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TRABAJOS DE INVESTIGACIÓN Revisión: 1

FORMATIVA Fecha: 01/07/2019
Pág.: 1 de 5

Carrera: Ingeniería Química

Nivel: Séptimo Semestre
Asignatura: Ingeniería Económica
Estudiante: Carolina Ayovi Parra
Docente: Dr. Jorge Viteri

Tema:

“Tablas de amortización para un préstamo hipotecario BIESS”

1. Resumen
Realización de tablas de amortización para un préstamo hipotecario con el BIESS con las
tasas de interés para 4 plazos diferentes, aplicando las cuotas vigentes en el año actual.
Comparación de cada uno de las cuotas obtenidas a diferentes métodos de amortización
estudiadas, determinando la cuota, método e interés más adecuado para el préstamo.

Se puede concluir que el método alemán presenta mejores valores de cuotas para el prestador,
a pesar que varíen con el tiempo, a diferencia del francés que refleja mayores valores en
cuotas, pero constantes.

Descriptores:
AMORTIZACIÓN/MÉTODO_ALEMÁN/MÉTODO_FRANCÉS/TASAS_DE_INTERÉS.

2. Abstract.
Realization of amortization tables for a mortgage loan with BIESS with interest rates for 4
different terms, applying the current rates in the current year. Comparison of each one of the
quotas obtained to different amortization methods studied, determining the most suitable
quota, method and interest for the loan.

It can be concluded that the German method presents better values of quotas for the provider,
although they vary over time, unlike the French that reflects higher values in installments,
but constant.
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3. Introducción.
Un cuadro de amortización es una tabla donde se muestra el calendario de pagos (principal e
intereses) que se tiene que afrontar al concederse un préstamo.

Es decir, el cuadro de amortización es un resumen de todos los pagos que tiene que realizar
el prestatario (la persona que disfruta del préstamo) durante la vida del préstamo. Por
ejemplo, en el cuadro estará cuánto tendremos que pagar de intereses, de devolución del
principal y cuál es la deuda pendiente en cada periodo.

El cuadro de amortización se suele referir al pago o la “amortización” de los préstamos, como

hemos definido anteriormente.

Sin embargo, se puede utilizar este concepto para cualquier tipo de amortización. En
particular, las empresas suelen utilizarlos para establecer la amortización de sus elementos
del inmovilizado y determinar la vida útil de dichos elementos.
Para el siguiente trabajo se van ha trabajar con 2 tipos de amorticación, el primero se refiere
al método francés o amortización a cuota constante, donde el interés varía de acuerdo al
capital amortizado, manteniendo la cuota constante; y segundo al método alemán o
amortización a cuota decreciente, donde siempre se amortiza una cuota fija, pero los interés
disminuyen con el capital amortizado.

4. Objetivos.
4.1.Elaborar una tabla de amortización para un préstamo hipotecario con tasas actuales
del Biess a 10, 15, 20 y 25 años plazo.
4.2.Determinar una comparación entre los interés, cuotas, tiempo y capital amortizado
para los métodos alemán y francés.
4.3.Implementar y definir amortización en conjunto con los modelos estudiados.

5. Metodologia
Se utilizará el método cuantitativo, ya que a partir de un valor de capital especifico y en
conjunto de modelos matemáticos se podrá conocer las cuotas, intereses y el método más
conveniente para realizar la tabla de amortización
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6. Resultados y Discusión
Se realizó una investigación en el Banco de Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social para
el conocimiento de las tasas de interés aplicadas para 10, 15, 20 y 25 años, siendo los
siguientes:

Tabla 1.
Tasas de Interés del BIESS a plazos de tiempo determinado
Tiempo Tasa de Interés
10 años 7.9 %
15 años 8.2%
20 años 8.6%
25 años 8.6%
Fuente: BIESS. (2019). Tasas de interés-Préstamos hipotecarios. Recuperado de:
https://www.biess.fin.ec/files/ley-
transaparencia/tarifario/2019/tasa%20de%20interes%20enero19.pdf

Para la tabla de amortización se utilizaron lo métodos alemán y francés en los cuales se

utilizaron las siguientes fórmulas:

Tabla 2.
Fórmulas de cálculo para cada método de amortización
Método Alemán Método Francés
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝐶 ∗ (1 + 𝑖)𝑛 ∗ 𝑖
𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 = 𝑅=
𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑙𝑎𝑧𝑜 (1 + 𝑖)𝑛 − 1

𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠 = 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠 ∗ 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟é𝑠 = 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠 ∗ 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙

Fuente: Viteri, J. (2018). Guía del estudiante Ingeniería Económica. Facultad de Ingeniería
Química. Universidad Central del Ecuador.

Para los años 10, 15, 20 y 25 , utilizando el método alemán, se obtuvieron los siguientes
resultados.

Tabla 3.
Resultados de las tablas de amortización para el método alemán
Capital Cuota Inicial Cuota final Pago Final
10 años 1193.33 671.06 111863.33
80000
15 años 991.11 447.48 129473.33
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20 años 912.67 335.75 149809.67

25 años 846.00 268.60 167189.67
Fuente: Autor

Para los años 10, 15, 20 y 25 , utilizando el método francés, se obtuvieron los siguientes
resultados.

Tabla 3.
Resultados de las tablas de amortización para el método francés
Capital Cuota Pago Final
10 años 966.40 115967.85
15 años 773.79 139281.67
80000
20 años 703.91 168938.11
25 años 654.46 196337.07
Fuente: Autor

7. Conclusiones y recomendaciones
Se puede observar en la tabla 3 y en la tabla 4 que los valores finales para 25 años de préstamo
y un capital de 80,000.00 se pagarán 167,189.67 para el método alemán y 196,337.07 para el
método francés, por lo cual se puede concluir que si existe la posibilidad de realizar un pago
cuotas variadas, se debe optar por el método alemán ya que este generará un menor interés y
mejores facilidades de pago.

Según las tablas 3 y 4, se realiza una comparación con el capital prestado, y el valor final
pagado, se puede observar que para el método francés a 25 años existe un aumento del 108%,
y para 10 años existe un aumento de 44,95% sobre la deuda original, lo que induce a concluir
que existe una tendencia creciente entre el tiempo de duración del préstamo y el aumento del
pago final.

8. Bibliografía
BIESS. (2019). Tasas de interés-Préstamos hipotecarios. Recuperado de:
https://www.biess.fin.ec/files/ley-
transaparencia/tarifario/2019/tasa%20de%20interes%20enero19.pdf

Viteri, J. (2018). Guía del estudiante Ingeniería Económica. Facultad de Ingeniería Química.
Universidad Central del Ecuador.