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do Trimestre
"X" "Y" Total
18,250 7,750 26,000
0 7,750 7,750
9,125 11,625 20,750
t0 Trimestre
"X" "Y" Total
13,250 5,000 18,250
0 5,000 5,000
6,625 7,500 14,125
Presupuesto de compra de materiales
4to tri
5,000.00
1,200.00
1,000.00
5,200.00
0.55
2,860.00
4to tri
14,125.00
2,600.00
2,825.00
13,900.00
1.15
15,985.00
24,185.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRENSA 1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTRE
X Y X
Prod Requerida 4,000.00 250.00 9,125.00
Hrs Requeridas 0.10 0.20 0.10
Total de Hrs 400.00 50.00 912.50
Costo por Hr 2.50 2.50 2.50
costo total de MO 1,000.00 125.00 2,281.25
Tasa GIF
58,500.00 2.50
23,400.00
PRESUPUESTO DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INV. FINAL COSTO/MAT
MPA 3,200.00 0.30
MPB 1,200.00 0.55
MPC 2,600.00 1.15
Costo total
TOTAL
960.00
660.00
2,990.00
4,610.00
INVENTARIO FINAL
X Y
4000 1000
$ 4.38 $ 8.83
$ 17,520.00 $ 8,830.00
Total $ 26,350.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
Materia prima consumida
Mano de obra directa
Gastos indirectos de fabricacion
Costo de produccion
Inv. Inc. Prod Terminado
Disponible
Inv. Final de prod. Terminado
Costo de ventas
108,337.50
61,987.50
58,500.00
228,825.00
24,000.00
252,825.00
26,350.00
226,475.00
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
1ER Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim
Saldo inicial 10,000.00 13,962.50 11,112.50 39,308.13
Entradas
Clientes 25,000.00 10,500.00 23,100.00 46,875.00
Ventas 24,500.00 53,900.00 109,375.00 32,200.00
Disponible 59,500.00 78,362.50 143,587.50 118,383.13
Salidas
GIF 12,125.00 12,125.00 12,125.00 12,125.00
Mod 5,437.50 18,187.50 24,440.63 13,921.88
Gastos de operación 6,750.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00
compra de AF 12,000.00 7,000.00 1,000.00
Impuestos por pagar 375.00 375.00 375.00 375.00
Compras 8,850.00 32,812.50 41,388.75 24,185.00
Total de salidas 45,537.50 77,250.00 85,079.38 58,356.88
Saldo antes del M.d 13,962.50 1,112.50 58,508.12 60,026.25
Saldo M.D 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Saldo D.M.D 5,962.50 6,887.50 50,508.12 52,026.25
Préstamo/pago 10,000.00 10,000.00
Interés 1,200.00
Saldo Total 11,112.50 39,308.12
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
Ventas 314,250.00
Costo de ventas 226,475.00
Utilidad bruta L. 87,775.00
Gastos de operación 27,000.00
Utilidad de operación $ 60,775.00
Gastos por intereses 1,200.00
Ut. Antes ISR y RTU $ 59,575.00
ISR y RUT $ 26,808.75
Utilidad neta $ 32,766.25
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
Ventas 314,250.00
Costo de ventas 226,475.00
Utilidad bruta L. 87,775.00
Gastos de operación 27,000.00
Utilidad de operación $ 60,775.00
Gastos por intereses 1,200.00
Utilidad antes del ISR $ 59,575.00
ISR $ 26,808.75
Utilidad neta $ 32,766.25