INVENTARIOINICIAL AL MES DE ENERO DEL 2019

CTA. SUB CDESCRIPCIÓN

I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 caja
1011 Dinero en efectivo 16,000.00
1012 cheques diversos 3,500.00
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 cuentas corrientes en Banco
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS
121 Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 emitidas en cartera 1,220.00
123 letras por cobrar
1231 en cartera 350.00
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
2011 mercaderias manufacturadas
20111 costo
201111 polos de algodón varón 12,826.00
2011111 talla L 4,650.00
2011112 talla M 3,760.00
2011113 talla S 4,416.00
201112 polos de algodón mujer 8,374.00
2011121 talla L 3,024.00
2011122 talla M 2,820.00
2011123 talla S 2,530.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 suministros
2524 otros suministros 720.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
332 Edificaciones
3321 edificaciones administrativas
33211 costo de adquisición o construcción
335 Muebles y enseres
3351 Muebles 7,000.00
33511 costo
3352 Enseres 1,200.00
33521 costo
336 equipos diversos
3369 otros equipos 14,320.00
33611 costo
 TOTAL ACTIVO
II PASIVO
40 TRIBUTOS, CONT. Y APORTES AL SP Y DE S POR PAGAR
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la Renta 380.00
40176 Renta de 2da. Categoría
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 sueldos y salarios por pagar 2,960.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas
423 Letras por pagar
TOTAL PASIVO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
50 CAPITAL
501 Capital social 386,870.00
Accionista BB 128,957.00
Accionista VT 128,957.00
Accionista BBQL 128,956.00
DEBE HABER

119,500.00
19,500.00

100,000.00

1,570.00
1,220.00

350.00

21,200.00
21,200.00

21,200.00

720.00
720.00

272,520.00
250,000.00

8,200.00

14,320.00
 415,510.00

380.00
380.00

2,960.00
2,960.00

25,300.00
18,300.00

7,000.00
28,640.00

415,510.00
28,640.00
386,870.00

1,275,170.00
-
CTA. SUB CTA. DESCRIPCIÓN DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 119,500.00
101 caja 19,500.00
104 cuentas corrientes en instituciones financieras 100,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 1,570.00
121 Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 1,220.00
123 letras por cobrar 350.00
20 MERCADERIAS 21,200.00
201 Mercaderías manufacturadas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 720.00
252 suministros
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 272,520.00
332 Edificaciones 250,000.00
335 Muebles y enseres 8,200.00
336 Equpos diversos 14,320.00
40 TRIBUTOS, CONT. Y APORTES AL SP Y DE S POR PAGAR 380.00
401 Gobierno central
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,960.00
411 Remuneraciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 25,300.00
421 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar 18,300.00
423 Letras por pagar 700.00
50 CAPITAL 386,870.00
501 Capital social 386,870.00

GERENTE CONTADOR

TOTALES 415,510.00 415,510.00

 LIBRO DIARIO MES DE ENERO DEL 2019
SUB.
CTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER
CTA
------------------01-----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 119,500.00
101 caja 19,500.00
104 cuentas corrientes en instituciones financieras 100,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 1,570.00
121 Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 1,220.00
123 letras por cobrar 350.00
20 MERCADERIAS 21,200.00
201 Mercaderías manufacturadas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 720.00
252 suministros
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 272,520.00
332 Edificaciones 250,000.00
335 Muebles y enseres 8,200.00
336 Equpos diversos 14,320.00
40 TRIBUTOS, CONT. Y APORTES AL SP Y DE S POR PAGAR 380.00
401 Gobierno central
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,960.00
411 Remuneraciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 25,300.00
421 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar 18,300.00
423 Letras por pagar 700.00
50 CAPITAL 386,870.00
501 Capital social 386,870.00
31.12 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de
sus operaciones
------------------02-----------------------
CNT SUB D H
62 9864.5
621 9050
627 814.5
40 1991
4031 9% 814.5
4032 13% 1176.5
41 7873.5
411
 ASIENTO DE VENTA
cta cub cta D H
12 3,151.19
123 30 dias 1575.6
123 60 dias 1575.6
12 3,151.19
121

asiento de recibo fde luz

cta sub D H
10
104
40
4011
42
42
 LIBRO CAJA TABULAR EMPRESA COMERCIAL
COBRANZA Mes de enero
DEBE HABER
total
42 401 121 104 101 total debe Fecha CONCEPTO 401 104 461
haber
100,000.00 19,500.00 119,500.00 02.01 Saldo inicial
1,220.00 1,220.00 2.01 cobro de facturas N°s. 100 y 126
3.01 Por el pago del IGV 380.00 380.00
12,224.80 4.01 dep. en cta. Cte. 12,224.80
6.01 por el pago de compra de utiles 322.14
7.01 pago de la F/. N° 401
3,063.87 8.01 pago con cheque el 50%
920.40 9.01 pago con cheque el 60 % 920.40
3,151.19 10.01 pago en efectivo el 50% 3,151.19
814.20 11.01 PAGO DE RECIBO DE LUZ 814.20
12.01 PAGO DE PLANILLA
PAGO

421
411

asiento
101 3,064
104 3,064
8,000.00
3,063.87

caso 8
6,128
7,873.50 50% 3,064

caso 9
1,534.00
60% 920

caso 10
 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMP. TOTAL DE LA OP.
BASE IMPORTE
N° Fecha IMPONIBLE IGV TOTAL DEL
Reg
Tipo Serie N° Tipo RUC N° RAZON SOCIAL OP. GRAVADA EXON. INAFEC. I.S.C. C/P.

1 04.01.19 1 001 272 KT 10,360.00 1,864.80 12,224.80

2 05.01.19 1 1 273 Pelaez S.A 5,193.00 934.74 6,127.74
3 1/6/2019 EMP LAYO S.A 5341 961.38 6302.38
 CASO1
24 59 1,416.00
42 58 2,436.00
34 57 1,938.00
20 55 1,100.00
25 54 1,350.00
40 53 2,120.00
10,360.00 1,864.80 12,224.80
70 40 12
CASO 2
17 60 1020
20 59.5 1190
13 59 767
10 56 560
12 55.5 666
18 55 990

V.V 5193
IGV 934.74
TOTAL 6127.74

CASO 3
18 61 1098
22 60.5 1331
14 60 840
14 58 812
12 57.5 690
10 57 570
V.V 5341
IGV 961.38
TOTAL 6302.38
 REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISIC.
N° Fecha BASE NO I.S.C. TOTAL
Reg. Tipo Serie N° Tipo RUC N° RAZON SOCIAL IGV
IMPONIBLE GRAVADAS
5.01 1 001 043 Rildo SA 5409 973.62 6382.62
6.01 Librería ALFA 273 49.14 322.14
9-Jan 27 nicolnet 1300 234 1534
43,475.00 1.00 2.00 126.00 leon S.A 6,755.00 1,215.90 7,970.90
 15 50 750
20 47 940
28 46 1288
12.00 48.00 576.00
15 47 705
25 46 1150
5409
973.62
6382.62

caso 9 compra

60 1300
40 234
42 1534

caso 10
60 6755
40 1215.9
42 7970.9
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DE
METODO: MARCA COLOR

ARTÍCULO: POLOS DE ALGODÓN VARON TALLA: L MODELO

DCTO. DE TRASLADO O COMPROBANTE ENTRADAS SALIDAS

DE PAGO
TIPO DE
TIPO OPERACIÓN
(TABLA 12) CANT. COSTO COSTO COSTO
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO CANT.
UNITARIO TOTAL UNITARIO
10)
2.01 INVENTARIO 93 50.00 4,650.00
4.01 1 001 272 VENTA 24 59.00
5.01 1 001 043 COMPRA 15 50.00 750.00
6-Jan 1 1 273 VENTA 17 60.00

TOTALES

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARI

METODO: MARCA COLOR

ARTÍCULO: POLOS DE ALGODÓN VARON TALLA: M MODELO

DCTO. DE TRASLADO O COMPROBANTE TIPO DE ENTRADAS SALIDAS

DE PAGO OPERACIÓN
(TABLA 12)
 TIPO DE
TIPO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANT. CANT. UNITARIO
UNITARIO TOTAL
10)
2.01 INVENTARIO 80 47.00 3,760.00
4.01 1 1 272 VENTA 42 58.00
5.01 1 001 043 COMPRA 20 47.00 940.00
6-Jan 1 1 273 VENTA 20 59.5

TOTALES

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARI

METODO: MARCA COLOR

ARTÍCULO: POLOS DE ALGODÓN VARON TALLA: S MODELO

DCTO. DE TRASLADO O COMPROBANTE TIPO DE ENTRADAS SALIDAS

TIPO
DE PAGO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANT. CANT. UNITARIO
UNITARIO TOTAL
10)
INVENTARIO 96 46.00 4,416.00
4.01 1 1 272 VENTA 34 57.00
5.01 1 001 043 COMPRA 28 46.00 1,288.00
6-Jan 1 1 273 VENTA 13 59
 TOTALES

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARI

METODO: MARCA COLOR

ARTÍCULO: POLOS DE ALGODÓN MUJER TALLA: L MODELO

DCTO. DE TRASLADO O COMPROBANTE TIPO DE ENTRADAS SALIDAS

TIPO
DE PAGO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANT. CANT. UNITARIO
UNITARIO TOTAL
10)
2.01 INVENTARIO 63 48.00 3,024.00
4.01 1 1 272 VENTA 20 55
5.01 1 001 043 COMPRA 12 48.00 576.00
6-Jan 1 1 273 VENTA 10 56.00

TOTALES
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARI

METODO: MARCA COLOR

ARTÍCULO: POLOS DE ALGODÓN MUJER TALLA: M MODELO

DCTO. DE TRASLADO O COMPROBANTE TIPO DE

TIPO ENTRADAS SALIDAS
DE PAGO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANT. CANT. UNITARIO
UNITARIO TOTAL
10)
2.01 INVENTARIO 60 47.00 2,820.00
4.01 1 1 272 VENTA 25 54
5.01 1 001 043 COMPRA 15 47.00 705.00
8-Jan 1 1 273 VENTA 12 55.5

TOTALES

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO-DETALLE DEL INVENTARI

METODO: MARCA COLOR

ARTÍCULO: POLOS DE ALGODÓN MUJER TALLA: S MODELO

DCTO. DE TRASLADO O COMPROBANTE TIPO DE

TIPO ENTRADAS SALIDAS
DE PAGO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANT. CANT. UNITARIO
UNITARIO TOTAL
10)
2.01 INVENTARIO 55 46.00 2,530.00
4.01 1 1 272 VENTA 40 53
5.01 1 001 043 COMPRA 25 46.00 1,150.00
8-Jan 1 1 273 VENTZA 18 55
TOTALES
ZADO-DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" COSTO DE VENTA
INICIAL
STOCK MINIMO COMPRAS
SUMA
STOCK MAXIMO (-) VENTAS
COSTO DE VENTAS

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO

CANT. SALDO
TOTAL UNITARIO TOTAL

93 50.00 4,650.00 4,650.00

1,416.00 69 50.00 3,450.00 1,200.00
84 50.00 4,200.00 1,200.00
1020 67 50.00 3,350.00
-
-
- 5,409.00 15,553.00
-
-
-
-

ALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

STOCK MINIMO
STOCK MAXIMO

SALIDAS SALDO FINAL

 COSTO COSTO COSTO
CANT. SALDO
TOTAL UNITARIO TOTAL
80 47.00 3,760.00 3,760.00
2436 38 47.00 1,786.00 1,974.00
58 47.00 2,726.00 1,974.00
1190 38 47.00 1,786.00

ALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

STOCK MINIMO
STOCK MAXIMO

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANT. UNITARIO SALDO
TOTAL TOTAL
96 46.00 4,416.00 4,416.00
1,938.00 62 46.00 2,852.00 1,564.00
90 46.00 4,140.00 1,564.00
767 77 46.00 3,542.00
ALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

STOCK MINIMO
STOCK MAXIMO

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANT. UNITARIO SALDO
TOTAL TOTAL
63 48.00 3,024.00 3,024.00
1100 43 48.00 2,064.00 960.00
55 48.00 2,640.00 960.00
560 45 48.00 2,160.00
ALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

STOCK MINIMO
STOCK MAXIMO

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANT. UNITARIO SALDO
TOTAL TOTAL
60 47.00 2,820.00 2,820.00
1350 35 47.00 1,645.00 1,175.00
50 47.00 2,350.00 1,175.00
666 38 47.00 1,786.00

ALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

STOCK MINIMO
STOCK MAXIMO

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANT. UNITARIO SALDO
TOTAL TOTAL
55 46.00 2,530.00 2,530.00
2120 15 46.00 690.00 1,840.00
40 46.00 1,840.00 1,840.00
990 22 46.00 1012
COSTO DE VENTA
21,200.00 D H
5,409.00 69 11,056.00
26,609.00 20 11,056.00
15,553.00
11,056.00

ASIENTO DE DEPRECIACION
CTA SUB CTA D H
68 2252
681
39 2252
391

ASIENTO DE CTS
CTA SUB CTA D H
62 3400
6291
41 3400
411
 LIBRO MAYOR ANALÍTICO

DEBE HABER
fecha Concepto F. Sub Total TOTAL Fecha Concepto F. Sub Total TOTAL

Total Total
 DISTRIBUIDORA ERICK E.I.R.L
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31 de enero del 2019
(En soles)

SUMAS DEL MAYOR SALDOS CUENTAS DE BALANCE RESULTADOS POR

CUENTA CONCEPTO CANCELACIONES NATURALEZA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA
RESULTADOS POR RESULTADOS POR
NATURALEZA FUNCIÓN
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
 Chart Title
12

10

DENOMINACION SUMA Column D SALDO Column F

AJUSTES Col umn H INVENTARIO Col umn J RESULTADO POR NATURALEZA
Column L RESULTADO POR FUNSION Column N Col umn O
CUENTA DENOMINACION SUMA SALDO
DEBE HABER DEUDOR
SALDO AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA
RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNSION
GANACIA PERDIDA GANANCIA