La empresa comercial EL TOLDO S.A .

Le presenta su Balance General terminado al

31 de diciembre del 2012 y algunas estimaciones que le permitirán establecer las
proyecciones financieras para el periodo de Enero a Marzo del año 2013

TOLDO
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
(ESPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVOS S/. PASIVOS: S/.
Efectivo Equivalente de Efectivo 17000 Cuentas por Pagar Comerciales 7500
Anticipos a Proveedores 1800 Deudas por Compra de Activo Fijo 20320
Cuentas por Cobrar Comercial 25500 Tributos por Pagar IMP - RTA 540
Existencias 15000 Total Pasivo 28360
Total Activos 59300

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

Automóvil 30000 Capital 25640
-
Depreciación 10000 Reservas 24000
20000 Resultados Acumuladas 1300
Total Patrimonio Neto 50940
TOTAL ACTIVOS 79300 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS 79300

Datos adicionales:

1. La proyección de ventas para las próximos meses es:

MESES Precio de Vta. Costo

ene-13 25000 15000
feb-13 30000 18000
mar-13 30000 18000
abr-13 28000 16800
may-13 35000 21000

Las ventas anteriores a Enero 2013 fueron:

MESES Precio de Vta. Costo

nov-12 15000 9000
dic-12 18000 10800
2. Las condiciones normales de cobro de los créditos son 50% a 30% días y 50% a
60 días(Ventas al contado el 30% y el saldo al crédito)
3. La utilidad bruta normal de la empresa es del 40%
4. La tasa de depresiación es del 2% mensual sobre los bienes de activos fijos
existentes al comienzo del mes. Los bienes adquiridos en el mes se comienzan a
depreciar al mes siguiente de su adquisición.
5. Durante en mes de febrero 2013 se pagaran honorarios por la promoción de un
producto por s/. 30,000.00, los cuales se diferirán en 10 meses a partir de dicho
mes (30- trabajadores a s/. 1,000.00).
6. La política de inventarios de la empresa es recepcionar la mercadería treinta días
antes de su venta, debidamente efectuar el pedido de compra al proveedor 30
días antes de su recepción.es decir, la compra efectuara 60 días antes de su
venta.
7. La política de pagos a proveedores es de 10% por anticipado 30 días antes de la
entrega (es decir, en el momento de la compra)40% en el momento de la entrega
y el 50% restante a 30 días.
8. En el mes de enero del año 2013 se compra una computadora por S/.6,000.00
que se pagara en el mes de marzo del año 2013
9. Los gastos fijos mensuales son de S/.6,000.00 y se pagan en el mismo mes que
se devengan
10. La tasa del impuesto a la renta proyectada es del 3% de las ventas mensuales
(pagos a cuenta)
11. L a provisión del Impuesto a la Renta (pago a Cta.).pendiente al 31-12-2012, fue
cancelado en el mes de enero del año 2013.
12. La empresa tiene la posibilidad, en caso de tener problemas financieros, de
acceder a préstamos de corto plazo por un periodo no menor de 30 días ni mayor
de 60 días al 2% mensual directo sobre el préstamo. El mismo no puede ser
inferior a S/.15,000.00,y la amortización del préstamo no puede ser menor S/.
11,000.00.
13. El nivel mínimo deseado de caja s/.7,000.00

SE PIDE:

a) Presupuesto de caja al 31-03-2013

b) Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado al 31-03-2013