FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 01 de mayo
RUC: 20203030404
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Turismo ''M&M'' SAC
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10.1 dinero en efectivo 25,000.00 42.1 cuentas por pagar comerciales - terceros 20,000.00
10.4 dinero depositado en una cuenta corriente 40,000.00
INTERBANK
12.1 cuentas N°375-8888
por cobrar comerciales - terceros 3,000.00
20.1 50 carpas 100,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 20,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 168,000.00 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33.61 03 computadoras 9,000.00
33.51 muebles de oficina 15,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 24,000.00

PATRIMONIO NETO
50.1 capital social 100,000.00
59.1 resultados acumulados 72,000.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 172,000.00

TOTAL ACTIVO 192,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 192,000.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC: 20203030404
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Turismo ''M&M'' SAC

NÚMERO CORREL FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

O CÓDIGO ÚNIC LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO

00 02 DE MAYO por el pago en efectivo de cts 41.51 compensacion por tiempo de servicio 1,065.67
03 10 DE MAYO venta de mercaderias 12.1 cuentas por cobrar comerciales - terceros 150,000.00
01 31 DE MAYO pago adelantado de 2 mese alquiler 46.54 cuentas por pagar diversas - terceros 2,000.00
1310

sub totales 150,000.00 3,065.67

saldo mes siguiente 146,934.33
TOTALES 150,000.00 150,000.00
 CTS

remuneracion 1320
asg. Familiar 93
boni. Movilidad 500
1/6 gratificacion218.33333
2131.3333 6 1065.6667
12
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

N° CORRE- OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENT

LATIVO FECHA

DEL
NÚMERO DE
REGISTRO DE LA MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
TRANSACCIÓN BANCARIA,
O CÓDIGO

ÚNICO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN DE DOCUMENTO

OPERA- (TABLA 1) LA OPERACIÓN
LA OP. SOCIAL SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
CONTROL INTERNO DE LA
CIÓN OPERACIÓN

0001 05 DE MAYO 00 cheque compra de mercaderia Banco Interbank 42.1 cuentas por pagar comer - terceros

0002 15 DEMAYO 00 CHEQUE COMPRA 2 JUEGOS DE MUEBLES 46.54 cuentas por pagar diversa - terceros 50%

Sub Totales 0.00

Saldo mes siguiente

TOTALES 0.00
S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

11,800.00

800.00

12,600.00
-12,600.00

0.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
N°
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE
CORRELATIVO CÓDI
GO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚME NÚMERO
DEL
O RO
CORR DEL
O CÓDIGO LIBRO
OP. LA OPERACIÓN REGIS ELATI DOCUME CÓDIGO
ÚNICO
TRO VO NTO
DE LA SUSTENT
(TABL
OPERACIÓN ATORIO
A 8)
1 01 de mayo por los activos, pasivos y patrimonio 10.1

al inicio del ejercicio 2017 10.4

12.1

20.1

33.51

33.61

42.1

50.1

59.1

2 02 de mayo provision por CTS 62

62.91.

41

41.51

3 02 de mayo por el destino 94

79

4 05 de mayo compra de mercaderias factura 60

N°002-333 60.1

40

40.11

42
42.1
5 05 de mayo por ingreso al almacen de mercaderias 20

20.1

61

61.1

6 10 de mayo por la provision de la venta de mercaderias boleta 12

N°001-001 12.1

40

40.11
 70

70.1

7 15 de mayo
por la provision de compra de 2 juegos de muebles factura 33

N°048-451 33.51

40

40.11

46

46.54

8 por la provision de pago del alquiler factura 18

N°002-345 18.3

46

46.54

9 por el registro de ingresos del libro caja 10

10.1

12

12.1

10 por el registro de gastos del libro caja 41

41.51

46

46.54

10

10.1

11 por el registro de gastos del libro bamcos 42

42.1

46

46.54

10

10.4

12 22 de mayo provision por la depreciacion 68

68.144

39

39.134

13 22 de mayo por el destino a centro de costos 94

79

14 30 de mayo por el costo de venta 69

20
15 31de mayo por la provision de cobranza dudosa factura 68

N°001-222 68.69

19

19.1

16 31de mayo por el destino a centro de costos 95

79

17 31de mayo por el castigo de cuentas por cobrar 19

19.1

12

12.1
TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

25,000.00

40,000.00

3,000.00

100,000.00

15,000.00

9,000.00

20,000.00

100,000.00
GASTOS DE PERSONAL 72,000.00
DIRECTORES Y
GERENTES 1,065.67

REMUNERACIONES Y
PAR 1,065.67

GASTOS DE ADMINISTRAC 1,065.67

CARGAS IMPUTABLES 1,065.67

COMPRAS 10,000.00

TRIBUTOS, CONTRAPRES 1,800.00

CUENTAS POR PAGAR 11,800.00

MERCADERIAS 10,000.00

VARIACION DE EXISTENCIAS 10,000.00

CUENTAS POR COBRAR 150,000.00

TRIBUTOS, CONTRAPREST 22,881.36

VENTAS 127,118.64

INMUEBLE MAQUINARIA Y 1,355.93

TRIBUTOS, CONTRAPRES 244.07

CUENTAS POR PAGAR DI 1,600.00

SERVICIOS Y OTROS CO 2,000.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,000.00

ESFECTIVO Y EQUIVALEN 150,000.00

CUENTAS POR COBRAR 150,000.00

REMUNERACIONES Y PAR 1,065.67

CUENTAS POR PAGAR DI 2,000.00

ESFECTIVO Y EQUIVALENTE 3,065.67

CUENTAS POR PAGAR CO 11,800.00

CUENTAS POR PAGAR DI 800.00

ESFECTIVO Y EQUIVALENTE 12,600.00

VALUACION Y DETRIORO 324.07 15000 1500 15000 10% 1500 365

muebles

DEPRECIACION 324.07 9000 2250 9000 25% 2250 365

Computadoras

GASTOS DE ADMINISTRAC 324.07 1600 1355.9322 10% 135.59322 365

CARGAS IMPUTABLES 324.07

COSTO DE VENTAS 70,000.00

MERCADERIAS 70,000.00
VALUACION Y DETRIORO 3,000.00

ESTIMACION DE CUENTAS DE C 3,000.00

GASTOS DE VENTAS 3,000.00

CARGAS IMPUTABLES 3,000.00

ESTIMACION DE CUENTAS 3,000.00

CUENTAS POR COBRAR 3,000.00

TOTALES 614,845.13 614,845.13

 4.109589 31 127.39726

6.1643836 31 191.09589

0.3714883 15 5.5723241

TOTAL DEPRECIACION 324.06547

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENT

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

CI Ó N
L I Z A
L E G A
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENT

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENT

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENT

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES 0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENT

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES 0.00
 Folio N° 01

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ÓN

Folio N° 02

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

Folio N° 03

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
 Folio N° 04

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

Folio N° 05

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA SALDOS MOVIMIENTOS SALDOS RESULTADO POR

CONTABLE INICIALES FINALES POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PÉRDIDAS
TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
POR

GANANCIAS