GRUPO LNI & AUDITORES

AUDITORES Y CONSULTORES EMPRESARIALES

CLIENTE: CONFECCIONES J. CAMYN

MAMORANDO DE PLANEACION

Fecha de Cierre: 31 de Septiembre de 2019

1. Definición de Objetivos:

Generales: Evaluar las estrategias que se utilizan en el Departamento de

Ventas logrando así una mayor participación en el mercado actual.

Específicos:

1.2.1. Describir y recomendar los cambios que se deben realizar en el

departamento de Ventas de la empresa.

1.2.2. Proponer a la gerencia nuevas alternativas que le permitan

posesionarse en el mercado a nivel Regional y Departamental.

2. Investigación Preliminar:

2.1. Tipo de Empresa: CONFECCIONES J.CAMYN

Número de Identificación Tributaria No: 9000823006-5

Teléfono: 7369786
E-mail: confJcamyn@hotmail.com
Registro Sanitario INVIMA No: Nº RSAN 10/404

Confecciones J.CAMYN es una microempresa nariñense que fue creada a

partir del año 2004, en la cual se comienza a trabajar en la casa de habitación
de sus propietarios, el trabajo empieza a realizarse de forma empírica, en esta
época contaba con dos máquinas familiares de puntada recta, mirando la
necesidad de ampliación de su negocio su propietaria decide capacitarse en
diseño, corte y confección en el SENA, en esta entidad desarrolla su
conocimiento de maquinaria industrial y posteriormente aplica este
conocimiento a su taller, tecnificándolo con maquinaria industrial acta para la
clase de trabajo que ella realizaba.
Además, se miró la necesidad de ubicar un punto de venta con atención al
público, lo cual, conlleva al traslado del taller al barrio el Pilar, ofreciendo a su
clientela productos como: uniformes deportivos, camisetas, pantalonetas,
dotaciones de trabajo, jardineras, uniformes universitarios, ropa sobre medida,
camisería y chaquetearía para empresas.

Mirando la necesidad de que a confecciones J. CAMYN algunas empresas le

exigían respaldos legales, tomo la decisión de constituirse legalmente como
Régimen Simplificado siendo una empresa familiar, iniciando con un capital de
$1.000.000 (un millón de pesos) y evolucionando hasta la actualidad a un
capital de $120.000.000 (ciento veinte millones de pesos m/cte.) representados
en maquinaria e insumos.

Confecciones J.CAMYN está ubicada actualmente en la calle 12 D No 4ª -29

Barrió el Pilar y maneja un volumen de operaciones de $100.000.000 (cien
millones de pesos) anuales que corresponden aproximadamente a 10.760
piezas anuales.

Cuenta con un personal discriminado de la siguiente forma:

 Gerente

 Administrador

 Secretaria

 Jefe de diseño

 Jefe de ventas

 vendedores

 Operarios- Corte- Bordado

2.2. circunstancias económicas y tendencias del negocio: Las compras de

materia prima e insumos están a cargo del gerente quien es el único encargado
de realizar los pedidos a los proveedores y el administrador que es el
responsable de hacer el inventario de la materia prima e insumos que están
agotándose o que hacen falta en la empresa.
Sus ventas se llevan cabo al público en general en la calle 12 D No 4ª -29
Barrió el Pilar y a través de contratos que se hacen en colegios, universidades
y empresas.

Maneja un volumen de operaciones de $12.000.000 mensuales que

corresponden aproximadamente a 1400 piezas mensuales.

2.3. Políticas y prácticas financieras: sus activos se encuentran

representados en Maquinaria industrial como Maquinas fileteadoras, plana,
bordado computarizado, también cuenta con activos corrientes como efectivo,
cuentas por cobrar clientes, una cartera de vencimiento máximo de 30 días su
fuente de financiación son recursos propios.

La empresa utiliza entre otras cosas las siguientes políticas y prácticas

contables:

a.) La empresa compra su materia prima e insumos a crédito

b.) Implementa mejoramiento continuo de los factores de competitividad.

c.) Se fijan descuentos por volumen de compras

d.) Se cumple con todas las normas contables establecidas en los principios
de contabilidad generalmente aceptados.

2.4 Proveedores Principales: Entre los proveedores de la empresa de

confecciones J.CAMYN objeto del presente informe se encuentran:

 EL MODERNO

 LA ESQUINA TEXTIL

 JORGE ARABIA

 MODA Y COLOR
  IMAGEN TEXTIL

 RETAZOS Y RETAZOS

3. Alcance de la auditoría general

Procedimiento a utilizar:

a) Estudio y evaluación del control interno de la empresa

b) Elaboración de un diagnóstico sobre el estado actual del funcionamiento

de la organización.

c) Se evaluará el liderazgo de la gerencia en la empresa

d) Se revisarán las actividades del personal para precisar si se llevan a

cabo conforme las instrucciones del área.

4. Riesgos inherentes al control:

En las ventas a crédito o al contado el vendedor es la misma persona

encargada de recoger el recaudo.

5. Áreas significativas:

5.1 Dentro de la empresa se tiene como área significativa el área de ventas ya

que la empresa Confecciones J.CAMYN cuenta con precios normales
accesibles a toda la población, contando a su vez con excelente atención al
cliente y cumpliendo satisfactoriamente con las obligaciones tributarias.

6. Visitas:

6.1 preliminar o interna: realizar el programa de auditoría a la empresa

Confecciones J. CAMYN para conocer los lineamientos de carácter general
y de esta manera conocer la situación administrativa generando así un
informe preliminar de los hallazgos.

6.2 Auditoria Final: a partir de la fecha de iniciación a la ejecución de la

auditoria se examinará y evaluará el proceso de planeación, organización,
dirección y control de acuerdo a las metas propuestas por la empresa.

6.3 En el trabajo: Se realizarán Visitas programadas a la empresa para

recolectar la información necesaria a través de entrevistas y aplicación de
cuestionarios, así como información directa e investigación documental.
 6.4 Posterior: una vez terminado y entregado el informe de auditoría en común
acuerdo con el cliente se le indicará la propuesta técnica por parte del
auditor la cual se someterá a un estudio por parte del cliente quien nos dará
la autorización para realizar las modificaciones procedentes.

El informe de auditoría se debe preparar de acuerdo con los resultados que

se obtengan proponiendo estrategias y mecanismos de acción logrando de
esta manera una empresa más competitiva en el mercado actual.

7. tiempo de presupuesto: El tiempo propuesto para el desarrollo de esta

auditoria son 3 meses.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AÑO 2019

FECHA DE CIERRE: A 31 DE SEPTIEMBRE DEL 2019
FECHA DE AUDITORIA: ENTRE JULIO Y SEPTIEMBRE 2019

ACTIVIDAD JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

SEMANA 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
PLANEACION
DE AUDITORIA
EVALUCION Y CONTROL DE
LA EMPRESA
EJECUCION DEL TRABAJO

PRESENTACION DE
INFORMES
8. personal involucrado: Personal que requiero en la auditoria

Del Cliente:
Luis Carlos Ibarra Gerente general
Juan Carlos ortega Administrador
Sandra Patricia Realpe Secretaria
Mariana Narváez Jefe de ventas
Lucia Delgado Jefe de Diseño
Karen Burbano Operaria

De la auditoria: GRUPO LNI & AUDITORES

 Luz Yajaira Gómez Barrera

 Neila Celina Jay
 Ingrid Mirlaidy Pantoja

9. costos de la auditoria

De acuerdo a nuestra carta se acuerda unos Honorarios de $ 20.000.000

10. fecha de reuniones

a) para la planeación: se programa que se realizara durante la primera

semana del mes de Julio del 2019
b) Conclusiones de la auditoria, presentando memorando interno y
establecidos aspectos de seguridad razonable en las áreas operativas,
financieras y contables.

c) Discusión del memorando de control interno:

 Con el cliente: La segunda semana del mes de Julio
 Con la auditoria: La primera semana del mes de Agosto

d.) presentación del memorando de control de gestión operativo definido:

La segunda semana del mes de febrero

e.) para discutir el informe:

 con el cliente: La segunda semana del mes de Agosto
 con la auditoria: La tercera y cuarta semana del mes de Agosto

f.) presentación del informe final de auditoria la primera semana del mes de
Septiembre

g.) entrega del informe final de auditoria: la segunda semana del mes de
Septiembre.
 Elaborado por:

Equipo de auditoria

GRUPO LNI & AUDITORES

Luz Yajaira Gómez Neila Celina Jay

T.P Nº 5522-2 JCC T.P Nº 5523-2 JCC

Ingrid Mirlaidy Pantoja

T.P Nº 5524-2 JCC

PROCESO DE RECAUDO

SUBPROCESO 1.

Se visitará a los clientes en colegios, universidades, oficinas o empresas

dependiendo de la preferencia por parte del interesado para realizar la venta,
entrega y cobro del producto.

SUBPROCESO 2.

Las ventas por contrato se realizan a colegios y universidades por volumen de

pedidos, al momento de entregar el pedido el mismo vendedor se encarga de
recaudar el dinero respectivo a la venta realizada en ese día.

SUBPROCESO 3.
Las ventas en general realizadas a crédito y al contado serán realizadas en el
local principal ubicado en el barrio el pilar.

CARTA DE CONVIENIO

San juan de pasto 22 de Julio de 2019

Señores
Confecciones J.CAMYN
Calle 12 D No 4ª -29 Barrió el Pilar

Cordial saludo

La presente confirma nuestro acuerdo concerniente a los términos del convenio y la

naturaleza de los servicios que llevaremos a cabo para realizar la auditoria
administrativa.

Las condiciones son las siguientes:

Este convenio será por un periodo de 90 días iniciándose el 1 de Julio del 2019.
Ninguna de las partes puede dar como finalizado el contrato antes de la entrega del
aviso por escrito correspondiente a la contraparte.

En el caso de terminación, como entidad prestadora del servicio de auditoría, seremos

compensados por los servicios prestados hasta la fecha de finalización.

Nuestras obligaciones incluyen:

Aplicación de una auditoría administrativa.
Presentación de reportes semanales sobre el progreso del proyecto.
Preparación del informe final y reunión con el gerente de la empresa, incluyendo
observaciones y recomendaciones para la implementación de los cambios propuestos.

La compensación por nuestros servicios será de una tarifa de $15.000.000, los cuales
serán recibidos de la siguiente manera $5.000.000 antes de la ejecución de la
auditoria y $ 10.000.000 cuando se entregue el informe final.

Otros costos, como la papelería, útiles de oficina, llamadas telefónicas y transporte, se

facturarán por separado.

Adjunto a éste, una copia del contrato para su revisión y aprobación. Favor firmar el
original y devolverlo a esta oficina en el sobre adjunto.

Atentamente

Luz Yajaira Gómez

T.P 5522-2 JCC

ACEPTO:
LUIS CARLOS IBARRA
13.080.398 De pasto