TABLA Nº 01: Respecto al Objetivo específico Nº 1

AUTOR RESULTADOS

En la III edición de su libro de auditoria define que el control interno

es el sistema interior de una compañía que está integrado por el plan

de organización, asignación de deberes y responsabilidades el

diseño de cuentas informes y todas las medidas y métodos

empleados para proteger luego para obtener la exactitud y a

confiabilidad de informes operativos. Abarca toda la organización

que sirve como un sistema de comunicación de dos vías y está

diseñado únicamente para hacer frente a las necesidades de una

compañía específica.
(COOK,200

6 )
 En su libro de administración o gestión de riesgo E.R.M. y la

auditoria interna define que el control interno en sentido amplio es

un proceso efectuado por el consejo de administración la dirección

y el resto del personal de una entidad, diseñado para proporcionar

una razonable seguridad respecto al logro de objetivos, dentro de

las siguientes categorías: eficiencia y eficacia.

J,2009

En sus tesis diseño de un manual de control interno para el

departamento financiero en la escuela superior politécnica de

Chimborazo Riobamba, aplicando la nueva normativa y

herramientas informativas que surgen para el sector público. Tesis

de grado se aconseja a la dirección realizar monitoreo

periódicamente para verificar el cumplimiento del control interno

vigilar el desempeño de sus subordinados.

Respuesta del objetivo específico 1
Conocer las características del ambiente de control interno de la Municipalidad Provincial

de Huancané 2018.

4.1.3 Respecto al objetivo 1

TABLA N°02
ALTERNATIVAS

PREGUNTAS

SI NO

1. ¿La empresa realizo la implementación del ambiente de X

control interno?

2. ¿Cuenta con un ambiente apropiado para sus inventarios? X

3. ¿Se utiliza un mecanismo rápido para el ordenamiento de X

sus bienes, para un óptimo control interno?

4. ¿La entidad cuenta con guías, manuales? X

5. X
¿La empresa estableció reglas de conducta para el control

6. ¿La empresa estableció lineamientos estratégicos para el X

control interno?
4.1.4 Respuesta del objetivo específico 2
Describir las normas de verificación en su nivel de implementación y aplicación.

TABLA N°03

ALTERNATIVAS

PREGUNTAS SI NO

1. ¿La empresa cuenta con un profesional para la X

verificación de los riesgos del control interno?

2. ¿La entidad cuenta con un mecanismo para identificar X

los riesgos en el control interno?

3. ¿La entidad está preparado de los riesgos, provenientes X

de su ambiente externo que pueden perjudicar el control?

4. ¿La entidad una vez detectada los riesgos, puede X

solucionar para la buena gestión del control interno?

5. ¿La entidad cuenta con un manual de procedimientos X

para detección de riesgos en el control interno?

4.1.5 Respuesta del objetivo específico 3
Conocer el control interno da el uso de información que contiene el libro de registro de

tesorería.

TABLA N°04

ALTERNATIVAS

PREGUNTAS

SI NO

1. ¿La entidad tiene un manual de prendimientos que describe X

lo relacionado con autorización, custodia, registro y control?

2. ¿Las decisiones políticas referente a los registros están X

dirigidos a lograr la buena gestión de la entidad?

3. ¿En la entidad se realizó la implementación de la actividad de X

control que forma parte del componente del control interno?

4. ¿Existe políticas claramente definidas en cuanto al manejo de X

Información?

5. ¿La entidad realiza conciliación semanal de informes? X

4.1.6 Respuesta del objetivo específico 4
Hacer una comparación del control interno en las actividades de la subgerencia de tesorería

de la Municipalidad Provincial de Huancané.

TABLA N°05

ALTERNATIVAS

PREGUNTAS

SI NO

1. ¿Se cuenta con un análisis de control interno X

en las actividades de la subgerencia de

bienestar social?

2. ¿La entidad supervisa el bienestar social? X