MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada: Municipalidad Distrital Lago Azul Alcance: Egresos 2010

Sistema administrativo: Tesorería Orden de servido: 003

Materia a examinar: Fecha: 2014

“IRREGULARIDAD EN LA CONTRATACIÓN DE LA EMPRESA PARA LA EJECUCIÓN DE LA OBRA COLISEO DE GALLOS DEL LAGO AZUL OCASIONANDO LA PRESTACIÓN DE UN
SERVICIO DEFICIENTE”

Funcionario(a) interviniente Responsabilidad proyectada

Desviación de cumplimiento Evidencias Tipo (*) Desd Administración
Nombre y cargo Hasta Civil penal
e Entidad PAS
En la ejecución contractual se encontró que el contratista percibió el 100% de la
obligación contractual S/.1´500,00.00 respaldado con 10 valorizaciones
debidamente firmados por el contratista y autorizados en señal de conformidad Valorizacio
por el gerente de obras dentro de los cuales únicamente se dedujeron el pago nes en
Condició por S/. 500,000.00 otorgados como adelanto por materiales, dando total 10, Abilio Rodriguez
Perez :Ex – Alcalde
n conformidad por la ejecución total del proyecto de inversión cuando de la debidame Por no haber
Alberto Colque
inspección efectuada se ha encontrado que en el referido proyecto no se llego a nte supervisado
Ticona :Ex Contador
ejecutar el cerco perimétrico del Coliseo en referencia valorizando según el firmados Abel Carlos en Perjuicio
Informe Técnico N° 001-2011-CGR-FTF del especialista de la comisión de por el Huarcaya Municipali cumplimient económi
auditoría Fredy Tuero Flores en soles S/. 500,000.00 en ejecución de obra . Montaño:Administr
contratista dad o total de la co por
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado (2) ador 2010 2010
Artículo 237.- Oportunidad del pago Todos los pagos que la Entidad deba
y Felipe Pinto Distrital obra S/.
realizar a favor del contratista por concepto de los bienes o servicios objeto del autorizado Monzón:Tesorero Lago Azul Por la 500,000.
dos en Jaime Rodríguez cancelación 00
contrato, se efectuarán después de ejecutada la respectiva prestación; salvo
Pinto:Jefe De Obras
que, por la naturaleza de ésta, el pago del precio sea condición para la entrega señal de de una obra
Ismael Chamorro
Criterio de los bienes o la realización del servicio. conformid Gutierrez :Comisión incompleta
ad por el Recep. Obra
Ley Orgánica De Municipalidades Ley Nº 27972 gerente de
Artículo 9° numeral 33: Atribuciones del Concejo Municipal: “Fiscalizar la obras
gestión de los funcionarios de la municipalidad”.
 La Directiva de Tesorería para el año Fiscal 2004, aprobada por Resolución
Directoral Nº 087-2003-EF/77.15:
Artículo 16º.- Formalización del devengado que señala: “El devengado se
formaliza cuando el área responsable en la Unidad Ejecutora otorga su
conformidad, en documentos tales como la Orden de Compra – Guía de
Internamiento, Orden de Servicio, Planilla Única de Pagos de Remuneraciones y
Pensiones.
Estos hechos han originado que el expediente técnico, no haya sido
revisado, por el área de Infraestructura y Desarrollo Urbano, que se
Efecto encargaba de ejecutar y supervisar los proyectos, a fin de corregir las
serias deficiencias, situación que habría generado mayores gastos en la
ejecución de la obra
Los hechos fueron originados por la actitud de las autoridades y
funcionarios quienes obviando los procedimientos administrativos y
conocedores de las limitaciones técnicas decidieron realizar la obra por
Contrata ocasionando un deficiente proceso constructivo de la obra
Causa
Coliseo de Gallos el Lago Azul al no ejecutar la obra en su totalidad, con
la consiguiente pérdida de inversión de S/. 500,000.00 Nuevos Soles. Y
ser ejecutad por un contratista amigo y compadre del alcalde de la
Municipalidad Distrital de el Lago Azul.
(*)indicar si :1 deficiencia de control interno, (2) desviación de cumplimiento

Gerente UO/jefe ORC u OCI Supervisor Jefe de comisión Abogado Integrante o experto
 MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada: Municipalidad Distrital Lago Azul Alcance: Adquisición de bines y servicios 2010

Sistema administrativo: Infraestructura Orden de servido: 002

Materia a examinar: Fecha: 2014

Ejecución incompleta de la obra coliseo de gallos de lago azul ha generado un perjuicio económico de s/.5000,000.00

Funcionario(a) interviniente Responsabilidad proyectada

Desviación de cumplimiento Evidencias Tipo (*) Desd Administración
Nombre y cargo Hasta Civil penal
e Entidad PAS
La inspección efectuada se ha encontrado que en el referido proyecto no se
llego a ejecutar el cerco perimétrico del Coliseo en referencia valorizando según
el Informe Técnico N° 001-2011-CGR-FTF del especialista de la comisión de Abilio Rodriguez Perez
auditoría Fredy Tuero Flores en soles S/. 500,000.00 en ejecución de obra Se :Ex – Alcalde
respecto al que el alcalde, el gerente de obras y el gerente de administración inspeccion Torres:Abastecimientos
refieren que dejaron de ejecutarlo en atención al pedido poblacional y evitar Jaime Rodríguez
o la obra y
Pinto:Jefe De Obras
mostrar el diseño arquitectónico del coliseo que se hubiera perdido como se observó Hugo Yapo no
atractivo de la ciudad si se le ponía un cerco a su alrededor y que efectuaron los que en el Quispe:Residente
pagos en su totalidad en la creencia de que al haber asumido un pago de S/. Yvan Gilmer Condori
supervis
proyecto Municipal Perjuicio
500,000.00 Nuevos Soles y no ser culpa del contratista consideraron que era Quispe:Supervisor ar la
Condició no se llego idad económico
obligación municipal el honrar dicha información; sin tener en cuenta que el (2) ejecució
n contrato suscrito por ellos mismos con el contratista era bajo la modalidad de a ejecutar Proveedor / Contratista Distrital por S/.
n total
precios unitarios. el cerco Lago Azul 500,000.00
Gavilan Pollero
de la
Para luego una vez otorgada la buena pro, y con la participación del Gerente de perimétric
:Contratista obra
Administración que a su vez fue miembro del comité especial formular el o del
Especial
contrato de obra n° 012-2010-MDLA-ABAS de fecha 13 de Abril del 2010 donde coliseo
obviaron la clausula 4° del proyecto del contrato estructurado en las bases gallo lago Ismael Chamorro
referidas a las garantías de fiel cumplimiento y adelantos; y así dejar de exigir el azul Gutierrez :Comisión
otorgamiento de las cartas fianzas correspondientes de garantías de fiel Recep. Obra
cumplimiento y más aun otorgarle el adelanto de S/. 500,000.00 Nuevos Soles
para materiales en el acto mismo de la suscripción contractual sin exigir por el
 mismo tampoco ninguna garantía.
.
Ley Orgánica De Municipalidades Ley Nº 27972
Artículo 9° numeral 33: Atribuciones del Concejo Municipal: “Fiscalizar la
gestión de los funcionarios de la municipalidad”.
Artículo 20° Atribuciones Del Alcalde: “Defender y cautelar los derechos e
intereses de la municipalidad…”
Ley Nº 29465: Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2010
Criterio Artículo 5º: “El titular del Pliego es la máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad
y es responsable de la Gestión Presupuestaria de la misma, estando por tanto
encargado de dictar los lineamientos de priorización del gasto, a fin de
garantizar el cumplimiento de las Metas Programadas..... “ y “La Oficina de
Planificación y Presupuesto o la que haga sus veces en el Pliego es la máxima
instancia técnica en materia presupuestal del Pliego.... siendo la responsable de
emitir las indicaciones y lineamientos operativos pertinentes para la mejor
aplicación de la normatividad presupuestal,...”
No se superviso el área de Infraestructura y Desarrollo Urbano, que se
Efecto encargaba de ejecutar y supervisar los proyectos por no haber
concluido la obra originando una perdida de S/.500,000.00
Los hechos fueron originados por la actitud de las autoridades y
funcionarios quienes obviando los procedimientos administrativos y
conocedores de las limitaciones técnicas decidieron realizar la obra por
Contrata ocasionando un deficiente proceso constructivo de la obra
Causa
Coliseo de Gallos el Lago Azul al no ejecutar la obra en su totalidad, con
la consiguiente pérdida de inversión de S/. 500,000.00 Nuevos Soles. Y
ser ejecutad por un contratista amigo y compadre del alcalde de la
Municipalidad Distrital de el Lago Azul.
(*)indicar si :1 deficiencia de control interno, (2) desviación de cumplimiento

Gerente UO/jefe ORC u OCI Supervisor Jefe de comisión Abogado Integrante o experto
 MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada: Municipalidad Distrital Lago Azul Alcance: Adquisición de bines y servicios 2010

Sistema administrativo: Logística Orden de servido: 001

Materia a examinar: Fecha: 2014

“IRREGULAR CONTRATACION DE EMPRESA PARA LA EJECUCION DE LA OBRA COLISEO DE GALLOS LAGO AZUL OCASIONANDO ASI UN
SERVICIO DECIFIENCTE POR LA EMPRESA CONTRATADA”

Funcionario(a) interviniente Responsabilidad proyectada

Tipo Administración
Desviación de cumplimiento Evidencias Desd
(*) Nombre y cargo Hasta Entida Civil penal
e PAS
d
La evaluación de la Licitación Publica n° 001-2010-DLA para la contratación
En el expediente
de ejecución de la obra Coliseo de Gallos Lago Azul se ha encontrado que al
de contrataciones
miso únicamente se presento la empresa Gavilán Pollero con quien
se encontró que Abilio Rodriguez Perez
finalmente la municipalidad contrato, no obstante que revisando los actos
las bases exigen :Ex – Alcalde
de inscripción de participantes revelados en el expediente de contratación,
requisitos
se afirma que pretendieron participar los contratistas “FLECHA VELOZ”, “EL Juan Carlos Apaza
restrictivos
AS DE LA CONSTRUCCION” y “BALA PERDIDA” de los cuales requería su Quispe: Ex - Planificador
confirmación por parte de la comisión auditora, Bala Perdida respondió y Irregularida
Mediante cartas Munici
Flecha Veloz y As de la Construcción mediante sus cartas n° 031-2014-FV y Abel Carlos Huarcaya des en el Perjuicio
N°031-2014 y palidad
Condició n° 052-2014-ADLC de fecha 12 y 13 de Diciembre del 20141 Montaño:Administrador por ceso de económico
052-2014, flecha (2) Distrita
n respectivamente manifiestan expresamente que nunca tuvieron interés en contratacio por S/.
veloz y as de José Pérez l Lago
participar ni pagaron derecho alguno a la municipalidad, denotando que el nes de la 500,000.00
construcción Torres:Abastecimientos Azul
registro de participantes es inconsistente. obra.
manifestaron que
Asimismo, revisando los actuados del comité especial de adquisiciones Jaime Rodríguez
no tuvieron
conformado mediante Resolución Municipal N° 0163-2010-MDELA-ALC e Pinto:Jefe De Obras
interés de
integrado por los señores: José Pérez Torres del área de Abastecimientos,
participar, ni
Jaime Rodríguez Pinto área de Obras, y Abel Huarcaya Montaño área de
pagaron
Administración, revisando los actuados se ha evidenciado que insertaran en
derechos.
las bases exigencias innecesarias para el tipo de proyecto a ejecutarse
consistente en “Maestrías, Doctorados en Medio Ambiente” situación que
 ha restringido a la pluralidad de postores como se acredita con la
participación únicamente de la empresa Gavilán Pollero a quien le adjudican
la Buena Pro.
Acto Administrativo de otorgamiento de Buena Pro realizado sin tener en
cuenta que la empresa Gavilán Pollero no estaba registrado en el Capitulo
de Ejecutores de Obras del Registro Nacional de Proveedores (RNP)
condición expresamente exigida como requisito mínimo de participación
según las bases formuladas a los que en este actuar contravinieron
abiertamente, debiendo destacarse que entorno al mismo el referido
contratista reconoce expresamente ante la comisión de auditoría el no
contar con dicho registro pero que efectivamente participo y ejecuto la obra
sin contrato por apoyar al alcalde atendiendo el pedido del mismo, pues era
su compadre y amigo de toda la vida.
Para luego una vez otorgada la buena pro, y con la participación del Gerente
de Administración que a su vez fue miembro del comité especial formular el
contrato de obra n° 012-2010-MDLA-ABAS de fecha 13 de Abril del 2010
donde obviaron la clausula 4° del proyecto del contrato estructurado en las
bases referidas a las garantías de fiel cumplimiento y adelantos; y así dejar
de exigir el otorgamiento de las cartas fianzas correspondientes de garantías
de fiel cumplimiento y más aun otorgarle el adelanto de S/. 500,000.00
Nuevos Soles para materiales en el acto mismo de la suscripción contractual
sin exigir por el mismo tampoco ninguna garantía.
Decreto Legislativo N° 1017 - Decreto Legislativo que aprueba la Ley de
Contrataciones del Estado:
Artículo 3° inciso 1: Principio de Moralidad: Los actos referidos a las
adquisiciones y contrataciones deben caracterizarse por la honradez,
veracidad, intangibilidad, justicia y probidad.
Artículo 3° inciso 2: Principio de Libre Competencia: En los procedimientos
de adquisiciones y contrataciones se incluirán regulaciones o tratamientos
que fomenten la más amplia y objetiva e imparcial concurrencia, pluralidad
y participación de postores potenciales.
Criterio Articulo 40° Garantías: Las garantías que deberán otorgar los contratistas
son las de fiel cumplimiento del contrato, por los adelantos y por el monto
diferencial de propuesta. Sus montos y condiciones serán regulados en el
Reglamento.

Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado

Artículo 180. – Requisitos para ser postor: Para ser postor bajo esta
modalidad de selección, todo proveedor deberá estar inscrito en el Registro
Nacional de Proveedores y no estar incluido en el Capítulo de Inhabilitados
para contratar con el Estado.
 Artículo 213.- Requisitos de las garantías Los únicos medios de garantía que
debe presentar el contratista son la carta fianza o la póliza de caución, las
mismas que deberán ser incondicionales, solidarias, irrevocables y de
realización automática al solo requerimiento de la Entidad, (…).
Alternativamente, en caso de suministro periódico de bienes o de
prestación de servicios de ejecución periódica, distintos de los de
consultoría de obras, las micro y pequeñas empresas podrán optar que,
como garantía de fiel cumplimiento, la Entidad retenga el diez por cien
(10%) del monto del contrato conforme a lo establecido en la Ley Nº 28015,
Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, y su
Reglamento. (…)

Estos hechos han originado que el expediente técnico, no haya sido

revisado, por el área de Infraestructura y Desarrollo Urbano, que se
Efecto encargaba de ejecutar y supervisar los proyectos, a fin de corregir
las serias deficiencias, situación que habría generado mayores
gastos en la ejecución de la obra
Los hechos fueron originados por la actitud de las autoridades y
funcionarios quienes obviando los procedimientos administrativos y
conocedores de las limitaciones técnicas decidieron realizar la obra
por Contrata ocasionando un deficiente proceso constructivo de la
Causa
obra Coliseo de Gallos el Lago Azul al no ejecutar la obra en su
totalidad, con la consiguiente pérdida de inversión de S/.
500,000.00 Nuevos Soles. Y ser ejecutad por un contratista amigo y
compadre del alcalde de la Municipalidad Distrital de el Lago Azul.
(*)indicar si :1 deficiencia de control interno, (2) desviación de cumplimiento

Gerente UO/jefe ORC u OCI Supervisor Jefe de comisión Abogado Integrante o experto