Cuestionario Final Resuleto Ponderado

EMPRESA
PERIODO
PROCESO DE PLANEACIÓN
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Respuesta CALIFICACIÓN
CALIFICACIÓN ESPACIO PARA RESPUESTAS,
No PREGUNTAS MÁXIMA
N/ N OBTENIDA COMENTARIOS YOBSERVACIONES
SÍ
A O
A
AMBIENTE DE CONTROL
1 ¿Existe una planeación vinculada con las x 5 4
estrategias de la entidad?
¿Existen políticas, objetivos estratégicos, x 5 4
2 procedimientos para cada área de la
entidad?
B
ESTABLECER OBJETIVOS
¿Está definido procedimientos para x 5 2 Urbano no tiene procedimientos específicos para
establecer objetivos estratégicos en la establecer los objetivos estratégicos, los objetivos
1 entidad? que tienen ya están establecidos por lo que no ven
la necesidad de implementar procedimientos para
ello.
¿Dentro de la entidad se evalúan los logros x 5 0 Urbano al no contar con procedimientos que le
de los objetivos estratégicos? permita establecer los objetivos, no ve la necesidad
2
de aplicar una evaluación de logros en los objetivos
estratégicos.
C IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS (RIESGO)
¿Dentro de la entidad se han identificado los x 5 0 Urbano no ha tomado como prioridad analizar los
1 procesos críticos de la planeación? procesos críticos que tiene, se centra en esforzarse
para cumplir con la planeación realizada.
¿Los procesos contribuyen al alcance de los x 5 0 Los procesos de Urbano no están adecuadamente
objetivos de la entidad? coordinados, existen procesos que no se
encuentran bien definidos, por lo que les dificulta el
2 cumplimiento de los objetivos que tiene la entidad.
SÍ
A O
D
EVALUACIÓN DE RIESGOS
¿Existe una evaluación del desempeño de x 5 0 Urbano no cuenta con una identificación de
1 los procesos críticos dentro de la entidad? procesos críticos.
¿Se reportan los avances en el x 5 4 Urbano reporta los avances que se generan de
2 comportamiento de los procesos críticos? acuerdo con la planeación y las dificultades que
existieron para poder lograrlo.
E
RESPUESTA A LOS RIESGOS
¿Dentro de la entidad existen planes de x 5 5
1 acción para los riesgos que se puedan
presentar?
¿Se cuenta con normas y políticas para la x 5 4
2
acción rápida contra los riesgos?
F
ACTIVIDADES DE CONTROL
¿La planeación estratégica de la entidad x 5 0 Urbano se basa en confidencialidad de la
1 es de conocimiento de todos los información, para evitar que la información sea
empleados? distribuida de manera inadecuada por el personal.
¿Están definidos procedimientos para X 5 4
2 llevar a cabo el trabajo de cada área de
la entidad?
G
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
¿Se brinda capacitación a todas las X 5 4
1 áreas de la entidad para la aplicación
correcta de los procedimientos?
¿Existe un sistema automatizado dentro X 5 4
de la entidad para la información entre
2
áreas?
SÍ
A O
H
SUPERVISIÓN
¿Existe una supervisión para el x 5 0 No existe una supervisión específica del
desempeño de la planeación estratégica desempeño de la planeación, cada empleado se
1 esfuerza por cumplir a cabalidad con la planeación
de la entidad?
que se realiza.
¿Se realiza una supervisión por cada x 5 0 No existe supervisión, cada área debe cumplir con
2 área para el correcto cumplimiento de los la planeación y presentar un informe de lo
procedimientos? realizado.
TOTAL 80 35
CALIFICACIÓN
1 Malo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy bueno
5 Excelente
NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO RIESGO DETECCIÓN

NR= 100% − Nivel de Confianza Riesgo de Auditoria
Calificacion Obtenida
RD=
Riesgo Inherente x Riesgo de Control
NC= NR= 100% - 44% 5%
Calificacion Maxima Total
RD=
NR= 56% 80% x 56%
35
NC = 80 𝐍𝐂 = 44%
RD= 11,16%
EMPRESA URBANO EXPRESS
PERIODO
PROCESO DE ORGANIZACIÓN
SÍ
A O
A
AMBIENTE DE CONTROL
1 ¿Se cuenta con un Organigrama específico x
de la entidad? 5 5
¿La estructura permite cumplir con los x
objetivos estratégicos de la entidad? 5 4
2
B
¿Cada miembro del organigrama tiene x
1 definido los objetivos que debe cumplir 5 4
dentro de la entidad?
¿Los objetivos de cada miembro del x
2 organigrama están vinculados con la 5 3
misión que tiene la entidad?
¿Existe algún reglamento interno para dar x

1 soluciones a conflictos laborales? 5 4
x 5 1 En el tiempo que lleva operando Urbano Express

¿Se ha identificado conflictos laborales por no se han presentado conflictos laborales por
2 fraude dentro de la entidad? ningún tipo de fraude.
SÍ
A O
D
¿La Dirección ha establecido quienes serán x Se considera que no es necesario contar con
los funcionarios que participarán en la 5 1 funcionarios que identifiquen riesgos externos e
1 identificación de riesgos externos e internos.
internos?
¿Se anticipan los riesgos considerando su x La empresa Urbano Express no ha tomado en

2 nivel en función del producto y la 5 1 cuenta los riesgos que puedan ocurrir con el pasar
frecuencia de ocurrencia? del tiempo.
E
¿Se han establecido procedimientos x Urbano Express no ha tomado en cuenta la
para implantar sistemas de alertas 5 1 implementación de sistemas de alertas en el caso
1 d existir riesgos con el transcurso del tiempo.
tempranos que permitan detectar
cambios generadores de riesgos?
¿Se han determinado los responsables

de monitorear los riesgos que se 4
x 5
2 presentan en la empresa?
F
¿Existen activos fijos críticos dañados x Se realiza un mantenimiento adecuado a cada
1 por la falta de un mantenimiento 5 4 activo fijo que se utiliza en la empresa.
preventivo adecuado?
SÍ
A O
¿Los responsables superiores conocen x
2 las diferencias detectadas en los 5 4
inventarios y arqueos?
G
¿Se efectúan cruces de información de x
fuentes distintas para confirmar la 5 4
1
integridad y exactitud de los datos
procesados?
¿Los archivos informáticos tienen x
acceso restringido exclusivamente a 5 5
2
los funcionarios correspondientes
según las claves asignadas?
H
SUPERVISIÓN
¿Los funcionarios que toman x
decisiones administrativas y 5 5
1 operativas significativas tienen el nivel
de autoridad correspondiente?
¿Tienen los auditores internos x

autoridad y capacidad para examinar 5 5
2
cualquier aspecto de las operaciones y
actividades de la entidad?
TOTAL 80 55
CALIFICACIÓN
1 Malo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy bueno
5 Excelente
Calificacion Obtenida NR= 100% − Nivel de Confianza Riesgo de Auditoria

NC= Calificacion Maxima Total RD=
Riesgo Inherente x Riesgo de Control
NR= 100% - 69% 5%
55
NC = 80 𝐍𝐂 = 69% RD=
NR= 31% 90% x 31%
RD= 17%
EMPRESA
PERIODO
PROCESO DE DIRECCIÓN
SÍ
A O
A
AMBIENTE DE CONTROL
Urbano no tiene un responsable que se encargue
1 ¿Existen evidencias de un estilo x 0 de todo tipo de evidencia que pueda afectar al área
5
participativo desarrollado por la máxima financiera para una mejor toma de decisiones.
autoridad del área financiera?
¿La gestión de la dirección está Urbano está en un rango de eficiencia debido a que
orientada hacia el cumplimiento de los x si maneja estrategias para lograr cumplir sus
2 objetivos bajo criterios de eficiencia y 5 4 objetivos.
eficacia en el marco legal que rige las
actividades en el área financiera?
SÍ
A O
B
x
¿Existe relación y coherencia entre las Debido a que Urbano está en un rango de eficiencia
1 estrategias y los objetivos globales en el 5 4 sus estrategias y objetivos se encuentran ligados.
área financiera?
¿Se han identificado los objetivos

importantes (factores críticos de éxito) 4
2 5
para conseguir los objetivos globales del
área financiera?
¿Existen los mecanismos adecuados x

para identificar los riesgos derivados de 5 4
1
fuentes externas?
¿Se han identificado los riesgos x

significativos para cada objetivo 5 4
2 específico importante para cada
actividad?
D
¿Se evalúa la importancia y probabilidad
de ocurrencia de los riesgos, así como
1 las medidas necesarias para abordarlos? x 5 0
¿Existe algún control que realice el área

financiera para prever la probabilidad de x 4
2 5
que ocurran riesgos?
SÍ
A O
E
¿Se analiza los procesos de evaluación Urbano si realiza todos los procesos de riesgos
de riesgos para orientarlos al futuro y con orientados al futuro por lo cual si minimizan
1 5
habilidades y conocimientos poder x 4 bastante los riesgos que puedan ocurrir en un
minimizarlos? futuro para el área financiera.
¿Existe conocimiento de riesgos No existen conocimientos de los actos fraudulentos

anteriores como actos fraudulentos o x anteriores por lo cual la dirección no toma sus
2 5
contrarios a la ética que involucren al 0 respectivas precauciones para que no se den ese
área de dirección? tipo de actos dentro del área financiera.
F
¿Los controles implementados en los x Si existen controles implementados en los
principales procesos y proyectos están proyectos y se encuentran debidamente
1 documentados en el manual de 5 5 documentados en el manual de procedimientos,
procedimientos? para cualquier caso se encuentre la evidencia en
esos documentos.
¿Los recursos institucionales x Los recursos si se encuentran debidamente
2 (financieros) de la unidad administrativas 5 4 resguardados ya que solo la persona encargada
están debidamente resguardados? puede acceder a esos recursos institucionales.
G
¿Tienen formalmente establecidas Urbano si tiene establecida todas las líneas de
líneas de comunicación e información comunicación e información para que todo el
con su personal para difundir los personal este informado y así puedan estar unidos
1 programas, metas y objetivos del área x 5 5 al objetivo que tiene el área financiera.
financiera?
SÍ
A O
¿Cumple con los principios Urbano si aplica todos los principios de seguridad
institucionales de seguridad de la de la información ya que solo la persona encargada
2 5
información? x 5 tiene los parámetros para poder ingresar a esa
información.
H SUPERVISIÓN
¿Se comparan periódicamente los x Urbano no tiene un registro periódico de los
1 importes registrados por el sistema de 5 0 sistemas contables con los activos materiales si no
contabilidad con los activos materiales? lo realizan de vez en cuando.
¿La entidad realiza un seguimiento de x Urbano no realiza por completo todas las
las recomendaciones de los auditores 2 recomendaciones que le habían hecho los
2 5
internos y externos sobre medios para auditores anteriores y por lo cual no pueden
fortalecer los controles internos? fortalecer sus controles internos.
TOTAL 80 49
CALIFICACIÓN
1 Malo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy bueno
5 Excelente

Riesgo de Auditoria
NR= 100% − Nivel de Confianza RD= Riesgo Inherente x Riesgo de Control
Calificacion Obtenida
NC= NR= 100% - 62% 5%
Calificacion Maxima Total RD= 85% x 38%
NR= 38%
49
NC = 80 𝐍𝐂 = 62% RD= 16%
EMPRESA
PERIODO
PROCESO DE CONTROL
SÍ
A O
A
AMBIENTE DE CONTROL
¿Están definidos los objetivos x 5 4 Realizado por la gerente financiera, aprobado por
1
estratégicos para el buen desempeño del el gerente general
área financiera?
¿Existen políticas para controlar el x 5 3 Urbano cuenta con políticas, pero no especifica
2 acceso a programas y archivo de datos? claramente los programas de acceso de datos y
archivos
B
¿Se evalúa continuamente el avance de x 5 4
1 los objetivos anuales planteados y sus
logros?
¿Se toma en consideración la x 5 4
información del cliente interno para el
2
establecimiento de objetivos del
departamento?
¿Se identifican posibles riesgos que X 5 4

estén efectuando al normal
1 desenvolvimiento de las actividades en el
departamento?
}¿Se verifica que cada persona del x 5 4

departamento conozca y comprenda los
2 objetivos departamentales a fin de
contribuir al logro de los mismos?
SÍ
A O
D EVALUACIÓN DE RIESGOS
¿Realizan reuniones periódicas en el x 5 4 Las reuniones se las realiza de acuerdo a los
departamento para medir el grado de requerimientos del momento, a disposición de la
1 desarrollo del personal? gerencia general dependiendo de la situación en la
que urbano se encuentre o si detecta alguna falla
por parte del personal
¿Existe una evaluación de x 5 4
responsabilidad de prevención de
2
riesgos por parte de Dirección de la
empresa?
E
El principal riesgo al que está expuesto URBANO
EXPRESS S.A., RAPIEXX, está relacionado con
los avances tecnológicos que sustituyan o
¿Se verifica periódicamente el plan modifiquen las preferencias de los consumidores
estratégico contra los riesgos? x 4 3 por utilizar servicios de correo, como es el caso de
los servicios electrónicos por internet que han
1 contribuido al descenso de la correspondencia
tradicional. Para mitigar este riesgo la compañía ha
visto una oportunidad de negocio en el e-commerce
para seguir siendo competitiva. Lo cual está todavía
en proceso por ello se revisa periódicamente para
establecer los avances.
¿Existe una adecuada segregación de x 5 4

funciones en las actividades que realiza
2 cada uno de los empleados?
SÍ
A O
F
¿Implementa actividades para x 4 1 Urbano Express no cuenta con actividades para
asegurar el cumplimiento del manual de controlar el cumplimiento del manual por ello es
procedimientos? necesario establecer un programa que sistematice
1 las actividades para poder desarrollar
adecuadamente sus actividades, estableciendo
responsabilidades a los encargados de las todas las
áreas
¿Existe procedimientos de control x 5 4
2
interno en cada área de la empresa?
G
¿Existe manuales de referencia que x 4 3 Urbano no cuenta con manuales de referencia de
describan las responsabilidades del personal debido a que todo está estipulado en el
1
personal? manual de funciones en el cual se detallan la
descripción de puestos de cada funcionario.
¿Las políticas y procedimientos x 4 2
2 establecidos son comunicados
apropiadamente al personal?
H
SUPERVISIÓN
¿Evalúa que los componentes del control x 5 5
1 interno están presentes y funcionan
adecuadamente en el área de financiera?
¿Se efectúa controles o revisiones x 5 3
2 internas de operaciones realizadas
dentro del área financiera?
TOTAL 76 56
CALIFICACIÓN
1 Malo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy bueno
5 Excelente
Calificacion Obtenida NR= 100% − Nivel de Confianza Riesgo de Auditoria

NC= RD=
Calificacion Maxima Total Riesgo Inherente x Riesgo de Control
NR= 100% - 74% 4%
56 RD=
NC = 76 𝐍𝐂 = 74% NR= 26% 80% x 26%
RD= 19%

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EMPRESA

NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO RIESGO DETECCIÓN

¿Existe algún reglamento interno para dar x

x 5 1 En el tiempo que lleva operando Urbano Express

¿Se anticipan los riesgos considerando su x La empresa Urbano Express no ha tomado en

¿Se han determinado los responsables

¿Tienen los auditores internos x

Calificacion Obtenida NR= 100% − Nivel de Confianza Riesgo de Auditoria

¿Se han identificado los objetivos

¿Existen los mecanismos adecuados x

¿Se han identificado los riesgos x

¿Existe algún control que realice el área

¿Existe conocimiento de riesgos No existen conocimientos de los actos fraudulentos

NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO RIESGO DETECCIÓN

¿Se identifican posibles riesgos que X 5 4

}¿Se verifica que cada persona del x 5 4

¿Existe una adecuada segregación de x 5 4

NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO RIESGO DETECCIÓN

Calificacion Obtenida NR= 100% − Nivel de Confianza Riesgo de Auditoria

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