la limpieza del
local, el cual estará a cargo del reponedor, esto incluye limpiar los pisos y las estanterías,
lavar los baños, reponer el papel de la caja registradora, vaciar los cestos de basura, entre
otros, de esa forma el lugar estará limpio y seguro, también se encarga de reponer los
distintos productos antes de abrir el local. El cajero prepara su área de trabajo, verifica si
el funcionamiento de las máquinas y accesorios están correctos, revisa los insumos
necesarios en su área, como bolsas, papel para notas, cambio, etc. En el almacén un
empleado se encarga de contar cada producto, a medida que los clientes compran los
productos, la caja registradora calcula cuánto se vende de cada uno de ellos, de esa
manera se puede hacer un seguimiento preciso de lo que ingresa y lo que se vende.
Cuando se abre el local el encargado de recibir a los clientes es el reponedor, el proceso
de atención a los clientes consta de cuatro etapas: Iniciar el contacto, obtener información,
satisfacer la necesidad y finalizar. Al iniciar el contacto el objetivo es que el cliente se sienta
atendido desde el principio del contacto, causándole una impresión positiva y creando la
disposición para una relación agradable, al momento de obtener información se debe
conocer y comprender cuáles son las necesidades del cliente, de esa forma se posibilita
su adecuada satisfacción, transmitiéndole que lo escuchamos y realmente nos interesamos
por su petición, al satisfacer la necesidad del cliente se tiene como objetivo, facilitar las
indicaciones oportunas y los elementos pertinentes para resolver la necesidad del cliente,
o situarla en vías de solución, en la última etapa debemos asegurarnos que la necesidad
ha sido resuelta, creando una sensación final positiva. Luego el cliente se dirigirá a la caja
para poder ejecutar su compra, recibiendo un comprobante de pago.
En el transcurso del día el reponedor es el encargado de abastecer los productos, y
acomodarlos, también tiene la responsabilidad de limpiar cuando sea necesario, el cajero
brinda atención al cliente cobrando los productos, ofrece descuentos o promociones; este
cargo tiene una importante carga de estrés y responsabilidad ya que manejará el dinero.
Al finalizar el día el trabajador de almacén hace un conteo final y abastece con los
productos traídos por el inversionista, el cajero se encarga de cuadrar las cajas, cuenta el
dinero que se obtuvo y limpia su área antes de marcharse, el reponedor se encarga de
acomodar los productos y hacer una limpieza al local antes de cerrarlo.
Grupo N° 4 30 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 31 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
ATENCIÓN AL CLIENTE
Grupo N° 4 32 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
TIE-001: El 02/01/2019 el Sr. Kevin Mejia y el Sr. Jhow Rojas aportan la suma de S/. 30,
000.00 cada uno en efectivo como parte de su abono para conformar la Sociedad
Anónima Cerrada.
TIE-003: El 13/01/2019 se han realizado gastos notariales y registrales por S/. 600.00
efectivo para la constitución de la empresa con parte del dinero aportado.
TIE-008: El 23/01/2019 la Srta. Ruth Condori aporta una furgoneta, marca Chevrolet, con
combustible a gas, modelo G3500, del año 2010 y con una capacidad de carga de 1
tonelada para la distribución de productos valorizada en S/. 32,000.00 para usarlo en la
distribución de mercaderías, se estima que tendrá una vida útil de cinco años.
Se compran en efectivo 4 llantas a un precio total de S/ 800.00 marca Goodyear y
amortiguadores por el precio total de S/ 650.00 para incrementar la vida útil de la
furgoneta en un año, se calcula el valor residual de S/ 15 000.00.
Grupo N° 4 33 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
TIE-001: El 02/01/2019 el Sr. Kevin Mejia y el Sr. Jhow Rojas aportan la suma de
S/. 30, 000.00 cada uno en efectivo como parte de su abono para conformar la Sociedad
Anónima Cerrada, este depósito lo reserva el socio Kevin Mejia.
CESF-ACD PATRIMONIO
1 CAJA CAPITAL SOCIAL
S/ 60,000.00 S/ 60,000.00
Grupo N° 4 34 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CR-GASTOS
2 CUENTA POR PAGAR COMERCIAL TERCEROS CESF - ANC INTANGIBLE GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS
NO EMITIDAS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00
TIE-003: El 13/01/2019 se han realizado gastos notariales y registrales por S/. 600.00
efectivo para la constitución de la empresa con parte del dinero aportado.
CESF-ACD CESF-PATRIMONIO
CUENTA CORRIENTE CAPITAL SOCIAL
S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
Grupo N° 4 35 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CESF-ACD CESF-ACE
CAJA CUENTA POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
1200 1200
CESF-ACD CESF-ACE
CAJA ALQUILER ADELANTADO
S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
CESF-ACD CESF-ACE
CUENTA CORRIENTE PAGO POR ADELANTADO
6
DEBE HABER DEBE HABER
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
Grupo N° 4 36 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CESF-ACD CESF-ANC-TANGIBLE
CUENTA CORRIENTE MUEBLES
7
DEBE HABER DEBE HABER
S/ 7,400.00 S/ 7,400.00
S/ 7,400.00 S/ 7,400.00
TIE-008: El 23/01/2019 la Srta. Ruth Condori aporta una furgoneta, marca Chevrolet, con
combustible a gas, modelo G3500, del año 2005 y con una capacidad de carga de 1
tonelada para la distribución de productos valorizada en S/. 22,000.00.
CESF-ANC-TANGIBLE CESF-PATRIMONIO
VEHICULOS CAPITAL SOCIAL
S/ 22,000.00 S/ 22,000.00
1250 unidades de tajador simple con deposito cuadrado m613 –Artesco por un
valor de S/. 1500
4000 unidades de bolígrafo 060 – azul Faber Castellvalor de S/. 2,000.00
750 unidades de tijera escolar la naranjita 5 pulgadas – ARTESCO por un valor de
S/. 1050.00
1000 unidades de lápiz 2B amarillo Faber Castell por un valor de S/. 966.70
2000 unidades de cuaderno Deluxe 80H cuadriculado –College por un valor de S/.
7800.00
500 unidades de Regla cristal 30 cm –Artesco por un valor de S/. 400.00
Grupo N° 4 37 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CESF-ACR CESF-ACD
MERCADERIAS CAJA
S/ 12,750.00 S/ 12,750.00
CESF-ANCT CESF-PC
EQUIPOS FACTURA POR PAGAR
S/ 3,500.00 S/ 3,500.00
Grupo N° 4 38 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
ASIENTOS:
Tu Lista S.A.C
RUC: 20549500553
Periodo: ENERO
03
05
06
07
08
09
Grupo N° 4 39 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
LIBRO MAYOR:
CESF-ACD CESF-ACD
CAJA CUENTA CORRIENTE
CESF-ACE CESF-ACE
DEPOSITOS OTROGADOS EN GARANTIA SERVICIOS Y CONTRATOS POR ANTICIPADO-ALQUILER
CESF-ACR CESF-ANT
MERCADERIA EQUIPOS
Grupo N° 4 40 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CESF-ANT CESF-ANT
MUEBLES VEHICULOS
CESF-PC
CESF-ANCI
CUENTAS POR PAGAR TERCEROS- NO EMITIDAS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
DEBE HABER
DEBE HABER
S/ 800.00 2)
2) S/ 800.00
S/ 600.00 3) 3) S/ 600.00
CESF-PC CESF-PATRIMONIO
FACTURAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL
Grupo N° 4 41 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Cuenta
Caja
corrient Adelantos Mercade Equipos Muebles Vehículo Factura Capital
e ría s por Social
tangibles
pagar
1 60000 60000
2 800 800
3 600 600
4 50000 50000
5 -22200 2200
6 -5000 5000
7 -7400 7400
8 22000 22000
9 -12750 12750
10 3500 3500
saldo 25050 37600 27000 12750 3500 7400 22000 1400 4900 130600
136900 136900
Grupo N° 4 42 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Balance de comprobación:
Tu Lista S.A.C
Estado de Situacion Financiera Inicial
del 01 de nero al 31 de enero
(Expresado en nuevo soles)
Grupo N° 4 43 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
MES DE FEBRERO
TIE-05: El 12/02/2019 hacemos una devolución 800 unidades de tajadores de metal, por
la última compra realizada, debido a que los tajadores contaban con doble código de
barra.
TIE-08: El 20/02/2019 se compra tajadores de metal simple marca Ove por S/. 2375 mas
I.G.V. al contado, que consiste en 2500 artículos, valorizados en S/ 0.95 cada uno, nuestro
proveedor ARTI S.A nos concedió 300 tajadores adicionales sin costo, por considerarnos
buenos clientes.
1. TIE-01: El 03/02/2019 según factura N°890025, emitido por el proveedor TAI LOY
S.A. con RUC N° 20100049181, se adquieren 1000 unidades de Tijeras de oficina
Superflex 8 pulgadas marca Artesco por un importe total de S/. 3 400. Dicha
operación se paga 70% mediante cheque y el saldo al crédito hasta fin de mes.
9. TIE-09: El 23/02/2019 según factura N°890030, emitido por el proveedor TAI HENG
S.A. con RUC N° 20100067324, se adquieren al contado 900 unidades de Tijeras
de Oficina Superflex 8 pulgadas marca Artesco a S/. 3.6 cada uno, incluido IGV.
Grupo N° 4 45 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
10. TIE-10: El 25/02/2019 hacemos una devolución 400 unidades de Tijeras de Oficina
Superflex 8 pulgadas marca Artesco, por la última compra realizada, debido a que
las tijeras eran de un modelo distinto al solicitado, dicha monto se nos devolvió en
efectivo.
TIE-01: El 04/02/2019 según factura N°789005, emitido por el proveedor TAI LOY SCRL.
con RUC N° 20489328781, se adquiere 6000 unidades de cuadernos (Deluxe 80H
cuadriculado solido bakan College c/u) a un valor de compra de S/ 5.20. Esta operación
se realiza a través de una transferencia por un monto total de S/ 31 200.00
TIE-04: El 08/02/2019 según factura N°441008, emitido por el proveedor TAI LOY SCRL.
con RUC N° 20489328781, se adquiere 7500 unidades de cuadernos (Deluxe 80H
cuadriculado solido bakan College c/u) a valor de compra de S/ 5.30. La operación se
realiza al contado por medio de una transferencia con un monto total de S/ 39 750.00
Grupo N° 4 46 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
TIE-10: El 21/02/2019 según factura N°441120, emitido por el proveedor TAI LOY SCRL.
Con RUC N° 20489328781, se adquiere 8000 unidades de cuadernos (Deluxe 80H
cuadriculado solido bakan College c/u) a valor de compra de S/ 5.10. La operación se
realiza por transferencia con el monto total de S/ 40 800.00
1. TIE-01: El 01/02/2019 según factura N°943439, emitido por el proveedor TAI HENG
S.A. con RUC N° 20100274621, se adquiere 2000 unidades de Regla cristal 30 cm –
Artesco a precio de compra de 0.65. La operación se realiza por transferencia con el
monto total de S/ 1 300.00.
Grupo N° 4 47 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 48 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
El 2 de febrero había una existencia 4000 unidades de bolígrafo 060 – azul Faber
Castell por el monto total de S/ 2 000.00.
2. TIE-02: El 05/02/2019 se vende 3000 unidades del bolígrafo en efectivo (060 – azul
Faber Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80 más I.G.V, emitiéndose la
factura N° 105641.
3. TIE-03: El 07/02/2019se vende 4000 unidades del bolígrafo en efectivo (060 – azul
Faber Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80 más I.G.V, emitiéndose la
factura N° 105658.
6. TIE-06: El 15/02/2019 se vende 2000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.75 más I.G.V, otorgamos un descuento
por volumen de compra por S/. 100 para lo cual se emite la nota a crédito N° 001-
00130.
7. TIE-07: El 18/02/2019 se vende al contado 3000 unidades del bolígrafo (060 – azul
Faber Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80 más I.G.V., emitiéndose la
factura N° 105671.
9. TIE-9: El 25/02/2019 se vende 2000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber Castell)
por un valor total de S/. 1500 con un descuento del 5% más I.G.V., emitiéndose la
factura N° 105721.
Grupo N° 4 49 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
10. TIE-10: El 27/02/2019se vende 3000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.75 más I.G.V. emitiéndose la factura
N° 105741.
TIE-02: El 02/02/2019 según factura N°375869, emitido por el proveedor FABER CASTELL
S.A. con RUC N° 20100050359, se adquiere 1000 unidades de lápiz 2B amarillo Faber
Castell a precio de compra de 0.96 cada uno incluido IGV. El pago se efectúa mediante
transferencia por el monto total de S/ 960.00.
TIE-04: El 04/02/2019 se vende 1500 unidades de lápiz 2B amarillo Faber Castell a un valor
de venta unitario de S/ 1.02 sin IGV. El pago es al contado en efectivo.
TIE-06: El 06/02/2019 hacemos una devolución de 700 unidades de lápiz 2B amarillo Faber
Castell de la última compra realizada.
TIE-07: El 10/02/2019 se vende 1000 unidades de lápiz 2B amarillo Faber Castell a valor
de venta unitario de S/ 1.1 sin IGV. El pago es efectuado mediante transferencia bancaria.
TIE-09: El 15/02/2019 según factura N°375873, emitido por el proveedor FABER CASTELL
S.A. con RUC N° 20100050359, se adquiere 2 500 unidades de lápiz 2B amarillo Faber
Castell a precio de compra de S/ 0.97 incluido IGV. La operación se realiza por
transferencia con el monto total de S/ 2 425.00
Grupo N° 4 50 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
TIE-12: El 23/02/2019 según factura N°541015, emitido por el proveedor MORAYMA S.A.
con RUC N° 20514527122, se adquiere 2 500 unidades de lápiz 2B amarillo Faber Castell
a precio de compra de S/ 0.99 incluido IGV. La operación se efectúa mediante transferencia
por el monto total de S/2 475.00
Grupo N° 4 51 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
MES DE MARZO
PRODUCTO: TAJADOR
2.- TIE-02: El 05/03/2019 se vende al contado 3100 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.40 cada uno más IGV.
3.- TIE-03: El 06/032019 se vende al contado 890 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.50 cada uno más IGV.
5.- TIE-05: El 13/03/2019 se vende al contado 1500 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.70 cada uno más IGV.
6.- TIE-06: El 18/03/2019 se vende al contado 200 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.60 cada uno más IGV.
7.- TIE-07: El 19/03/2019 se vende al contado 300 unidades de tajadores de metal por un
valor de venta total de S/ 525 más IGV.
Grupo N° 4 52 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
8.- TIE-08: El 23/03/2019 se compra al contado 3400 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/. 0.9 cada uno más I.G.V el proveedor MAPEDI S.A nos concede un 10%
de descuento.
9.- TIE-05: El 24/03/2019 hacemos una devolución de 600 unidades de tajadores metálicos,
por la última compra realizada, debido a que los tajadores presentaban signos de corrosión.
10.- TIE-09: El 28/03/2019 se vende al contado 1200 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.60 cada uno más IGV.
11.- TIE-10: El 31/03/2019 se vende al contado 1600 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.50 cada uno.
PRODUCTO: TIJERAS
1. TIE-01: El 03/03/2019 según factura N°890034, emitido por el proveedor TAI LOY
S.A. con RUC N° 20100049181, se adquieren 2000 unidades de Tijeras de oficina
Superflex 8 pulgadas marca Artesco por un valor total por importe total de S/. 7 200.
Dicha operación se paga mediante cheque.
9. TIE-09: El 18/03/2019 según factura N°890039, emitido por el proveedor TAI HENG
S.A. con RUC N° 20109324168, se adquieren 1800 unidades de Tijeras de oficina
Superflex 8 pulgadas marca Artesco por un valor total por importe total de S/. 6840.
Dicha operación se paga 50% mediante una transferencia bancaria y el saldo
mediante un cheque.
PRODUCTO: CUADERNO
Grupo N° 4 54 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
10. TIE-10: El 26/03/2019 según factura N°502105, emitido por el proveedor TAI
LOY SCRL. con RUC N° 20489328781, se adquiere 4500 unidades de
cuadernos (Deluxe 80H cuadriculado solido bakan College c/u) a un valor de
compra de S/ 5.30. La operación se realiza por transferencia con el monto total
de S/ 23 850.00
PRODUCTO: REGLA
Grupo N° 4 56 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
El 1 de marzo había una existencia 25000 unidades de bolígrafo 060 – azul Faber
Castell, por un valor total de S/ 1572.99.
2. TIE-02: El 05/03/2019 se vende 3100 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a S/ 0.80 cada uno más I.G.V, emitiéndose la factura N° 105875.
3. TIE-03: El 06/03/2019 se vende 4000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80 más I.G.V, emitiéndose la factura
N° 105890.
5. TIE-05: El 13/03/2019 se vende 3000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.75 más I.G.V, emitiéndose la factura
N° 105899.
6. TIE-06: El 18/03/2019 se vende 2000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80 más I.G.V, emitiéndose la factura
N° 105899.
7. TIE-07: El 19/03/2019 se vende 2500 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) por un valor de venta S/ 1 925.00 más I.G.V. emitiéndose la factura N°
105903.
9. TIE-05: El 24/03/2019 hacemos una devolución de 600 unidades del bolígrafo (060
– azul Faber Castell) de la última compra realizada, por no contar los lapiceros con
sus respectivas tapas.
10. TIE-10: El 28/03/2019 se vende 4000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80 más I.G.V, emitiéndose la factura
N° 105925.
Grupo N° 4 57 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
11. TIE-11: El 31/03/2019 se vende 3000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.78 más I.G.V, emitiéndose la factura
N° 105945.
PRODUCTO: LAPIZ
12. TIE-12: El 02/02/2019 según factura N°375869, emitido por el proveedor FABER
CASTELL S.A. con RUC N° 20100050359, se adquiere 4000 unidades de lápiz 2B
amarillo Faber Castell a precio de compra de 0.95 cada uno incluido IGV. La operación
se realiza por transferencia por el monto total de S/ 3 800.00.
13. TIE-13: El 26/03/2019 se vende al contado 3000 unidades de lápiz 2B amarillo Faber
Castell a un valor de venta unitario de S/ 1.02 sin IGV.
14. TIE-14: El 28/03/2019 se vende al contado 2500 unidades de lápiz 2B amarillo Faber
Castell a un valor de venta unitario de S/ 1.02 sin IGV
2. TIE2.-El 04/03/19 realizamos una venta a la empresa las jotitas SAC de 1800
archivadores al contado y en efectivo por 13 soles la unidad +IGV.
Grupo N° 4 59 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
MES DE ABRIL
PRODUCTO: TAJADOR
2.- TIE-02: El 03/04/2019 se vende al contado 1600 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.60 cada uno más IGV.
3.- TIE-03: El 07/04/2019 se vende al contado 900 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.65 cada uno más IGV.
5.- TIE-05: El 17/03/2019 hacemos una devolución de 500 unidades de tajadores metálicos,
por la última compra realizada, debido a que los tajadores presentaban signos de corrosión.
6.- TIE-06: El 18/04/2019 se vende al contado 900 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.55 cada uno más IGV.
7.- TIE-07: El 19/04/2019 se vende al contado 350 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.60 cada uno más IGV.
9.- TIE-09: El 27/03/2019 hacemos una devolución de 800 unidades de tajadores metálicos,
por la ultima compra realizada, debido a que los tajadores no eran la marca solicitada.
10.- TIE-10: El 2904/2019 se vende al contado 450 unidades de tajadores de metal simple
marca Ove a S/ 1.50 cada uno más IGV a nuestro cliente.
Grupo N° 4 60 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
PRODUCTO: TIJERA
2. TIE-01: El 03/04/2019 según factura N°890041, emitido por el proveedor TAI LOY
S.A. con RUC N° 20100049181, se adquieren 1500 unidades de Tijeras de oficina
Superflex 8 pulgadas marca Artesco por un valor total por IMPORTE total de S/. 5
400. Dicha operación se paga mediante cheque.
5. TIE-05: El 09/04/2019 según factura N°890044, emitido por el proveedor TAI HENG.
con RUC N° 20100067324, se adquieren 800 unidades Tijeras de Oficina Superflex
8 pulgadas marca Artesco por un IMPORTE TOTAL de S/. 3 040, se nos aceptó
realizar el pedido al crédito, a cancelar dentro de un mes.
10. TIE-09: El 25/04/2019 según factura N°890046, emitido por el proveedor ARTESCO
S.A. con RUC N° 20544563441, se adquieren al contado 500 unidades de Tijeras
de Oficina Superflex 8 pulgadas marca Artesco a S/. 3.30 c/u, incluido IGV.
Grupo N° 4 61 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Libro diario-Tajador
Detalle:
Valor Total de la Compra(2400x0.85) 2040
(+)Fletes 200
(+)Seguros 40
Total compras 2280
Costo de cada ariculo(2280/2400) 0.95
Grupo N° 4 62 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
04
Grupo N° 4 63 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
08
08
x/x Por la compra de existencias más IGV,
20 60 x/x
CR Por la compraCOMPRAS
de existencias más IGV, 2375
20 60
40 CR
CESF-PC COMPRAS
IGV 2375
427.5
40
42 CESF-PC
CESF-PC IGV
FACTURAS POR PAGAR 427.5 2802.5
42 CESF-PC FACTURAS
Calculos:Rebaja de 300 tajadores sin costo POR PAGAR 2802.5
Calculos:Rebaja de 300 tajadores sin costo
Merc. Comprada Unidades Valor Unitario Valor total IGV (18%)
Merc. Comprada Unidades Valor Unitario Valor total IGV (18%)
Tajadores 2500 0.95 2375 427.5
Tajadores 2500 0.95 2375 427.5
Rebaja 300 0 0 0
Rebaja 300 0 0 0
Total 2800 0.85 2375 427.5
Total 2800 0.85 2375 427.5
x/x Asiento por destino de las compras de mercaderías
x/x Asiento por destino de las compras de mercaderías
20
20 CESF-ACR
CESF-ACR MERCADERIAS
MERCADERIAS 2375
2375
40
40 CR
CR VARIACION DE EXISTENCIAS
VARIACION DE EXISTENCIAS 2375
2375
Por la
Por la cancelación
cancelación de
de la
la compra
compra de
de mercaderías.
mercaderías.
42 CESF-ACR FACTURAS POR PAGAR 2802.5
10 CESF-ACD CAJA 2802.5
09
Grupo N° 4 64 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Kardex: febrero
TU LISTA S.A.C
Mes de Febrero del 2019
Expresado en soles
KARDEX -Tajador Metalico MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
(+) 200.00
(+) 40.00
(-) 285.00
(-) 720.00
6,692.86
NOTA:
Grupo N° 4 65 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 66 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
03
05
09
04
05
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
10
Grupo N° 4 68 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX
TU LISTA S.A.C
Mes de Febrero del 2019
Expresado en soles
KARDEX -Tajador de oficina Superflex
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
03/02/2019 900 4,15 3737,29
05/02/2019 800 4,49 3593,22
10/02/2019 400 4,32 1728,81
14/02/2019 500 4,15 2076,27
20/02/2019 500 4,07 2033,90
26/02/2019 700 4,32 3025,42
27/02/2019 300 4,15 1245,76
28/02/2019 300 4,24 1271,19
VENTAS 18711,86
Grupo N° 4 69 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 70 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
02
03
07
PROYECTO
12
DECESF-ACE
CONTABILIDAD EMPRESARIAL
FACTURAS POR COBRAR 17995
40 CESF-PC IGV 2745
14 70 CR VENTAS 15250
09
12
14
Grupo N° 4 72 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX
KARDEX - CUADERNOS MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
05/02/2019 1500 6.00 9000.00
06/02/2019 5000 5.80 29000.00
12/02/2019 3000 6.10 18300.00
14/02/2019 2500 6.10 15250.00
18/02/2019 1000 5.90 5900.00
20/02/2019 1500 5.90 8850.00
23/02/2019 900 6.20 5580.00
25/02/2019 2500 6.10 15250.00
26/02/2019 2000 5.90 11800.00
28/02/2019 3000 6.00 18000.00
VENTAS 136930.00
Grupo N° 4 73 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Detalle:
Valor Total de la Compra(5000x0.8) 4000
(+)Fletes
(+)Seguros
Total compras 4000
Costo de cada articulo(4000/5000) 0,8
02
2019 -FEBRERO
x/x Por la compra de existencias más IGV, según factura N°8901
4 60 CR COMPRAS 1300
40 CESF-PC IGV 234
42 CESF-PC FACTURAS POR PAGAR 1534
Detalle:
Valor Total de la Compra(2000x0.65) 1300
(+)Fletes
(+)Seguros
Total compras 1300
Costo de cada articulo(1300/2000) 0,65
03
04
05
06
07
Grupo N° 4 12
40
CESF-ACE
CESF-PC
CAJA
IGV
74 de
849,6
129,6
18 70 CR VENTAS
135 720
11
Grupo N° 4 75 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
500 0,90 450,00
1000 0,90 900,00
2000 0,90 1800,00
800 0,90 720,00
500 1,00 500,00
2500 1,00 2500,00
1000 1,00 1000,00
5000 1,00 5000,00
3300 1,00 3300,00
16170,00
Grupo N° 4 76 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Detalle:
Valor Total de la Compra(8000x0.60) 4800
(+)Fletes 200
(+)Seguros 40
Total compras 5040
Costo de cada ariculo(2280/2400) 0.63
02
03
04
Grupo N° 4 77 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
05
06
07
08
09
Grupo N° 4 78 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX
TU LISTA S.A.C
Mes de Febrero del 2019
Expresado en soles
KARDEX - LAPICERO 060 – azul Faber Castell MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
05/02/2019 3000 0.80 2400.00
07/02/2019 4000 0.80 3200.00
15/02/2019 2000 0.75 1500.00
18/02/2019 3000 0.80 2400.00
25/02/2019 2000 0.71 1425.00
27/02/2019 3500 0.75 2625.00
VENTAS 13550.00
Grupo N° 4 79 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
01/02/2019 800 1,02 816,00
03/02/2019 500 1,10 550,00
04/02/2019 1500 1,10 1650,00
10/02/2019 1000 1,10 1100,00
13/02/2019 500 1,10 550,00
18/02/2019 1500 1,02 1530,00
20/02/2019 1150 1,02 1173,00
26/02/2019 1750 1,10 1925,00
28/02/2019 1000 1,10 1100,00
10394,00
Grupo N° 4 80 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 81 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 82 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
03
Grupo N° 4
x/x Por reconocimiento del costo de ventas
83 de
69 CR COSTO DE VENTAS135 1342.61
70 CESF-ACR MERCADERIA 1342.61
13 70 CR VENTAS 2550
07
08
09
10
11
10 CESF-ACD CAJA 2265.6
40 CESF-PC IGV 345.6
28 70 CR VENTAS 1920
PROYECTO DE x/x
CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Por reconocimiento del costo de ventas
69 CR COSTO DE VENTAS 975.86
70 CESF-ACR MERCADERIA 975.86
11
Kardex: Marzo
TU LISTA S.A.C
Mes de Marzo del 2019
Expresado en soles
KARDEX - Tajador Metalico MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
(-) 486.00
(-) 306.00
7154.69
COMPRAS BRUTAS 7609.00
(-) DEVOLUCIONES 486.00
(-) DESCUENTOS 306.00
COMPRA NETA 6817.00 VENTAS 13390.00
(+) INVENTARIO INICIAL 427.14 (-) COSTO DE VENTAS 7154.69
(-) INVENTARIO FINAL 89.45 UTILIDAD BRUTA 6235.31
COSTO DE VENTAS 7154.69
NOTA:
Grupo N° 4 86 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
02
03
04
05
06
07
08
09
Grupo N° 4 87 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
09
Grupo N° 4 88 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
DESCUENTO 326,67
NOTA:
Grupo N° 4 89 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
03
04
05
06
07
x/x Por la compra de existencias más IGV, según factura N°502105
60 CR COMPRAS 41600
15 40 CESF-PC IGV 7488
42 CESF-PC FACTURAS POR PAGAR 49088
x/x Asiento por destino de las compras de mercaderías
PROYECTO
20
DE CONTABILIDAD
CESF-ACR MERCADERIAS
EMPRESARIAL 41600
40 CR VARIACION DE EXISTENCIAS 41600
09
10
11
12
Grupo N° 4 91 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX
KARDEX - CUADERNOS MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
04/03/2019 1000 6.20 6200.00
06/03/2019 2500 6.10 15250.00
09/03/2019 2000 5.90 11800.00
12/03/2019 1800 6.20 11160.00
18/03/2019 1800 6.10 10980.00
21/03/2019 2400 6.00 14400.00
22/03/2019 3500 5.80 20300.00
27/03/2019 2500 6.20 15500.00
29/03/2019 2000 5.90 11800.00
VENTAS 117390.00
Grupo N° 4 92 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
02
03
08
PROYECTO DE
x/xCONTABILIDAD
Por reconocimientoEMPRESARIAL
del costo de ventas
69 CR COSTO DE VENTAS 1310,95
70 CESF-ACR MERCADERIA 1310,95
08
10
11
12
13
Grupo N° 4 94 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX – MARZO
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
2000 1,00 2000,00
4000 1,00 4000,00
2000 1,00 2000,00
1500 1,15 1725,00
3500 1,00 3500,00
4000 1,00 4000,00
3000 1,00 3000,00
3500 1,00 3500,00
1500 1,15 1725,00
25450,00
Grupo N° 4 95 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
01
2019 - Marzo
x/x Por la compra de existencias más IGV, según factura N°8921435
2 60 CR COMPRAS 4410
40 CESF-PC IGV 793.8
42 CESF-PC FACTURAS POR PAGAR 5203.8
x/x Asiento por destino de las compras de mercaderías
20 CESF-ACR MERCADERIAS 4410
40 CR VARIACION DE EXISTENCIAS 4410
02
03
04
05
Grupo N° 4 96 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
06
07
08
09
10
07
Grupo N° 4 97 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX
TU LISTA S.A.C
Mes de Marzo del 2019
Expresado en soles
KARDEX - LAPICERO 060 – azul Faber Castell MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Grupo N° 4 98 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
03/03/2019 3500 1,10 3850,00
05/03/2019 1000 1,10 1100,00
09/03/2019 2000 1,05 2100,00
11/03/2019 2500 1,05 2625,00
18/03/2019 2500 1,02 2550,00
22/03/2019 2000 1,02 2040,00
24/03/2019 1000 1,02 1020,00
28/03/2019 3000 1,02 3060,00
29/03/2019 2500 1,02 2550,00
20895,00
Grupo N° 4 99 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 100 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 101 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 102 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
05
06
07
11
Grupo N° 4 103 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
TU LISTA S.A.C
Mes de Abril del 2019
Expresado en soles
KARDEX - Tajador Metalico MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Grupo N° 4 104 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
03
04
06
105 de
40 CESF-PC IGV 224,237288
Grupo
14
N° 4 70 CR VENTAS 1245,76271
135
x/x Por reconocimiento del costo de ventas
69 CR COSTO DE VENTAS 942,10
70 CESF-ACR MERCADERIA 942,10
20 CESF-ACR MERCADERIAS 2576,27119
40 CR VARIACION DE EXISTENCIAS 2576,27119
06
08
09
Grupo N° 4 106 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
TU LISTA S.A.C
Mes de Abril del 2019
Expresado en soles
KARDEX -TIJERAS de oficina Superflex
NOTA:
Grupo N° 4 107 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Libro Diario
DIARIO TULISTA S.A.C.
Fecha Cta. Contable Clasificacion Descripcion N° Asiento Debe Haber
01
2019 -ABRIL
x/x Por la compra de existencias más IGV, según factura N°520092
60 CR COMPRAS 18200
40 CESF-PC IGV 3276
42 CESF-PC FACTURAS POR PAGAR 21476
2 x/x Asiento por destino de las compras de mercaderías
20 CESF-ACR MERCADERIAS 18200
40 CR VARIACION DE EXISTENCIAS 18200
Por la cancelación de la compra de mercaderías.
42 CESF-ACR FACTURAS POR PAGAR 21476
10 CESF-ACDR CAJA 21476
02
03
04
05
06
07
Grupo N° 4 108 de
12 CESF-ACE FACTURAS POR COBRAR
135 5758.4
40 CESF-PC IGV 878.4
17 70 CR VENTAS 4880
12 CESF-ACE FACTURAS POR COBRAR 10797
40 CESF-PC IGV 1647
15 70 CR VENTAS 9150
PROYECTO DE
x/xCONTABILIDAD EMPRESARIAL
Por reconocimiento del costo de ventas
69 CR COSTO DE VENTAS 7935.00
70 CESF-ACR MERCADERIA 7935.00
07
08
Grupo N° 4 109 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX
KARDEX - CUADERNOS MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
04/04/2019 1800 5.80 10440.00
06/04/2019 2000 6.10 12200.00
15/04/2019 1500 6.10 12200.00
17/04/2019 800 6.10 9150.00
20/04/2019 500 6.20 4960.00
24/04/2019 1200 6.00 3000.00
25/04/2019 500 6.20 7440.00
27/04/2019 1200 5.90 2950.00
30/04/2019 1000 6.10 7320.00
VENTAS 69660.00
Grupo N° 4 110 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
PRODUCTO: REGLA
Grupo N° 4 111 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
13. TIE-05: El 23/04/2019 hacemos una devolución de 1000 unidades de Regla cristal 30
cm – Artesco de la última compra realizada debido a la falta de numeración en las
reglas.
Grupo N° 4 112 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
02
03
04
05
07
Grupo N° 4 113 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
08
09
10
11
12
13
14
16
17
Grupo N° 4 114 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX – ABRIL
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Grupo N° 4 115 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
MES DE ABRIL
El 1 de marzo había una existencia 300 unidades de bolígrafo 060 – azul Faber
Castell ,por un valor total de S/ 185.23.
1. TIE-01: El 02/04/2019 según factura N°943439, emitido por el proveedor TAI HENG
S.A. con RUC N° 20100274621, compramos al contado 8 000 unidades del bolígrafo
(060 – azul Faber Castell) por un valor total de S/ 4800.00 más I.G.V.
2. TIE-02: El 03/04/2019 se vende 4500 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80más I.G.V, emitiéndose la factura N°
106000
3. TIE-03: El 07/04/2019 se vende 3 000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80 más I.G.V, emitiéndose la factura N°
106010
5. TIE-05: El 17/04/2019 hacemos una devolución de100 unidades del bolígrafo (060 –
azul Faber Castell) de la última compra realizada por no tener registrada su marca.
6. TIE-06: El 18/04/2019 se vende 2000 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.78 más I.G.V, emitiéndose la factura N°
106020
7. TIE-07: El 19/04/2019 se vende 2500 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.80 más I.G.V, emitiéndose la factura N°
106029
10. TIE-10: El 29/04/2019 se vende 4500 unidades del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.78 más I.G.V, emitiéndose la factura N°
106045
Grupo N° 4 116 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
11. TIE-11: El 30/04/2019 se vende 4500 unidades de del bolígrafo (060 – azul Faber
Castell) a un valor de venta unitario de S/ 0.77 más I.G.V, emitiéndose la factura N°
106055.
LIBRO DIARIO
03
04
Grupo N° 4 117 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
06
07
10
11
Grupo N° 4 118 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
KARDEX
TU LISTA S.A.C
Mes de Abril del 2019
Expresado en soles
KARDEX - LAPICERO 060 – azul Faber Castell MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Grupo N° 4 119 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
PRODUCTO: LAPIZ
10. TIE-10: El 19/04/2019 se vende al contado 350 unidades de lápiz 2B amarillo Faber
Castell a un valor de venta unitario de S/ 1.18 sin IGV.
12. TIE-12: El 24/04/2019 se vende al contado 3000 unidades de lápiz 2B amarillo Faber
Castell a un valor de venta unitario de S/ 1.02 sin IGV.
14. TIE-14: El 24/04/2019 se vende al contado 3000 unidades de lápiz 2B amarillo Faber
Castell a un valor de venta unitario de S/ 1.02 sin IGV.
KARDEX – LAPIZ
KARDEX - LAPIZ MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NOTA:
Fecha Ventas VVU VVT
02/04/2019 2500 1,10 2750,00
03/04/2019 800 1,10 880,00
05/04/2019 2500 1,10 2750,00
07/04/2019 1000 1,10 1100,00
11/04/2019 3000 1,10 3300,00
13/04/2019 2000 1,10 2200,00
15/04/2019 1500 1,10 1650,00
17/04/2019 350 1,18 413,00
22/04/2019 3000 1,02 3060,00
24/04/2019 2000 1,02 2040,00
20143,00
Grupo N° 4 121 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 122 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 123 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 124 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
4.3
CUADRO DE RESUMEN FEBRERO
Grupo N° 4 125 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CR-INGRESOS
VENTAS
DEBE HABER
S/ 450.00
S/ 900.00
S/ 1,750.00
S/ 720.00
S/ 500.00
S/ 2,500.00
S/ 1,000.00
S/ 5,000.00
S/ 3,300.00
S/ 2,400.00
S/ 3,200.00
S/ 1,500.00
regla S/ 2,400.00
lapiz S/ 1,425.00
tajador S/ 2,625.00
tijeras S/ 2,025.00
lapicero S/ 1,820.00
cuaderno S/ 1,230.00
archivador S/ 1,595.00
S/ 1,824.00
S/ 1,750.00
S/ 3,737.29
S/ 3,593.22
S/ 2,076.27
S/ 2,033.90
S/ 3,025.42
S/ 1,245.76
S/ 1,271.19
S/ 24,000.00
S/ 21,000.00
S/ 13,000.00
S/ 72,000.00
S/ 11,000.00
S/ 9,000.00
S/ 29,000.00
S/ 18,300.00
S/ 15,250.00
S/ 5,900.00
S/ 8,850.00
S/ 5,580.00
S/ 15,250.00
S/ 11,800.00
S/ 18,000.00
M.D S/ 334,827.05 M.A
S/ 334,827.05 S.A
CR-INGRESOS
VENTAS
DEBE HABER
S/ 2,000.00
S/ 4,000.00
S/ 2,000.00
S/ 1,725.00
S/ 3,500.00
S/ 4,000.00
S/ 3,000.00
S/ 3,500.00
regla S/ 1,725.00
lapiz S/ 2,325.00
tajador S/ 3,000.00
tijeras S/ 2,250.00
lapicero S/ 1,500.00
cuaderno S/ 2,500.00
archivador S/ 3,000.00
S/ 2,250.00
S/ 4,340.00
S/ 1,335.00
S/ 2,550.00
S/ 320.00
S/ 525.00
S/ 1,920.00
S/ 2,400.00
S/ 2,823.73
S/ 406.78
S/ 2,076.27
S/ 2,644.07
S/ 3,084.75
S/ 3,525.42
S/ 2,966.10
S/ 1,944.92
S/ 6,200.00
S/ 15,250.00
S/ 11,800.00
S/ 11,160.00
S/ 10,980.00
S/ 14,400.00
S/ 20,300.00
S/ 15,500.00
S/ 11,800.00
S/ 23,400.00
S/ 13,000.00
S/ 7,500.00
S/ 11,200.00
S/ 19,500.00
M.D 0 267127.0339 M.A
267127.0339 SA
267127.0339 267127.0339
CUADRO DE RESUMEN ABRIL
Grupo N° 4 127 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CR-INGRESOS
VENTAS
DEBE HABER
S/ 2,500.00
S/ 5,225.00
regla S/ 2,500.00
lapiz S/ 3,000.00
tajador S/ 3,500.00
tijeras S/ 3,000.00
lapicero S/ 2,750.00
cuaderno S/ 3,500.00
archivador S/ 2,200.00
S/ 2,200.00
S/ 1,650.00
S/ 550.00
S/ 1,650.00
S/ 2,560.00
S/ 1,485.00
S/ 1,395.00
S/ 560.00
S/ 675.00
S/ 135.00
S/ 2,033.90
S/ 1,983.05
S/ 1,728.81
S/ 1,245.76
S/ 1,091.10
S/ 847.46
S/ 1,115.25
S/ 610.17
S/ 3,600.00
S/ 2,400.00
S/ 1,500.00
S/ 2,000.00
S/ 3,510.00
S/ 10,440.00
S/ 12,200.00
S/ 9,150.00
S/ 4,880.00
S/ 3,100.00
S/ 7,200.00
S/ 3,100.00
S/ 7,080.00
S/ 6,100.00
S/ 14,400.00
S/ 9,100.00
S/ 24,000.00
M.D S/ - S/ 175,450.51 M.A
S/ 175,450.51 S.A
S/ 175,450.51 S/ 175,450.51
V. CONTROL Y MANEJO DE I.G.V.
Grupo N° 4 128 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 129 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CESF-PC
IGV
DEBE HABER
S/ 6,427.50
S/ 1,377.00
S/ 1,296.00 S/ 360.00
S/ 972.00 S/ 720.00
S/ - S/ 162.00
S/ 887.80 S/ 360.00
S/ 1,257.12 S/ 310.50
S/ 579.66 S/ 630.00
S/ 793.80 S/ 720.00
S/ 950.40 S/ 540.00
S/ 576.18 S/ 630.00
S/ 566.10 S/ 310.50
S/ 307.80 S/ 693.00
S/ 495.72 S/ 198.00
regla S/ 1,098.31 S/ 100.57
lapiz S/ 800.85 S/ 459.00
tajador S/ 1,043.39 S/ 367.20
tijeras S/ 6,885.00 S/ 183.60
lapicero S/ 7,488.00 S/ 550.80
cuaderno S/ 4,293.00 S/ 540.00
archivador S/ 3,240.00 S/ 418.50
S/ 540.00
S/ 405.00
S/ 270.00
S/ 450.00
S/ 69.14
S/ 540.00
S/ 405.00
S/ 781.20
S/ 240.30
S/ 459.00
S/ 57.60
S/ 94.50
S/ 87.48
S/ 345.60
S/ 432.00
S/ 508.27
S/ 73.22
S/ 373.73
S/ 475.93
S/ 555.25
S/ 634.58
S/ 533.90
S/ 350.08
S/ 1,116.00
Grupo N° 4
S/ 2,745.00 130 de
135
S/ 2,008.80
S/ 1,976.40
S/ 73.22
S/ 373.73
S/ 475.93
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
S/ 555.25
S/ 634.58
S/ 533.90
S/ 350.08
S/ 1,116.00
S/ 2,745.00
S/ 2,008.80
S/ 1,976.40
S/ 2,592.00
S/ 3,654.00
S/ 2,790.00
S/ 2,124.00
S/ 4,212.00
S/ 2,340.00
S/ 1,350.00
S/ 3,780.00
S/ 504.00
S/ 2,016.00
S/ 3,510.00
M.D 34908.12 S/ 60,081.16 M.A
S/ 25,173.04 SA
S/ 60,081.16 S/ 60,081.16
DEBE HABER
S/ 450.00
S/ 2,700.00 S/ 940.50
S/ 1,350.00 S/ 450.00
S/ 630.00 S/ 540.00
S/ 388.80 S/ 630.00
S/ 259.20 S/ 540.00
S/ 210.60 S/ 495.00
regla S/ 823.73 S/ 630.00
lapiz S/ 463.73 S/ 396.00
tajador S/ 251.69 S/ 126.00
tijeras S/ 756.00 S/ 396.00
lapicero S/ 936.00 S/ 297.00
cuaderno S/ 585.00 S/ 99.00
archivador S/ 3,276.00 S/ 297.00
S/ 3,816.00 S/ 460.80
S/ 3,213.00 S/ 267.30
S/ 3,645.00 S/ 72.00
S/ 1,620.00 S/ 251.10
S/ 100.80
S/ 129.60
S/ 121.50
S/ 24.30
Grupo N° 4
S/ 366.10 131 de
135
S/ 356.95
S/ 311.19
lapicero S/ 936.00 S/ 297.00
cuaderno S/ 585.00 S/ 99.00
archivador S/ 3,276.00 S/ 297.00
S/ 3,816.00 S/ 460.80
PROYECTO DE
S/ CONTABILIDAD
3,213.00 EMPRESARIAL
S/ 267.30
S/ 3,645.00 S/ 72.00
S/ 1,620.00 S/ 251.10
S/ 100.80
S/ 129.60
S/ 121.50
S/ 24.30
S/ 366.10
S/ 356.95
S/ 311.19
S/ 28.98
S/ 224.24
S/ 196.40
S/ 152.54
S/ 200.75
S/ 109.83
S/ 648.00
S/ 432.00
S/ 12.06
S/ 270.00
S/ 360.00
S/ 5.85
S/ 631.80
S/ 623.70
S/ 1,879.20
S/ 2,196.00
S/ 1,647.00
S/ 878.40
S/ 558.00
S/ 1,296.00
S/ 558.00
S/ 1,274.40
S/ 1,098.00
S/ 2,592.00
S/ 1,638.00
S/ 270.00
M.D S/ 24,924.75 S/ 28,529.28 M.A
S/ 3,604.53 S.A
S/ 28,529.28 S/ 28,529.28
Grupo N° 4 132 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
Grupo N° 4 133 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
CR-INGRESOS CR-EGRESOS
VENTAS COSTO DE VENTAS
regla
lapiz DEBE HABER DEBE HABER
tajador S/ 450.00 S/ 378.57
tijeras S/ 900.00 S/ 757.14
lapicero S/ 1,750.00 S/ 1,351.63
cuaderno S/ 720.00 S/ 540.65
archivador S/ 500.00 S/ 337.91
S/ 2,500.00 S/ 1,760.32
S/ 1,000.00 S/ 704.13
S/ 5,000.00 S/ 3,520.65
S/ 3,300.00 S/ 2,323.63
S/ 2,400.00 S/ 1,683.73
S/ 3,200.00 S/ 2,244.97
S/ 1,500.00 S/ 1,189.05
S/ 2,400.00 S/ 1,783.58
S/ 1,425.00 S/ 1,258.40
S/ 2,625.00 S/ 2,202.19
S/ 2,025.00 S/ 1,443.75
S/ 1,820.00 S/ 1,251.25
S/ 1,230.00 S/ 819.78
S/ 1,595.00 S/ 1,001.96
S/ 1,824.00 S/ 1,025.13
S/ 1,750.00 S/ 1,195.99
S/ 3,737.29 S/ 2,644.07
S/ 3,593.22 S/ 2,350.28
S/ 2,076.27 S/ 1,438.55
S/ 2,033.90 S/ 1,438.55
S/ 3,025.42 S/ 2,056.65
S/ 1,245.76 S/ 881.42
S/ 1,271.19 S/ 881.42
S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
S/ 13,000.00 S/ 13,000.00
S/ 72,000.00 S/ 72,000.00
S/ 11,000.00 S/ 11,000.00
S/ 9,000.00 S/ 7,800.00
S/ 29,000.00 S/ 26,000.00
S/ 18,300.00 S/ 15,840.00
S/ 15,250.00 S/ 13,200.00
S/ 5,900.00 S/ 5,290.00
S/ 8,850.00 S/ 7,935.00
S/ 5,580.00 S/ 4,599.00
S/ 15,250.00 S/ 12,775.00
S/ 11,800.00 S/ 10,220.00
S/ 18,000.00
M.D S/ 334,827.05 M.A M.D S/ 285,124.35 M.A
S/ 334,827.05 S.A S.D S/ 285,124.35
Grupo N° 4 134 de
135
PROYECTO DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL
XIII. Bibliografía
Grupo N° 4 135 de
135