LPQ MADERAS DE COLOMBIA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CONCEPTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
PPTO. VENTAS 10,000 12,000
INVENTARIO 1,500 2,500
PREVISION 15% DE LAS VENTAS 1,500 1,200
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10
PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 10,000 10,700
PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS
CONCEPTO MATERIAL A MATERIAL B
PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 12,000
UNIDADES POR MATERIAL 10 15
PROYECCION COSTO DE MATERIALES 120,000 180,000
COSTO UNITARIO $ 12 $ 15
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1,440,000 $ 2,700,000
PRESUPUESTO MANO DE OBRA
CONCEPTO PRODUCTO A PRODUCTO B
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18,000 22,000
PRODUCCION X HORA 2 5
TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION 36,000 110,000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA $ 720,000 $ 2,200,000
PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN
CONCEPTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000
SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $ 38,750,000 $ 44,850,000
SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION
TIPO DE SERVICIO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000
GAS $ 500,000 $ 560,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000
SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7,700,000 $ 8,760,000
GASTOS PUBLICITARIOS
TIPO DE SERVICIO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
RADIO $ 350,000 $ 378,000
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000
SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21,350,000 $ 22,853,000

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000

PRESUPUESTO VENTAS
TIPO DE SERVICIO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360,000 360,000
PRECIO VENTA / UNIDAD $ 50 $ 55
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18,000,000 $ 19,800,000
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000

A. Hallar los gastos totales administrativos.

TIPO GASTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000
GAS $ 500,000 $ 560,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,620,000 $ 37,414,000

B. Hallar los gastos totales de ventas.

TIPO GASTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 2,100,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000
RADIO $ 350,000 $ 378,000
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 35,180,000 $ 39,049,000

C. Hallar los gastos totales financiero.

TIPO GASTO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000

D. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000
IA

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL AÑO

9,000 20,000
1,000 1,000
1,350 1,000
$ 15 $ 8
9,350 20,000 50,050

MATERIAL C MATERIAL D TOT. MAT. PRIMA

12,000
8 12
96,000 144,000
$ 18 $ 10
$ 1,728,000 $ 1,440,000 $ 7,308,000

PRODUCTO C PRODUCTO D TOTAL 4 PROD.

20
28,000 32,000
8 3
224,000 96,000
$ 4,480,000 $ 1,920,000 $ 9,320,000

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL AÑO

$ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 45,233,000 $ 43,815,650 $ 172,648,650

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL AÑO

$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 515,200 $ 592,480
$ 161,280 $ 145,152
$ 107,520 $ 96,768
$ 9,504,000 $ 11,007,360 $ 36,971,360

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL AÑO

$ 332,500 $ 359,100
$ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 22,025,000 $ 22,257,350 $ 88,485,350

$ 76,762,000 $ 77,080,360

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
360,000 360,000
$ 60 $ 65
$ 21,600,000 $ 23,400,000
$ 1,250,000 $ 1,350,000

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL AÑO

$ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 515,200 $ 592,480
$ 161,280 $ 145,152
$ 41,021,480 $ 37,791,842 $ 148,847,322

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 107,520 $ 96,768
$ 332,500 $ 359,100
$ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 35,740,520 $ 39,288,518

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
$ 1,250,000 $ 1,350,000

$ 76,762,000 $ 77,080,360