PRESUPUESTACION DE EFECTIVO EN UNILATE

Los gerentes de Unilate Company están preparando un presupuesto de efectivo para seis meses: de julio a diciembre Su modelo

1.- Las ventas (en miles) recientes y pronosticadas (de julio en adelante) son:

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

100 125 150 200 250 180 130 100

Estas estimaciones son necesarias para determinar las cobranzas para el periodo comprendido entre julio y diciembre.
2.- Unilate espera que el 20% de las ventas en dólares se cobre en el mes que se realizan, por lo que se verán afectadas por el

3.- Por otra parte, 70 de las ventas en dólares se cobrarám un mes despues de su realización; por último el 10% se cobrará dos

4.- La materia prima se compra a crédito un mes antes de la venta de los productos terminados; pero los pagos por los

5.- Se espera que el costo de la materia prima ascienda a 60% de las ventas.

6.-Los desembolsos adicionales de efectivo mensuales incluyen los salarios de los empleados, que suman 22 % de las ventas

7.- La empresa incurrira en otros gastos en los meses de Julio a Diciembre, con los valores $7, $8, $11, $10, $5 y $4
respectivamente

8.- Los desembolsos de efectivo que no se espera que ocurran mensualemnte incluyen los impuestos con un valor de $16 y $10

$ 7,0 $ 8,0 $ 11,0 $ 10,0 $ 5,0 $ 4,0

julio

PRESUPUESTO DE EFECTIVO DE UNILATE

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas a crédito 100 125 150 200 250 180 130 100
Compras a crédito 120 150 108 78 60 0

Entradas de efectivo
Cobranzas del mes 19,6 24,5 29,4 39,2 49 35,28 25,48 19,6
Cobranzas del mes anterior 70 87,5 105 140 175 126 91
Cobranzas de los dos meses anteriores 10 12,5 15 20 25 18
Total de ingresos de efectivo 19,6 94,5 126,9 156,7 204 230,28 176,48 128,6
Egresos de efectivo
Pagos por compras 41 59 59 29,4 35,4 15
Sueldos y salarios 33 44 55 39,6 28,6 22
Renta 9 9 9 9 9 9
Otros gastos 7 8 11 10 5 4
Impuestos 16 10
Pago de la construcción de la planta 20
Total de salidas de efectivo 0 0 90 120 150 108 78 60
Flujo neto de efectivo (ingresos-Egresos) 36,9 36,7 54 122,28 98,48 68,6
Saldo inicial de efectivo 0 36,9 73,6 127,6 249,88 348,36
Saldo final de efectivo 36,9 73,6 127,6 249,88 348,36 416,96
Saldo mínimo fijado como meta
Superávit o déficit de efectivo 36,9 73,6 127,6 249,88 348,36 416,96