De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Análisis de inversiones)

Gastos generales y administración Año 2014 Año 2015 Año 2016

Gastos servicios centrales, producción, etc. 4,500,000.00 5,850,000.00 7,605,000.00

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Datos de los gastos generales Punto de Venta tipo

Gastos generales coste € periodicidad

Salario y Seg. Social 1,300 €/mes/pax
alquiler 1,500 €/mes
Electricidad y suministros 400 €/mes
limpieza y mantenimiento 350 €/bimestral
pólizas de seguros 600 €/año
otros gastos 2,000 €/año

Amortizaciones 3,000 €/año

GASTOS GENERALES DE LOS PUNTOS DE VENTA (MOV clase 2)

enero febrero marzo
vendedores 1 1 1

Gastos generales anuales (€/mes) €/mes enero febrero marzo

Salario y Seg. Social 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
alquiler 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Electricidad y suministros 400.00 400.00 400.00 400.00
limpieza y mantenimiento 175.00 175.00 175.00 175.00
pólizas de seguros 50.00 50.00 50.00 50.00
otros gastos 166.67 166.67 166.67 166.67

Amortizaciones 250.00 250.00 250.00 250.00

Total gastos generales mensuales 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67

De los resultados de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de Explotación)

Gastos de MOD en función de las previsiones de ventas en función de los años de antigüedad de los puntos de venta

M.O.D. (h/mes/tienda) enero febrero marzo

Tiendas con 1 año 172 258 516
Tiendas con 2 años 145 217 434
Tiendas con 3 años y más 124 186 372
 Coste h MOD (€/h) 12.00 €/h

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 3 (Presupuesto de inversiones)

Puntos de venta previstos actuales Año 2020 Año 2021 Año 2022
nuevos puntos venta (año 1) 20 20 20 20
puntos de venta de 2º año 18 20 20 20
puntos de venta de 3er año y sucesivo 22 40 60 80
Puntos de venta (nº) 60 80 100 120

horas / persona horas /año horas/mes

Horas /persona y año 1,700 141.7

Estimación de MOD a partir de las previsiones de ventas del presupuesto de explotación y el número de tiendas de cada
Producción (los dos departamentos) + Personal de tiendas
M.O.D. (h/año) total año pax. Total pax. Producción pax. Producción
Año 2014 564,570 332.1 252.1 428,570
Año 2015 688,500 405.0 305.0 518,500
Año 2016 812,430 477.9 357.9 608,430

De los datos de la movilización de conocimiento de la clase 2 (Presupuesto de explotación)

Personal en las tiendas enero febrero marzo

Atención público 1 1 1
preparación pedidos 0 0 0

Producción
Marketing y ventas
Puntos de venta
Administración y financiero
RR.HH. y relaciones laborales.
Calidad e I+D+i
Dirección General
 abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre
1 1 1 1 1 1 1 1

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67 3,841.67

Explotación)
tigüedad de los puntos de venta

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

861 689 516 516 516 689 516 344
723 578 434 434 434 578 434 289
620 496 372 372 372 496 372 248
y el número de tiendas de cada tipo del presupuesto de inversiones

abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre

1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 2
diciembre
2

diciembre total
2,600.00 16,900.00
1,500.00 18,000.00
400.00 4,800.00
175.00 2,100.00
50.00 600.00
166.67 2,000.00

250.00 3,000.00

5,141.67 47,400.00

diciembre total
3,012 8,606
2,530 7,229
2,169 6,197
diciembre promedio
2 1.08
3 1.00
 Movilización del conocimiento clase 5

PRESUPUESTO DE GASTIS GENERALES Y ADMINISTRACIÓN

Presupuestos de gastos generales y administración por departamentos

Departamento de producción

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de producción anuales
Suministros (electricidad, agua, etc.) 3,800
Suministros (electricidad, agua, etc.) 2,300
Servicios de limpieza 900 12
Mantenimiento y reparación 5,400
Mantenimiento y reparación 1,500
Sistemas de seguridad y vigilancia 1,200 12
alquiler de equipos 2,800 12
Otros gastos 1,200 12

Puntos de venta

Gastos generales punto venta tipo €/pago periodicidad

alquiler 1,500.00 12
Electricidad y suministros 400.00 12
limpieza y mantenimiento 350.00 6
pólizas de seguros 600.00 1
otros gastos 166.67 12
Amortizaciones 250.00 12

Puntos de venta previstos Año 2020 Año 2021

Puntos de venta (nº) 80 100

Departamento de marketing y ventas

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de marketing y ventas anuales
publicidad en medios (temporada) 45,000
publicidad en medios (resto del año) 15,000
alquiler de vehículos 4,800 12
Viajes y estancias 3,800 12
Estudios de mercado 15,000 2
Viajes y desplazamientos 3,400 12
Ferias y eventos 15,000 4
Otros gastos Imprevistos 3,000 12
 Departamento de Administración y financiero

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de Administración y financiero anuales
licencias de software 1,500 2
Auditoría de cuentas y asesores externos 5,800 4
Servidores y web 1,600 2
Suministros y papelería 1,800 12
Mantenimiento informático 2,300 12
Otros gastos 1,400 12

Departamento de RR.HH. Y laboral

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de RR.HH. Y laboral anuales
Formadores externos 8,000 12
Formación y homologaciones personal 2,000 12
alquiler de equipos y aulas 2,500 12
Asesoría jurídica y laboral 4,500 12
Incentivos y promoción interna 60,000 12
Suministros y limpieza 1,200 12
Papelería e imprenta 600 12
Otros gastos 900 12

Departamento de Calidad e I+D+i

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Departamento de Calidad e I+D+i anuales
Auditorías y controles de calidad 2,500 4
Consultoría y documentación de calidad 1,800 12
Investigadores y personal externo 3,400 12
Convenio de colaboración con universidad 1,800 12
Suministros, mantenimiento y limpieza 1,800 12
Material de laboratorio y ensayo 900 12
Otros gastos 1,000 12

Dirección General

Concepto / rubro nº pagos

Datos
Dirección General anuales
Suministros y mantenimiento 1,800 12
Viajes y estancias 3,500 12
Gastos de representación 2,000 12
Comunicación corporativa 3,000 6
Suministros y mantenimiento museo 2,500 12
Becas, donaciones y patrocinios 3,500 12
Otros gastos Imprevistos 2,000 12
Incrementos de costes generales previstos Año 2021 Año 2022
incremento % sobre año anterior 5.0% 5.0%
 Y ADMINISTRACIÓN
tración por departamentos

observaciones

abril a septiembre
de octubre a marzo
el doble de octubre a diciembre
enero y octubre
resto de meses

observaciones

un pago anual en diciembre

dividido en los 12 meses
dividido en los 12 meses

Año 2022
120

observaciones

noviembre y diciembre
resto meses

junio y diciembre

Marzo, junio, septiembre y diciembre

 observaciones

junio y diciembre
Marzo, junio, septiembre y diciembre
junio y diciembre

observaciones

Excepto enero, noviembre y diciembre

Excepto enero, noviembre y diciembre
Excepto enero, noviembre y diciembre

observaciones

Marzo, junio, septiembre y diciembre

observaciones

enero, marzo, mayo, julio, sept y nov.

DEPARTAMETO DE PRODUCCION Datos N°Pagos Enero
Suministros (electricidad, agua, etc.) 3,800 6
Suministros (electricidad, agua, etc.) 2,300 6 2.300
Servicios de limpieza 900 12 900
Mantenimiento y reparación 5,400 2 5.400
Mantenimiento y reparación 1,500 12 1.500
Sistemas de seguridad y vigilancia 1,200 12 1.200
alquiler de equipos 2,800 12 2.800
Otros gastos 1,200 12 1.200
TOTAL GASTOS GENERALES MENSUALES 15.300

DEPARTAMETO PUNTO DE VENTAS Datos N°Pagos Enero

Alquiler 1,500.00 12 1,500,00
Electricidad y Suminitros 400.00 12 400.00
Limpieza y Mantenimiento 350.00 6 350.00
Poliza de Seguro 600.00 1
Otros gastos 166.07 12 166.67
Amortizaciones 250.00 12 250.00
TOTAL GASTOS GENERALES MENSUALES 2,666,67

nº pagos
Departamento de Marketing y ventas Datos
anuales Enero
publicidad en medios (temporada) 45.000 2
publicidad en medios (resto del año) 15,000 12 15.000
alquiler de vehículos 4,800 12 4.800
Viajes y estancias 3,800 12 3.800
Estudios de mercado 15,000 2
Viajes y desplazamientos 3,400 12 3.400
Ferias y eventos 15,000 4
Otros gastos Imprevistos 3,000 12 3.000
TOTAL GASTOS GENERALES MENSUALES 30.000

nº pagos
Departamento de administracion y financiero Datos
anuales Enero
licencias de software 1,500 2
Auditoría de cuentas y asesores externos 5,800 4
Servidores y web 1,600 2
Suministros y papelería 1,800 12 1,800
Mantenimiento informático 2,300 12 2,300
Otros gastos 1,400 12 1,400
TOTAL GASTOS GENERALES MENSUALES 5.500

nº pagos
Departamento RRHH y relaciones laborales Datos
anuales Enero
Formadores extC47:I49ernos 8,000 12
Formación y homologaciones personal 2,000 12
alquiler de equipos y aulas 2,500 12
Asesoría jurídica y laboral 4,500 12 4,500
Incentivos y promoción interna 60,000 12 60,000
Suministros y limpieza 1,200 12 1,200
Papelería e imprenta 600 12 600
Otros gastos 900 12 900
TOTAL GASTOS GENERALES MENSUALES 67.200
 nº pagos
DEPARTAMENTO CALIDAD e I+D+i Datos
anuales Enero
Auditorías y controles de calidad 2,500 4
Consultoría y documentación de calidad 1,800 12 1,800
Investigadores y personal externo 3,400 12 3,400
Convenio de colaboración con universidad 1,800 12 1,800
Suministros, mantenimiento y limpieza 1,800 12 1,800
Material de laboratorio y ensayo 900 12 900
Otros gastos 1,000 12 1,000
TOTAL GASTOS GENERALES MENSUALES 10.700

nº pagos
DEPARTAMENTO DIRECCION GENERAL Datos
anuales Enero
Suministros y mantenimiento 1,800 12 1,800
Viajes y estancias 3,500 12 3,500
Gastos de representación 2,000 12 2,000
Comunicación corporativa 3,000 6 3,000
Suministros y mantenimiento museo 2,500 12 2,500
Becas, donaciones y patrocinios 3,500 12 3,500
Otros gastos Imprevistos 2,000 12 2,000
TOTAL GASTOS GENERALES MENSUALES 18.300

TOTAL GASTOS GENERALES MENSUALES 2,038,200,00

 PRESUPUESTO PARA GASTOS MENSUALES

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800
2.300 2.300 2300
900 900 900 900 900 900 900 900 1800
5.400
1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800
1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
9.900 9.900 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 16.200

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

1,500,00 1,500,00 1,500,00 1,500,00 1,500,00 1,500,00 1,500,00 1,500,00 1,500,00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
2,666,67 2,666,67 2,666,67 2,666,67 2,666,67 2,666,67 2,666,67 2,666,67 2,666,67

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000

4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800 3.800
15.000
3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400
15.000 15.000 15.000
3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
30.000 45.000 30.000 30.000 60.000 30.000 30.000 45.000 30.000

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

1,500
5,800 5,800 5,800
1,600
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400
5.500 11.300 5.500 5.500 14.400 5.500 5.500 11.300 5.500

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
600 600 600 600 600 600 600 600 600
900 900 900 900 900 900 900 900 900
79.700 79.700 79.700 79.700 79.700 79.700 79.700 79.700 79.700
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
2,500 2,500
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
900 900 900 900 900 900 900 900 900
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
10.700 10.700 10.700 10.700 13.200 10.700 10.700 13.200 10.700

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
3,000 3,000 3,000 3,000
2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
15.300 18.300 15.300 18.300 15.300 18.300 15.300 18.300 15.300
Noviembre Diciembre Total Anual %
22.800 16.10
2.300 2.300 13.800 9.80
1800 1800 13500 96
10.8 7.6
1.500 1.500 18.000 12.70
1.200 1.200 14.400 10.20
2.800 2.800 33.600 23.80
1.200 1.200 14.400 10.20
10.800 10.800 141.300 100.00

Noviembre Diciembre Total Anual %

1,500,00 1,500,00 18.000 55.2
400.00 4,800,00 4.800 14.70
350.00 350.00 4.200 12.9
600.00 600.00 1.8
166.67 166.67 2,000,00 6.10
250.00 250.00 3,000,00 9.20
2,666,67 3,266,67 32,600,00 100.00

Noviembre Diciembre Total Anual %

45000.000 45000.000 90.000 17.6
15.000 29.4
4.800 4.800 57.600 11.3
3.800 3.800 45.600 8.9
15.000 30.0000 5.9
3.400 3.400 40.800 8
15.000 60.000 11.8
3.000 3.000 36.000 7.1
60.000 90.000 10.000 100

Noviembre Diciembre Total Anual %

1,500 3.000 3.1
5,800 23.200 24.3
1,600 3.200 3.4
1,800 1,800 21.600 22.6
2,300 2,300 27.600 28.9
1,400 1,400 16.800 17.6
5.500 14.400 95.400 100.000

Noviembre Diciembre Total Anual %

72.000 7.8
18.000 2
22.500 2.4
4,500 4,500 54.000 5.9
60,000 60,000 720.000 78.4
1,200 1,200 14.400 1.6
600 600 7.200 0.8
900 900 10.800 1.2
67.200 67.200 918.900 100.000
Noviembre Diciembre Total Anual %
2,500 10.000 7.2
1,800 1,800 21.600 15.6
3,400 3,400 40.800 29.5
1,800 1,800 21.600 15.6
1,800 1,800 21.600 15.6
900 900 10.800 7.8
1,000 1,000 12.000 8.7
10.700 13.200 138.400 100.000

Noviembre Diciembre Total Anual %

1,800 1,800 21.600 10.7
3,500 3,500 42.000 20.8
2,000 2,000 24.000 11.9
3,000 18.000 8.9
2,500 2,500 30.000 14.9
3,500 3,500 42.000 20.8
2,000 2,000 24.000 11.9
18.300 15.300 201.600 100.000