INFORME FINANCIERO

SERVIMONTACARGAS B&C SAS

NIT 900742655-2
ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL:

Como puede observarse, los ingresos por ventas de la empresa

SERVIMONTACARGAS B & C SAS, aumentaron del año 2017 al 2018 en $ 75.329.882.
Lo cual representa un incremento del 23.02%. Con relación a esta cifra es importante
para la compañía porque permite un posible crecimiento lo cual beneficiaria las futuras
ganancias.
La utilidad bruta de la empresa disminuyo en un -64.46%, esto se explica en el aumento
de 54.29% del costo de ventas. Porcentaje superior al incremento de ventas, que induce
a pensar que las compras durante 2018 han incrementado considerablemente en
sus precios. Podría la empresa mejorar su utilidad bruta a través de un mejor control de
sus costos, accediendo a otros proveedores, logrando mejores descuentos,
determinando lotes económicos de pedido.
A pesar de lograrse un aumento en los ingresos de $ 75 329 882 la utilidad operacional
decreció en un 102.22%; la razón está en el aumento considerable de los gastos y
costos de ventas, las cuales aumentaron en $ 122.811.512. Es decir un 54.29%. Se debe
centrar la atención en los que crecieron en un alto porcentaje y que son de control por
parte de la empresa. Para SERVIMONTACARGAS B & C SAS los rubros con más alto
crecimiento fueron los costos y gastos de venta en comparación a los gastos
administrativos, dichos costos y gastos repercutieron negativamente frente a la utilidad
del ejercicio del año 2018.
ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA:
Como se observa en el análisis horizontal del estado de situación financiera la partida
con mayor crecimiento porcentual fue la de propiedad planta y equipo (60.08%) la cual
da a entender que a pesar su perdida en el 2018 la empresa cuenta con una inversión en
activos fijos con relación al 2017 de $ 31.005.846. lo cual hace que le empresa tenga
sostenibilidad puesto a que el mayor ingreso lo representan los activos fijos.
A pesar de que los ingresos operacionales crecieron en un 23.02% las cuentas por
cobrar a clientes, solo aumentaron en un 6.32%. Este último implica probablemente una
buena gestión de cobro, pero sin embargo pudo tener una mejor recuperación de cartera
generando más seguimiento o gestión inculcando a sus clientes un buen hábito de pago
y dando a conocer la política de crédito establecida por la empresa,
El efectivo y equivalente de efectivo disminuyo del año 2017 al 2018 significativamente
en -54.63%. Ya que paso de $ 15.175.115 en el año 2017 a $ 7.066.825 en el año 2018,
como a los gastos operativos e incrementos en precios durante el periodo. El pasivo
corriente tuvo un incremento significativo de 27.42% el cual se explica por las deudas con
los proveedores que aumento en un 3.44%, y las cuentas por pagar se aumentaron
significativamente en 706.89% ya que paso de $ 7.343.935 en el 2017 a $ 59.257.595 al
2018. El cambio de las demás partidas del balance, tanto en cifras absolutas como
relativas están a más o menos dentro del crecimiento de los ingresos operacionales.
En términos generales, SERVIMINTACARGAS B & C SAS, decreció en -1.77% durante
el año, decremento que fue financiado con patrimonio.
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL:
Para SERVIMONTACARGAS B & C SAS, el costo de sus ventas representa un 86.70%
de las ventas en el 2018, lo cual es un porcentaje muy elevado según los parámetros
establecidos por la gerencia,
Comparando los dos años, el costo de ventas representa para el 2018 un 86.70% de
las ventas, mientras que para el 2017, representan el 69%. Este incremento se debe al
incremento en precios de los proveedores y las garantías generada en el servicio
prestado.
A pesar de que el año 2018, los ingresos operacionales aumentaron, la utilidad bruta
cayo de 16% a 4.54%. La explicación está en el aumento que tuvieron el costo y gastos
de venta, ya que los demás rubros no tuvieron cambios significativos en comparación a
los dos periodos. Como se puede observar, el análisis horizontal a pesar que la
empresa regenero ingresos significativos el aumento en costos de venta genero una
perdida en el ejercicio de $ 1.045.003 equivalente a -0.26%.
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA:
Para SERVIMONTACARGAS B & C SAS. De los activos corrientes, sin lugar a dudas, la
cifra más importante es la de propiedad planta y equipo y esto tiene su explicación por
el carácter comercial que tiene la empresa. Para el 2017 esta cifra ocupa el 31.51% del
total de activos, mientras que para el 2018, el 43.14%.
La cuentas clientes ocupan el segundo lugar dentro de los activos corrientes,
observándose una disminución para el segundo año, como ya se vio en el análisis
horizontal. Estas dos partidas conforman más del 50% del total de activos. Lo cual resalta
su importancia para una empresa comercial.
Entre los pasivos corrientes la cifra mayor es la de cuentas por pagar la cual representa
para los dos años aproximadamente un 30.94% e indica que la empresa está haciendo
uso de una fuente de financiación de relativo bajo costo, y sobre lo cual, en la mayoría
de los casos, no se ocupan los intereses en el estado de resultados.
En cuanto a las inversiones de la empresa, en el 2018; el 43.14% estaba orientado a los
activos no corrientes y en el 2017 fue de 31.51%, sería importante la distribución de las
cuentas por pagar ya que han tenido un aumento significativo durante el último periodo.
RECOMENDACIONES
1.- La gestión de cobros y pagos está dando buenos resultados. Se recomienda continuar con la
política de gestión de cobranza y pagos a fin de garantizar el normal funcionamiento de la
empresa
2.- Implementar y mejorar la política de ventas a fin de garantizar un margen de utilidad neta
positiva para su compañía.
3.- Realizar seguimiento para que entidades financieras otorguen crédito a
SERVIMONTACARGAS B & C SAS. En el caso de que la compañía no cuente con los recursos
necesarios para hacer frente a sus obligaciones.
4.- Mantener un capital de trabajo suficiente para sus necesidades de financiamiento a corto
plazo a fin de cumplir con sus compromisos oportunamente.
5.- Fusionarse con proveedores, realizar un estudio de mercados para garantizar bajos costos, y
poder implementar nueva tabla de precios para nuestros servicios para poder incrementar los
clientes.
6.- Implementar como actividad económica principal el alquiler de montacargas, ya que podemos
evidenciar que los activos en alquiler están generando un mayor ingreso a bajo costo e
comparación al servicio de mantenimiento.