Procedimientos de auditoria utilizados para validar las siguientes cuentas:

Efectivo y equivalente al efectivo.

1.- Se observo la cuenta efectivo en caja y saldos en bancos y había vales por $1.371.634
correspondiente a gastos que no han sido rendido al 31.12.17.- Se procedió a reclasificar ese valor
a la cuenta fondos por rendir.

2.- Se realizo circularización de los bancos vigentes con la entidad al 31.12.17 y se revisó la
conciliación bancaria al 31.12.17, no hay diferencias.

3.- Se valido a través de recalculo el saldo en USD con el tipo de cambio US638,17 al 31.12.17 y
presento diferencias, por lo que se recomendó una reclasificación por USD 6.377.

4.- El saldo de la cuenta de fondos mutuos se validó a través de recalculo en la fecha y tipo de
cambio cuando se realizó la captación y se verifico que estuviese con las autorizaciones de los
apoderados de la empresa, no presenta errores y no tiene multa por retiro en plazo inmediato por
lo que no se ajusta.

5.- Se pidió los talonarios de cheques para verificar la secuencia de estos y que no hubiesen firmados
en blanco.

6.- Corte documental a los cheques, pidiendo todos los talonarios para observar cual fue el último
que emitieron y este debiese ser el último registrado.

Otros activo no financieros

1.- Se observo e inspecciono la cuenta arriendos pagados por adelantado y el monto de $1.529.924
corresponde a los arriendos del año 2017, por lo que se sugiere un ajuste a la cuenta gastos de
administración.

2.- Se observo e inspecciono la cuenta arriendo pagados por adelanto no corriente y se encontró el
valor de $1.536.425 mal contabilizado, ya que corresponde a un arriendo del 2018, se sugiere una
reclasificación.

3.- Se observo que en la cuenta otros activos, se encontraba contabilizada la cuenta IVA Crédito
Fiscal, la cual corresponde a activos por impuestos corrientes, se sugiere una reclasificación por el
monto de $9.830.324.

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

1.- Se observo que en la cuenta otras cuentas por cobrar, se contabilizo el monto de $6.350.980 por
concepto de un seguro por recuperar que esta en un litigio, lo que no es realmente una cuenta por
cobrar porque ya que para serlo debe surgir el derecho al pago de la deuda documentada y es un
beneficio futuro, se sugiere una reclasificación.

2.- En la cuenta deterioro se realizó recalculo, no hay diferencia y se acepta financieramente, se

rechaza tributariamente.
Inventario: (mercaderías)

1.- Se observo la de toma de inventarios al 31.12.17 con un alcance del 30% del saldo del rubro, el
cual realizo el supervisor con todos los implementos se seguridad, y se sugirió el ajuste de
estimación de deterioro por obsolescencia y ajusto el 18% de periodos anteriores.

2.- Corte documental, este se realizó a la guía de despacho (compra) y la guía de recepción (venta),
asegurándonos en ambos casos que la siguiente se encuentre en blanco y que la última transacción
en la compra y venta se encuentre debidamente registrada.

Impuestos a las Ganancias

1.- Se recalculo la CM de los PPM y se obtuvo una diferencia de M$768, por lo que se sugiere un
ajuste.

2.- Se observo y valido el respaldo del crédito Sence por M$1.653.195.

Propiedad, planta y equipo

1.- Se observo el inventario físico de propiedad, planta y equipo y se verifico las autorizaciones y
respaldo de dichas compras, certificado de registro vigente de los vehículos, facturas de la compra
de equipamientos de tecnologías de la información, certificado de vigencia de los terrenos.

2.- El inventario arrojo diversos sobrantes y faltantes de bienes, se sugiero ajustar y llevar diferencia
a mermas por robo.

3.- No se pudo validar el rubro de instalaciones fijas y accesorias por tratarse de cableados y otras
instalaciones no individualizadas.

4.- Se verifico que las compras de PPE se han registrado en su totalidad y hayan sido cargados o
abonadas en la cuenta respectiva.

Otros pasivos financieros, corrientes

1.- Se recalculo el monto de los pasivos financieros.

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes

1.- Verificar los saldos de los proveedores y acreedores, mediante circularizaciones.

2.- Procedimiento de pago posterior.

Otros pasivos no financieros, corrientes

1.- Se realizo recalculo de las cuentas.

Otros pasivos financieros, no corrientes

1-Se realizo recalculo.

Patrimonio

1.- Se verifico el capital social, actas de constitución, escritura pública, títulos de acciones y todos se
encuentran de acuerdo a las disposiciones legales.