CUENTA 11

1. Con fecha 09/01/2019, la Srta. Sara deposita en su cta. De ahorros

#845-14151415-0-44 que mantiene en el Banco de Crédito del Perú (BCP) $ 4,000
dólares.

1101 Caja S/ 13,200.00

1121.01 Oficina Principal
1121.01.01 Billetes y monedas
2102 Obligaciones por cuentas de ahorro S/ 13,200.00
2122.01 Depósitos de ahorro activos
2122.01.01 Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro

2. La oficina principal deposita efectivo S/ 6,000 en la cuenta corriente ordinaria

del Banco Central de Reserva del Perú.

1102 Banco Central de Reserva del Perú S/ 6,000.00

1112.01 Cuenta ordinaria
1101 Caja S/ 6,000.00
1111.01 Oficina principal
1111.01.01 Billetes y monedas

3. En la oficina principal se procede a la apertura de fondo en efectivo por

S/ 3,500 soles por la dotación de fondo fijo.

1107 Disponible restringido S/ 3,500.00

1117.01 Fondos fijos
1101 Caja S/ 3,500.00
1111.01 Oficina principal
1111.01.01 Billetes y monedas

CUENTA 12
4. La Caja municipal de ahorro y crédito Sullana da instrucciones al Banco Central
de Reserva del Perú para que proceda a ceder de su cuenta ordinaria $ 90,000 en
la modalidad de fondos interbancarios.
1201 Fondos interbancarios S/ 300,300.00
1221.01 Bancos

1102 Bancos central de reserva del Perú S/ 300,300.00

1122.01 Cuenta ordinaria
CUENTA 13
5. Se adquiere en la bolsa de valores 5.000 acciones de Empresa de Seguros a
S/ 1.50 cada una, con carácter de inversión temporal, girando el cheque
correspondiente.
1301 Invers. a valor razonable con cambios en resultados S/ 7,500.00
1311.06 Valores y títulos emitidos por Emp. del sist. de seg.

1103 Bancos y otras emp. del sistema financiero del país

1113.01 Bancos S/ 7,500.00

CUENTA 14
6. Con fecha 02/03/2019 el Banco de Crédito del Perú (BCP) otorga al Sr. Hugo
Romero un crédito hipotecario # 444-000000002225555 por $ 50,000.00 para la
adquisición de una casa.
1401 Créditos vigentes S/ 165,000.00
1421.04 Créditos hipotecarios para vivienda

2101 Obligaciones a la vista S/ 165,000.00

2121.04 Cheque de gerencia
X/x Por el crédito hipotecario otorgado al Sr. Hugo Romero.

7. Crédito a microempresas que originalmente fue clasificado y registrado, como

crédito vigente S/ 5,000 ha sido objeto de una reprogramación de pagos en cuatro
cuotas mensuales, la cual incluye intereses devengados de S/ 500.00. Aprobado
su reestructuración se tiene previamente los saldos siguientes:
1403 Créditos reestructurados S/ 5,500.00
1413.02 Créditos a microempresas

1401 Créditos vigentes S/ 5,000.00

1411.02 Créditos a microempresas

1408 Rendimientos devengados de créditos vigentes S/ 500.00

1418.02 Rendimientos devengados por créditos a microempresas
CUENTA 15
8. Se tiene por cobrar alquiler de equipos de la empresa “Marisabel SRL” por
S/ 2,000 con intereses por S/ 200.00.
1504 Cuentas por cobrar por venta de bienes S/ 2,560.00
1514.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes

5105 Ingresos por cuentas por cobrar S/ 200.00

5115.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes

5203 Ingresos por arrendamiento S/ 2,000.00

5213.01 Bienes propios

9. Entidad financiera tiene por política cobrar intereses por las transacciones al
crédito relacionadas con la venta de bienes realizables y bienes del activo fijo
fuera de uso.
A la fecha tiene por registrar intereses devengados por los conceptos siguientes:
Intereses en venta de realizables $ 100.00
Intereses en venta de mobiliarios $ 35.00

1508 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar

1528.04 Rendim. Deven. de ctas. por cobrar venta de bienes S/ 330.00
1528.07 Rendim. Deven. de ctas. por cobrar diversas S/ 115.50

5105 Ingresos de cuentas por cobrar S/ 445.50

5125.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes

CUENTA 16
10. Con fecha 06/04/2019, el Banco BBVA Continental otorga a la Empresa
Carmencita S.A.C., un préstamo bajo la modalidad de Arrendamiento Financiero
por $ 40,000 dólares.

1401 Créditos vigentes S/ 132,000.00

1421.02 Créditos a microempresas
1421.02.11 Arrendamiento Financiero
1601 Bienes realizables S/ 132,000.00
1621.01 Bienes para arrendamiento financiero
X/x Por el préstamo realizado a la Empresa Carmencita S.A.C. bajo la modalidad de
arrendamiento financiero.
CUENTA 17
CUENTA 18
11. Entidad financiera adquirió un terreno de 400 m2 mas impuesto de alcabala de
S/ 2,400 soles.
-Terreno (400 m2 x S/ 80.00) S/ 32,000
- Impuesto de alcabala S/ 2,400

1801 Terrenos S/ 32,000

1811.01 Terrenos

4504 Tributos S/ 2,400

4514. 03 Tributos a gobiernos locales
2506 Proveedores S/ 34,400.00
2516.01 Proveedores de bienes
X/x Por la adquisición del terreno.

CUENTA 19
12. Se firmó contrato con un proveedor de servicios por mantenimiento y
reparación de vehículos del año 2018. A la firma del contrato se acordó otorgar
adelanto de S/ 6,000.00 soles.
1908 Operaciones en trámite S/ 6,000.00
1918.06 Adelanto a proveedores

1103 Bancos y empresas del sistema financiero del país S/ 6,000.00

1113.01 Bancos