Universidad Peruana Unión

Carret. Central Km. 19.5 Ñaña. Telf. 01-6186300 Fax 01-6186-339 Casilla 3564 Lima 1,Peru
S Í L AB O
I. Información General
1. Facultad: Facultad de Ciencias Empresariales
EP: Contabilidad
Carrera: Contabilidad y Gestión Tributaria - Filial Juliaca
Asignatura: Planeamiento Tributario
Pre-requisito(s): Tributación Sectorial .
2. Ciclo: 9
3. Número de Créditos: 3
4. Horas presenciales: 2
5. Horas no presenciales: 4
6. Nota Aprobatoria : 13
7. Nombre del profesor: Mg. Yujra Sucaticona Victor
8. Semestre Académico: Primero.
9. Fecha (Inicio - Final): 03/03/2019 - 28/06/2019
II. Sumilla
La asignatura Planeamiento Tributario es de naturaleza teórico-práctica que pertenece al área de formación
específica o formativa. Tiene como propósito conocer los principios, conceptos y elementos para la ejecución
de un planeamiento tributario en las empresas, lo que lleva a obtener un ahorro fiscal en el Impuesto a la
Renta y en el Impuesto General a las Ventas.
III. Competencia de la Asignatura
• Elabora el planeamiento tributario de una empresa, para obtener un ahorro fiscal, aplicando
la normatividad tributaria de acuerdo con la ética y valores.
IV. Unidades de Aprendizaje
Unid. 1 EL PLANEAMIENTO TRIBUTARIO Marco teórico. Conceptos generales del planeamiento
tributario.
Resultado de aprendizaje: Comprende los objetivos y los principios generales del Planeamiento
Tributario.
Contenidos a
Aprendizaje Estrategias
Sesión Fecha tratarse en el HA HNP
autónomo Metodologías
aula
1. 03/03 - Diferencias entre 2 4 Lectura de la Resolución de
09/03/2019 elusión, evasión, doctrina del IGV. Problemas.
defraudación (Resp:Estudiante) Discusión en
tributaria. El grupo
fraude. El abuso Exposiciones
del derecho. El temáticas o
delito tributario. museo de
La Ley Penal producciones.
tributaria.
Alcances y
comentarios.
(Resp:Docente)
2. 10/03 - La 2 4 Lectura asignada Discusión en
16/03/2019 responsabilidad (Resp:Estudiante) grupo Análisis de
tributaria de los textos
gerentes y Exposiciones
administradores temáticas o
de la empresa. La museo de
responsabilidad producciones.
solidaria por dolo,
negligencia grave
o abuso de
facultades.
Ejemplos
prácticos de
responsabilidad
tributaria y
responsabilidad
solidaria.
(Resp:Docente)
3. 17/03 - El planeamiento 2 4 Análisis de lecturas Conferencia
23/03/2019 tributario y sus y desarrollo de magistral
principios casos. Indagaciones
generales. El (Resp:Estudiante) bibliográficas.
principio de Discusión en
legalidad. La
 planificación lícita grupo Análisis de
y planificación textos
ilícita. Elementos
de la planificación
tributaria.
(Resp:Docente)
Unid. 2 EL PLANEAMIENTO TRIBUTARIO EMPRESARIAL. Principales regímenes tributarios y sus
beneficios. El devengado y sus alcances según el Impuesto a la Renta.
Resultado de aprendizaje: Comprende las diferentes formas de aplicación del Impuesto a la Renta y sus
efectos tributarios.
Contenidos a
Aprendizaje Estrategias
Sesión Fecha tratarse en el HA HNP
autónomo Metodologías
aula
1. 24/03 - Beneficios 2 4 Asignación de Discusión en
30/03/2019 tributarios que lectura. grupo Análisis de
determinan (Resp:Estudiante) textos
diferencias para Exposiciones
efectos del temáticas o
tratamiento museo de
contable del producciones.
devengado.
(Resp:Docente)
2. 31/03 - Los tipos de 2 4 Casos prácticos Resolución de
06/04/2019 empresas según (Resp:Estudiante) Problemas.
la Ley General de Discusión en
Sociedades. Los grupo Análisis de
alcances del textos
artículo N°14 de Exposiciones
la Ley del temáticas o
Impuesto a la museo de
Renta y las producciones.
personas jurídicas
para efectos del
Impuesto a la
Renta.
(Resp:Docente)
3. 07/04 - Los contratos 2 4 (Resp:Estudiante) Indagaciones
13/04/2019 según el Código bibliográficas.
Civil. Los Discusión en
contratos grupo Análisis de
asociativos y de textos
colaboración
empresarial.
Casuística.
(Resp:Docente)
4. 14/04 - Aplicación de las 2 4 Lectura asignada. Resolución de
20/04/2019 infracciones (Resp:Estudiante) Problemas.
tributarias del Discusión en
Código Tributario grupo Análisis de
y su impacto en la textos
información
financiera de la
empresa.
(Resp:Docente)
5. 21/04 - Alcances al 2 4 Desarrollo de Resolución de
27/04/2019 planeamiento casos prácticos. Problemas.
tributario en el (Resp:Estudiante) Discusión en
Impuesto a la grupo Análisis de
Renta y en el textos
Impuesto General Exposiciones
a las Ventas. El temáticas o
Devengado para museo de
propósitos producciones.
contables y
tributarios.
Alcances del
Artículo Nº57 de
la LIR.
(Resp:Docente)
6. 28/04 - El reconocimiento 2 4 Asignación de Discusión en
04/05/2019 de ingresos para lectura. grupo Análisis de
efectos contables (Resp:Estudiante) textos
y tributarios en la Exposiciones
Ley del Impuesto temáticas o
a la Renta y la
 NIC Nº 18. museo de
(Resp:Docente) producciones.
7. 05/05 - El concepto de 2 4 Asignación de Discusión en
11/05/2019 transferencia lectura. grupo Análisis de
establecido por el (Resp:Estudiante) textos
Artículo N°5º de la Exposiciones
LIR. temáticas o
(Resp:Docente) museo de
producciones.
Unid. 3 EL PLANEAMIENTO TRIBUTARIO EN UN ENTORNO DE TOMA DE DECISIONES Evaluación
de alternativas y cursos de acción para la toma de decisiones.
Resultado de aprendizaje: Conoce las diferentes formas de pago del Impuesto General a las Ventas.
Contenidos a
Aprendizaje Estrategias
Sesión Fecha tratarse en el HA HNP
autónomo Metodologías
aula
1. 12/05 - Principio de 2 4 Lectura asignada. Discusión en
18/05/2019 causalidad. Las (Resp:Estudiante) grupo Análisis de
diferencias textos
temporales y Exposiciones
permanentes. temáticas o
Análisis del museo de
artículo Nº 33 del producciones.
Reglamento de la
LIR.
(Resp:Docente)
2. 19/05 - Nic N°17 2 4 Desarrollo temático Demostraciones.
25/05/2019 Arrendamiento y casos prácticos. Discusión en
Financiero. (Resp:Estudiante) grupo Análisis de
Depreciaciones. textos
Intereses. Escudo Exposiciones
fiscal. temáticas o
(Resp:Docente) museo de
producciones.
3. 26/05 - Las deducciones 2 4 Desarrollo de Discusión en
01/06/2019 sujetas a límites, temas y casos grupo Análisis de
deducciones prácticos. textos
condicionadas y (Resp:Estudiante) Exposiciones
deducciones temáticas o
prohibidas. El museo de
tratamiento del producciones.
arrastre de
pérdidas para
efectos tributarios.
(Resp:Docente)
4. 02/06 - Gastos normales, 2 4 Desarrollo de Discusión en
08/06/2019 razonables y temas y casos grupo Análisis de
generales. Los prácticos. textos
gastos de (Resp:Estudiante) Exposiciones
capacitación. temáticas o
(Resp:Docente) museo de
producciones.
5. 09/06 - El tratamiento 2 4 Desarrollo de Discusión en
15/06/2019 tributario de los temas y casos grupo Análisis de
bienes del activo prácticos. textos
fijo obsoletos o (Resp:Estudiante) Exposiciones
fuera de uso. temáticas o
(Resp:Docente) museo de
producciones.
Unid. 4 EL PLANEAMIENTO TRIBUTARIO FRENTE A LOS CONVENIOS PARA EVITAR DOBLE
IMPOSICIÓN. Convenios sobre doble imposición tributaria.
Resultado de aprendizaje: Aplica los convenios tributarios internacionales y sus efectos en las empresas.
Contenidos a
Aprendizaje Estrategias
Sesión Fecha tratarse en el HA HNP
autónomo Metodologías
aula
1. 16/06 - COMUNIDAD 2 4 Resolucion de Resolución de
22/06/2019 ANDINA: Decisión casos. Problemas.
578, Régimen (Resp:Estudiante) Discusión en
para evitar doble grupo Análisis de
tributación y textos
prevenir la Exposiciones
evasión fiscal. temáticas o
(Resp:Docente) museo de
producciones.
 2. 23/06 - CONVENIO 2 4 Resolución de Resolución de
29/06/2019 PARA EVITAR casos. Problemas.
DOBLE (Resp:Estudiante) Discusión en
IMPOSICIÓN: grupo Análisis de
Reglas para evitar textos
la doble Exposiciones
imposición y temáticas o
mecanismos para museo de
que se dé la producciones.
colaboración
entre las
Administraciones
Tributarias a fin
de detectar casos
de evasión fiscal.
(Resp:Docente)
V. Asesoría, monitoreo y consultoría docente
Horario: Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
1:00-3:00pm
Ambiente Sala de docentes FCE
VI. Aspectos y Técnicas de Evaluación

N° Fecha Unidades Estrategia - Descripción Ponderado

1. 18/03/2019 Uni. 1 Análisis de Lecturas. Presenta un informe en formato APA y 15.0000 %
sustenta sobre el planeamiento tributario.
2. 06/05/2019 Uni. 2 Trabajo Productivo. Resuelve caso de aplicación de impuesto a la 30.0000 %
renta.
3. 10/06/2019 Uni. 3 Trabajo Productivo. Resuelve caso de pago del impuesto general 25.0000 %
a las ventas.
4. 24/06/2019 Uni. 4 Trabajo Productivo. Desarrolla caso de convenios tributarios 10.0000 %
internacionales.
5. 24/06/2019 General Trabajo Productivo. Elabora el planeamiento tributario de una 10.0000 %
empresa.
6. 24/06/2019 General Aspecto Formativo. Comprende la: honestidad, puntualidad, 10.0000 %
responsabilidad y participación en clase y en las actividades
organizadas por la Escuela Profesional (EP), Facultad (FCE) y
Universidad Peruana Unión (UPeU).
Total: 100.0000
%
VII. Bibliografía
1. ALVA MATTEUCCI, Mario. PEÑA CASTILLO, Jenny. FLORES GALLEGOS, Jorge. Cierre contable
tributario 2015-Gastos deducibles y reparos tributarios. Instituto Pacífico. 2015.
2. ARANCIBIA CUEVA, Miguel 2006 Manual del IGV e ISC. Instituto de Investigación del Pacífico.
3. BERNAL ROJAS, Josué. Origen y reversión de las diferencias temporarias y permanentes. Instituto
Pacífico. 2015.
4. ESTUDIO CABALLERO BUSTAMENTE. Manual Tributario 2009. Editora Tinoco S.A.
5. REVISTA ACTUALIDAD EMPRESARIAL. Instituto Pacífico Editores. 2009 Lima Perú
6. REVISTA QUINCENAL CABALLERO BUSTAMANTE. 2010 Lima Perú.
VIII. Enlaces en internet
1. MARCO LEGAL DEL IGV E ISC
www.sunat.gob.pe/legislacion/igv/index.html
2. PERCEPCIONES DEL IGV
mype.sunat.gob.pe/index.php?option...8...
3. RETENCIONES DEL IGV
mype.sunat.gob.pe/index.php?...
4. SUNAT
www.sunat.gob.pe

https://prezi.com/bj-ixrjo4wja/ley-penal-tributaria-decreto-legislativo-no-813/
file:///C:/Users/PC%201/Downloads/planificaciontributaria-150509003626-lva1-app6891.pdf

https://actualicese.com/actualidad/2018/02/21/contratos-de-colaboracion-empresarial-
orientacion-contable-comercial-y-fiscal/