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Indicadores

Financeiros
15 índices rumo ao
alto desempenho

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Muitos controllers, CFOs, CEOs e gerentes financeiros conhecem as
expressões indicadores financeiros e índices financeiros, mas não sabem
exatamente o que elas significam e por que são tão importantes no dia a dia
de suas empresas. Ora, são de extrema importância.

É a partir de dados específicos que podemos medir o desempenho da


empresa. Esses indicadores financeiros também são uma espécie de norte
para a tomada de decisões e para o planejamento futuro. Foi justamente
pensando na importância de entendermos os indicadores financeiros que
nós da Investor e da Siteware tivemos a ideia de oferecer este e-book para
você. Aqui você vai conhecer passo a passo:

- O que são os indicadores financeiros?


- Qual é a importância destes índices financeiros?
- Quais são as 5 categorias de indicadores econômicos?
- Quais são os 15 principais indicadores econômicos
rumo ao desenvolvimento da sua empresa?

Desfrute este conteúdo e entre em contato conosco


caso tenha dúvidas ou sugestões!

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O que então são os indicadores financeiros?
Se você é fã de futebol, já deve ter percebido que as transmissões na TV
cada vez mais mostram estatísticas das partidas. Se um time tem,
digamos, um elevado número de passes errados, o técnico tem que tomar
alguma atitude para corrigir o problema e aumentar o desempenho da
equipe, certo?

Não é fã de esportes? Então vamos a um outro exemplo na


mesma linha. Imagine que um médico note um nível muito
baixo de determinado hormônio no organismo de um paciente.
É claro que ele deve tomar uma medida, ou um conjunto de
medidas, para melhorar o parâmetro.

O mundo empresarial funciona da mesma maneira. Os índices financeiros


mostram como podemos melhorar o desempenho das nossas equipes e,
assim, manter a empresa sempre com muita saúde.

Leia mais para se aprofundar no assunto! Leia no blog da Siteware:


Vamos falar dos principais Indicadores Financeiros de uma empresa?

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A importância dos Indicadores Financeiros
A gestão financeira é uma das bases que sustenta toda a empresa. Pense
bem: como os mais variados departamentos de uma organização vivem
sem os recursos que a área financeira fornece?

Podemos entender como gestão financeira a tomada de decisões


estratégicas de longo prazo, tanto de investimento (aplicação de recursos)
quanto de financiamento (captação de recursos).

Ou seja, é missão do gestor desta área o gerenciamento de um


conjunto de ações e procedimentos administrativos que visam
maximizar os resultados econômicos e financeiros da empresa.

Sendo assim, essa figura coorporativa é tão importante


para a empresa quanto um técnico é para um time
de futebol ou um médico é para a nossa saúde.

Quer se aprofundar no tema? Leia no blog da


Investor: Gestão financeira: a chave para o sucesso
da sua empresa

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Como já vimos, tanto o técnico esportivo quanto o médico (e também o
gestor financeiro) se baseiam em parâmetros para que as suas tomadas de
decisão sejam excelentes. E no caso das empresas estes parâmetros são
os índices financeiros.

Como diria William Edwards Deming (1900-1993), estatístico, professor


universitário, autor, palestrante e consultor norte-americano, considerado
um mestre do gerenciamento de qualidade no mundo: “Não se gerencia o
que não se mede; não se mede o que não se define; não se define o que
não se entende; não há sucesso no que não se gerencia”.

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5 categorias dos indicadores financeiros
Já ficou claro que os indicadores financeiros são as métricas de
desempenho obtidas a partir de demonstrativos, relatórios e estudos
sobre a empresa e o mercado. Agora vamos conhecer os cinco tipos de
índices que devem ser analisados.

Indicadores de lucratividade: Na prática, são os índices financeiros que


mostram o quanto a empresa está lucrando efetivamente após a venda de
seus produtos ou seus serviços. Estes são dados obtidos pelo cruzamento
de informações do DRE, o Demonstrativo Resultado do Exercício (que
veremos mais à frente) e da receita líquida da empresa.

Indicadores de rentabilidade: Também estão relacionados com o lucro


efetivo, mas estes indicadores financeiros são extraídos da relação entre o
lucro obtido e as receitas conquistadas pelas vendas, ativos e pelo capital
investido.

Indicadores de estrutura de capital: Este é um índice que analisa o


endividamento da empresa e o relaciona com o fôlego financeiro para o
pagamento de juros.

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Indicadores de liquidez: Em todo orçamento precisamos cotar as contas
para pagar, certo? Isso vale para a nossa vida pessoal ou para as empresas
e os Indicadores de Liquidez mostram a capacidade que a corporação tem
para arcar com seus compromissos a curto prazo sem comprometer as
metas orçamentárias.

Indicadores de atividade: Como o próprio nome diz, esta é uma métrica


que trata da atividade fim da empresa. Ela deve mensurar o tempo que
uma ou mais contas são convertidas em vendas ou caixa. Giro de
estoques, giro de caixa e período médio de cobrança são alguns exemplos
deste indicador.

Leia mais para se aprofundar no assunto! Leia no blog da Siteware:


3 Indicadores Financeiros que empreendedores precisam saber

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Principais indicadores financeiros das empresas
São 15 os principais tipos de índices financeiros que farão que a gestão de
uma empresa precisa conhecer para medir o desempenho e planejar os
próximos passos rumo ao desenvolvimento. Confira!

1 - Faturamento bruto: Este é um indicador de bem simples


entendimento, no entanto talvez seja o principal de todos os índices da
nossa lista. Na prática, é a soma de tudo o que foi faturado em um
determinado tempo, e mostra o quanto a empresa está vendendo de
forma bruta. É fundamental para o planejamento. Por exemplo, se você
vendeu pouco, procure a razão e invista em marketing ou aumente a
equipe de vendas.

2 - Retorno sobre o Investimento (ROI): Outro índice importantíssimo! O


ROI é a relação entre o retorno e o capital investido em um negócio ou
projeto. Ele permite, então, visualizar a viabilidade do rendimento de tal
capital. Em outras palavras, com o ROI é possível calcular quanto dinheiro
a empresa irá ganhar ou perder em cada investimento que realiza. O
cálculo do ROI é: ROI = [(Receita-Custo)/Custo] x 100

Quer se aprofundar no tema? Leia no blog da Investor: O que é ROI


de uma empresa e como calcular

3 - Recebimento: A inadimplência é um problema real e precisa ser


medida. O índice de recebimento mostra o quanto do que foi faturado
(faturamento bruto) de fato entrou no caixa da empresa. Se a Taxa de

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Inadimplência estiver alta, avalie formas mais seguras de receber e pense
também na possibilidade de impor multas ou contratar empresas
especializadas em cobrança.

4 - Demonstração do Resultado do Exercício (DRE): A estrutura de DRE é


constituída por um relatório contábil elaborado juntamente com o
Balanço Patrimonial, que descreve, de forma vertical e resumida, as
operações financeiras de uma empresa em determinado período de
tempo. Ela apresenta o resultado líquido, que pode ser lucro ou prejuízo.
A conta é simples, a DRE é o confronto das receitas, custos e despesas da
organização.

5 - Custos fixos: Manter uma empresa custa caro. Gastos fixos como
como aluguel, salários, assessorias, veículos, combustível, materiais de
limpeza e de escritório e até o cafezinho do dia a dia entram nesta conta,
não importa se o resultado do faturamento foi ótimo ou péssimo. Avalie o
custo de cada um dos gastos fixos para obter os melhores resultados, mas
lembre-se de que o bem-estar do funcionário tem impacto no rendimento
e, por isso, não faça cortes desnecessários.

6 - Lucratividade: O sexto item da nossa lista dos 15 indicadores


financeiros mais importantes é obtido ao dividir o lucro líquido pela
receita total, e depois multiplicar o resultado por 100. Essa conta vai
mostrar o quanto você ganhou em relação ao que foi gasto em todo o
processo. Se o resultado for baixo, pense em como aumentá-lo. O uso de
novas tecnologias para cortar gastos pode ser uma solução para este tipo
de problema.

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Leia mais para se aprofundar no assunto! O que você precisa saber
sobre os principais indicadores financeiros de uma empresa

7 - Ticket médio: É quanto cada venda ou cada cliente consomem o seu


produto ou serviço em um determinado período de tempo. Se este índice
econômico estiver muito baixo, indica que você deve pensar em novas
formas de vender mais e melhor para cada cliente. Um plano de
fidelização, por exemplo, pode ser uma boa ideia. Ticket médio alto, por
outro lado, indica que você tem clientes mais satisfeitos, que representam
um valor maior a cada venda e, por fim, um maior faturamento.

8 - Margem Bruta: É o resultado da divisão do lucro bruto (o faturamento


bruto menos os custos totais) pela receita operacional líquida (a receita
total menos os gastos com impostos, descontos e cancelamentos),
multiplicado por 100. A matemática pode até parecer complicada, mas o
conceito é mais simples. Margem Bruta é o quanto cada produto ou
serviço representam no seu lucro, quais sãos os itens que vendem melhor
ou pior. Este é um indicador financeiro fundamental para a criação de
melhores estratégias de marketing.

9 - Margem Líquida: É parecida com a margem bruta, mas em vez de


usar o lucro bruto no cálculo, usa-se o lucro líquido. É mais um indicador
da fatia que cada produto ou serviço representa sobre o lucro total.
Também é uma informação indispensável para um excelente
planejamento de marketing.

10 - Prazo Médio de Estocagem (PME): Já ouviu falar que produto em


estoque é prejuízo? São produtos que ficam velhos, que se deterioram e

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por isso não podem ficar parados, ainda que sejam vendidos com
desconto ou em promoções para que o fluxo de negócios siga girando. O
cálculo é o seguinte: pegue o resultado da subtração entre o final e o
início do estoque em um determinado período e divida pelo custo da
mercadoria vendida. O resultado dessa equação deve ser multiplicado por
360.

Leia mais para se aprofundar no assunto! 8 principais indicadores


financeiros de uma empresa

11 - Prazo Médio de Recebimento (PMR): Faturou? Dentro de algum


tempo o valor da venda estará em seu caixa (se não houver
inadimplência). O tempo médio deste processo com todos os seus clientes
é o PMR. Se este indicador financeiro estiver muito alto, pense em formas
de receber mais rapidamente, pois ele poderia estar sendo usado de
outras formas. O cálculo é a divisão entre as duplicatas a receber e o valor
de vendas, com o resultado multiplicado por 360.

12 - Prazo Médio de Pagamento (PMP): É o contrário do PMR, ou seja, o


tempo médio que a sua empresa demora para pagar faturas para um
fornecedor. Ter um PMP alto é bom, porque significa que você tem mais
tempo para usar o dinheiro, como se o seu fornecedor fosse também um
financiador. Calcula-se o PMP com a divisão do total da dívida com
fornecedores pelo valor bruto das compras. O resultado desta conta, mais
uma vez, é multiplicado por 360.

13 - Liquidez Imediata: Imagine que você tem que pagar todas as dívidas
da empresa de uma só vez, usando a verba de caixa. Esta situação

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hipotética é demonstrada pela liquidez imediata, é quanto você tem em
caixa para uma situação de urgência. Uma empresa com a liquidez alta
está financeiramente saudável.

Leia mais para se aprofundar no assunto! Análise de balanço: seus


índices e indicadores

14 - Liquidez Corrente: É parecida com a liquidez imediata, mas neste


caso, o conceito é em relação a um curto prazo. Quanto a empresa tem a
pagar e quanto ela tem a receber neste prazo? Caso o valor a pagar seja
maior, é um indicativo que pode haver problemas para honrar todos os
compromissos neste período e a gestão financeira terá que adotar
medidas para corrigir o problema.

15 - Nível de endividamento: Endividamento gera juros e por isso é


sempre melhor que a empresa possa andar com as próprias pernas em vez
de captar dinheiro com bancos ou financiadores. Mas em alguns
momentos investimentos são necessários e podem ser feitos, mas com
cuidados. Um índice de endividamento alto pode significar que o seu lucro
está sendo usado para pagar juros em vez de representar resultado real
para a empresa.

Leia mais para se aprofundar no assunto! 13 indicadores


financeiros que sua empresa deve observar para não quebrar

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Vamos falar mais sobre o assunto?
Compreender os conceitos expostos neste e-book torna gestores mais
aptos a lidar com as métricas de mercado e, desta forma, mais preparados
para as tomadas de decisão fundamentais no dia a dia, seja nos processos
cotidianos ou no planejamento para o futuro.

Se você tem dúvidas ou quer fala mais sobre o assunto, procure os


profissionais da Investor e da Siteware. Estamos prontos para ser
parceiros no desenvolvimento da sua empresa!

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A Siteware é especializada no desenvolvimento de soluções para a Gestão da


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