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Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIÓN
FISICC-IDEA
PROYECTOS EMPRESARIALES 1
PRESENTADO POR:
Carné IDE11141024
La abuela de las hermanas Hernández jamás imagino la herencia que les dejaba,
a ellas y a las siguientes generaciones.
Visión:
Objetivos:
Metas
A corto plazo:
A largo plazo:
Productos o Servicios:
El cacao que es la fruta del árbol del mismo nombre, le debe este a la lengua
maya q’eqchi que quiere decir rojo, probablemente haciendo referencia al color de
la cascara del fruto. El cacaotero es un árbol que si no se poda de forma
controlada alcanza alturas superiores a los 15 metros, para su crecimiento
requiere sombra y protección de los vientos fuertes.
Clientes:
En menor escala Chocolate D’ Taza cuenta con clientes ocasionales que visitan el
pueblo atraídos por el original proceso del elaborado artesanal, estos clientes son
de diferentes partes del mundo, en su mayoría no hablan el idioma español y
están comprendidos entre las edades de 25 años en adelante. Los clientes tienden
a ser urbanos con ingresos medio-altos, carrera profesional, de diferentes
nacionalidades y un enfoque en la cultura y bienestar social.
Competencia:
En san Juan del obispo, no existe otra fábrica de chocolate. Sin embargo en
Antigua Guatemala hay dos locales que elaboran el chocolate pero no es hecho
de forma artesanal y los propietarios son extranjeros enfocados principalmente al
servicio de cafetería.
Se han conocido dos o tres casos de personas que han abierto pequeñas fábricas
de elaboración de chocolate artesanales en el área central de Antigua Guatemala
y en barrios como Panorama. Sin embargo y por razones desconocidas cierran su
operación en poco tiempo.
La empresa, sabe que esta expuesta a que pueda surgir una competencia fuerte
en el futuro, sin embargo se trabaja afanosamente para dar a conocer su marca y
asegurar en todo momento la preferencia y reconocimiento del cliente. También se
preocupan por obtener el mejor cacao y así ofrecer lo mejor al mercado.
Mercadeo
Estrategias de negocio:
Clientes frecuentes
Clientes ocasionales
Atención personalizada
Degustación del producto antes comprarlo
En la compra de 5 o más tablillas una gratis
Estrategias Publicitarias:
En sus inicios la empresa era manejada únicamente por sus propietarias, pero
debido al crecimiento que ha presentado fue necesaria la contratación de personal
fijo. A continuación se presentan los puestos con los que trabaja la empresa.
Número de Puesto
personas
1 Administradora y contadora
1 Encargada de personal,
facturación y servicio al cliente.
1 Servicio al cliente
2 Cocineras
2 Volanteros y encargados de
degustaciones
Cocineras: Las cocineras son amas de casa, únicamente con cursos relacionados
al manejo y manipulación de alimentos, quienes conocen el proceso artesanal de
elaboración de chocolate.
Administrador -
contador
Recursos
Humanos,
facturacion y
servicio al cliente
Volantero y
cocineras
degustacion
1.2
No. Área
Personas
1 Administrador-contador
1 Recursos Humanos, facturación y servicio al cliente.
2 Cocina
2 Volanteros y degustaciones
La tienda está equipada con cámaras de seguridad que graban las 24 horas.
También cuenta con una televisión plasma de 32 pulgadas en donde se proyectan
fotografías del pueblo, del proceso de elaboración de chocolate, de sembradíos de
cacao y momentos memorables de la tienda como visitas de personalidades.
Empleados:
A continuación se detalla la lista de los empleados, sus características y
ocupación.
Proveedores:
Chocolate D´ Taza es una empresa socialmente responsable y comprometida con
el desarrollo del pueblo de San Juan del Obispo, por lo que en la medida de lo
posible compra sus insumos y artículos a proveedores locales.
Los útiles de oficina son adquiridos en la librería del pueblo, el cacao es comprado
a diferentes agricultores también locales. Y los insumos adicionales como el
azúcar, es comprado en tiendas de la localidad. Recientemente se incorporo al
negocio la utilización de Tazas de barro para degustaciones, las cuales son
compradas a un artesano local a quien se le permite exhibirlas en el negocio.
Gobierno:
San Juan del Obispo es una Aldea del municipio de Antigua Guatemala,
Departamento de Sacatepéquez, antes San Juan de Guatemala. Su actual
alcaldesa es Susana Asencio, en San Juan del Obispo la representa el comité
comunitario de desarrollo quienes son elegidos por la comunidad de acuerdo a sus
principios y tradiciones, se reúnen con la alcaldesa municipal el primer domingo de
cada mes. En el gobierno del municipio de Antigua Guatemala corresponde al
Consejo Municipal, el cual es el responsable de ejercer la autonomía del
municipio, además es el órgano colegiado superior de deliberación y de decisión
de los asuntos municipales, su sede se encuentra en la cabecera de
circunscripción municipal.
Administración local e instituciones públicas, con sede en la cabecera
departamental, con actividades, presupuestos y políticas propias que tienen
incidencia en el territorio. Dentro de estas instituciones tienen presencia
localmente el Ministerio de Educación (MINEDUC), Ministerio de Salud Pública y
Asistencia Social (MSPAS), Policía Nacional Civil (PNC), Tribunal Supremo
Electoral (TSE), Corte Suprema de Justicia (CSJ) y el Registro Nacional de
Personas (RENAP).
Leyes fiscales:
Las leyes vigentes que tienen que ver con los comercios sobre las obligaciones
fiscales contenidas en las leyes impositivas que en su carácter de contribuyente
debe conocer y cumplir para que tribute, apropiada y oportunamente son:
Constitución Política de la República de Guatemala; ella establece los deberes y
derechos cívicos. Entre otros contribuir a los gastos públicos, en la forma
ordenada por la ley.
Código de Comercio de Guatemala; Este código decreto legislativo No. 2-70 y sus
reformas, contiene las regulaciones vigentes para realizar negocios jurídicos
mercantiles y sobre las cosas mercantiles. El registro mercantil quien lleva los
libros del comercio. Por tanto la empresa está en la obligación de haberse inscrito
en el registro mercantil y llevar contabilidad de forma organizada, de acuerdo con
el sistema de partida doble y usando principios de contabilidad generalmente
aceptados. Debiendo llevar los libros o registros, debidamente autorizados por el
Registro Mercantil. Podrá llevarse por procedimientos mecanizados, en hojas
sueltas, fichas o en cualquier otro sistema siempre que permita su análisis y
fiscalización.
Se aplica una tarifa del 12% sobre los ingresos . Se paga mensualmente, a opción
del contribuyente, mediante retenciones practicadas por los facturadores o por
medio de pagos que el mismo contribuyente efectúa.
Leyes laborales:
Los derechos y obligaciones de patronos y trabajadores de la empresa están
basados en el código de trabajo de Guatemala. Cumpliendo con estipulaciones
generales como 8 horas de trabajo, prestaciones y otros beneficios.
En Guatemala el salario mínimo esta constituido según la siguiente tabla:
Economía:
La principal fuente de ingreso de la Aldea San Juan del Obispo, además del
turismo, es la agricultura. Sus tierras son fértiles, y su producción agrícola es
amplia, sobresale la producción de café, la caña de azúcar, el maíz frijol y las
hortalizas de zonas templadas, también se cultivan frutas como la manzana, el
aguacate y el tradicional níspero.
Existe en la Aldea un taller de arte forjado y madera, en donde elaboran todo tipo
de decoraciones y muebles tradicionales antigüeños.
También hay 2 tiendas que venden vinos frutales artesanales, otro de los
atractivos de la región es el taller de barro en donde se elaboran las tazas que
utiliza la empresa para ofrecer degustaciones.
Geografía:
San Juan del Obispo es una aldea de Antigua Guatemala, situada a 1,600 metros
sobre el nivel del mar y a 4 kilómetros de Antigua Guatemala, Departamento de
Sacatepéquez. Con una altura de 1,600 metros sobre el nivel del mar, latitud
14°31´20´´ Norte, longitud 90°43’38” oeste. (Hoja cartográfica 2059 I)
Su principal vía de comunicación terrestre es la carretera interamericana CA-1; a
la altura de San Lucas Sacatepéquez se desvía para llegar a parramos y llega
nuevamente con la carretera interamericana en Chimaltenango.
San Juan del Obispo está situado en la base del volcán de agua, por lo cual para
llegar es necesario tomar la carretera que conduce a Santa María de Jesús.
Sus colindancias son; al norte con Jocotenango, Pastores y Santa Lucia Milpas
Altas (Sacatepéquez); al sur con Ciudad Vieja y Santa María de Jesús
(Sacatepéquez); al oeste con Ciudad Vieja, San Antonio Aguas Calientes y
Pastores (Sacatepéquez).
Demografía
Para el año 2016, San Juan del Obispo contaba con una población total de
habitantes de 8,000 de los cuales 48.51% hombres y 51.48% mujeres.
La tasa de crecimiento de la Aldea en relación a los datos obtenidos por el INE en
Antigua Guatemala es de un 1.98%. Para el año 2016 la población por rangos de
edad se estima de 46.95% habitantes jóvenes. Para la población en edad
productiva se indica un 48.38% por lo cual se concluye que San Juan del Obispo
cuenta con una población en edad apta para el mercado laboral. La población
representada por adultos mayores es de 4.67%. 1
1 INE 2016
Antigua Guatemala en relación a la extensión territorial del municipio presenta una
densidad de 526 personas por kilometro cuadrado al año 2012, densidad por
debajo de la departamental que corresponde a 638 habitantes por kilometro
cuadrado, para el mismo periodo. 2
Tecnología
En mayo de 1973 la empresa Eléctrica de Guatemala S.A., puso al servicio la
extensión de la línea eléctrica. Hoy por hoy la aldea cuenta con tecnología de
información y servicios básicos.
Existen antenas de telefonía móvil y accesos a internet, de igual forma cuenta con
servicio de televisión por cable.
Procesos:
Planeación
La empresa cuenta con excelentes puntos fuertes como prestigio, calidad,
rentabilidad, ubicación y buen servicio al cliente. Su planeación consiste en utilizar
todas y cada una de las fortalezas y atacar con ellas las debilidades.
2 INE 2012
Se cuenta con el producto adecuado, los recursos suficientes para afrontar una
inversión y los conocimientos necesarios para implementar y llevar a cabo el
nuevo proyecto.
Organización
En la empresa está definidos de manera oral cada uno de los puestos, sus roles y
responsabilidades.
La cabeza de la empresa es representada por Yesenia Hernández, quien a su vez
es co-propietaria del lugar, ella ocupa el cargo de gerente y contador, sus
responsabilidades engloban todo lo relacionado a la administración del lugar
añadiendo a eso el aspecto contable.
Dirección
La gerencia se encarga de aplicar sus conocimientos en la toma de decisiones, las
cuales son comunicadas a Alma Hernández Co- propietaria de la empresa. El
estilo de dirección de Yesenia Hernández va encaminado al logro de los objetivos
y tiene claro que estos solo se logran si los subordinados se interesan en ellos, lo
cual se facilita si sus objetivos individuales son satisfechos al conseguir las metas
de la organización.
Se pone énfasis en la moral de los empleados, y consecuentemente, en la
productividad. Se intenta mantener la motivación dentro de ellos con premios
económicos por ventas y/o niveles de producción y calidad. Además se reconoce
su labor.
Control
La gerencia es la encargada indirecta de monitorear el desempeño y correcto
desenvolvimiento sus empleados, en la empresa la gerencia ha delegado esta
responsabilidad a la encargada de personal, quien controla que las políticas y
procedimientos establecidos se estén llevando a cabo tal cual se constituye. Se
asegura también que cada proceso, actividad o tarea organizacional este
claramente definida, específicamente asignada, y formalmente comunicada al
empleado respectivo.
Producción
La producción de la empresa es variada y depende en gran parte de los clientes
frecuentes quienes con dos o tres días de anticipación realizan su pedido, sin
embargo el promedio de producción diaria es de 84 a 90 tablillas para el año 2017.
Se cuenta con insumos suficientes para realizar pedidos extraordinarios muchas
veces hechos por organizadores de bodas interesados en ofrecer las tablillas
como recuerdo, quienes piden de 100 a 300 paquetes de chocolate, de un día
para otro. Por lo anterior es difícil dar un dato exacto de producción.
Ventas
Al igual que la producción se torna difícil otorgar un dato concreto en cuanto a las
ventas, por su tendencia diaria a la variabilidad. En promedio las ventas
mensuales oscilan entre las 2000 a 2500 paquetes de chocolate. Las cuales
regularmente se venden a clientes frecuentes y mayoristas a un precio de Q22.50
cada paquete de 3 tablillas y a clientes ocasionales a Q25.00 cada paquete de 3
tablillas.
Según los promedios anteriores de 2000 a 2500 paquetes de chocolate
mensuales, en promedio de venta en términos monetarios oscila entre los
Q50,000 y Q62,500. (Marzo 2017)
Finanzas
La liquidez y la rentabilidad sin duda alguna son objetivos que persigue y mantiene
la empresa, por la forma en que el negocio inicio ha sido imposible determinar
ciertos datos como su tasa de rendimiento sobre la inversión inicial. No se cuentan
con registros de los primeros años de la empresa.
Sistemas
Chocolate D’ Taza es una empresa compuesta por múltiples partes dinámicas
interconectadas de manera compleja creando coordinación y acción común para
actuar con oportunidad en evolución permanente.
Los datos que aporta el entorno son aprovechados, los sistemas de la empresa
son sistemas de recursos humanos, sistemas de recursos financieros, sistemas
tecnológicos y de publicidad, y sistemas de logística.
Mercadeo
Dar a conocer el producto y su marca , aumentar las ventas o lograr una mayor
participación en el mercado son objetivos que busca el mercadeo de la empresa.
Para lo cual ha sido necesario conocer y analizar al público objetivo, se han
implementado ya estrategias de mercadeo en hoteles y agencias de viajes
quienes reciben una comisión por ventas, por cada persona que recomienden
mediante una tarjeta firmada y sellada por la gerencia de Chocolate de Taza.
Además el volanteo ha sido muy efectivo igual que las degustaciones que se
ofrecen los días festivos. Recientemente se inicio el mercadeo por medio de
facebook en donde se realizan anuncios pagados esporádicamente.
Logística
Gestionar estratégicamente la producción y almacenaje de materias primas, es
uno de los roles que realiza la logística a través de la gerencia.
La compra de insumos y materia prima, hasta la entrega del producto terminado al
cliente le corresponde también a la gerencia.
Si algo se mantiene casi intacto desde sus inicios es la logística, la forma en la
que se hacen los pedidos, se transforma el cacao en chocolate y se vende.
Compras
Las compras de la empresa las realiza también la gerencia, estas según los
requerimientos de cada una de las áreas.
Se intenta en gran medida mantener la esencia del pueblo adquiriendo los
productos e insumos que los mismos habitantes ofrecen. Principalmente la
materia prima “el cacao”.
Distribución
Una de las ventajas de la empresa es que el mismo lugar de elaboración del
producto es el lugar en donde llega a las manos del cliente o distribuidor
secundario, en el caso de los clientes frecuentes que comprar el producto para
revenderlo tal cual constituirían ellos un canal informal de distribución del
producto.
Ocasionalmente se realizan envíos a todas partes del país por medio de una
empresa subcontratada de recolección y entrega.
ANÁLISIS DE FORTALEZAS, OPORTUNIDADES,
DEBILIDADES Y AMENAZAS.
Fortalezas:
1. La empresa y específicamente las propietarias poseen pleno conocimiento
del proceso de elaboración de chocolate artesanal. Para el año 2015 en
promedio se elaboraron alrededor de 24,000 paquetes de chocolate y para
el año 2016 se elaboraron aproximadamente 26,796 paquetes de
chocolate.
2. Equipo de colaboradores calificados, eficientes y con políticas
motivacionales para lograr su antigüedad en el cargo. Las 6 personas que
equivalen al 100% de los empleados de la empresa permanecen en
promedio mas de 3 años en su puesto laboral.
3. Se cuenta con la confianza de empresas grandes y pequeñas del área para
ser proveedor único de tablillas de chocolate. Los clientes frecuentes hasta
el momento son 9, con 5 se han elaborado ya contratos para la venta del
chocolate.
4. El local en donde se elabora, comercializa y se distribuye el chocolate es
propio. Se estima que en la Aldea de San Juan del Obispo, Sacatepéquez
una renta mensual de un local comercial es de Q3,000.00 a Q5,000.00
5. No se tienen créditos bancarios o similares. Sin embargo en el local para el
año 2016 hasta abril 2017 se ha invertido un total de Q24,650 en artículos
como mobiliario, equipo eléctrico y equipo de oficina de lo cual el 100% se
ha comprado al contado.
6. El equipo está siempre dispuesto a trabajar a cualquier hora del día para
cumplir con los pedidos especiales (Pedidos grandes con 1 o 2 días de
anticipación). En promedio se reciben de 2 a 3 pedidos especiales
mensualmente. Las cocineras, encargada de recursos humanos y gerente
trabajan horas extras para entregar estos pedidos a tiempo.
7. Se trabaja con el mismo entusiasmo para clientes grandes y pequeños. El
4.05% (222 clientes promedio mensualmente) de los clientes de la empresa
realizan pedidos periódicamente, el 95.95% restante compran en promedio
por persona 3 paquetes (Basado en un promedio de 222 clientes
mensuales). El trato para cada uno de estos consumidores es el mismo.
Oportunidades:
Acercar el producto al centro de la ciudad, al sector turismo. Se estima que
en enero del presente año ingresaron a la ciudad de Antigua Guatemala
156,605 turistas, 18,286 cruceristas y 30,559 visitantes del día dando como
resultado un total de 205,450 visitantes. 3
Impulsar de manera directa la marca y lograr el reconocimiento en el
mercado. De acuerdo a las cotizaciones solicitadas a diferentes empresas
publicistas, se estima que en nuevas formas de publicidad se invertirá lo
siguiente mensualmente:
o Muppie ubicada en la Entrada principal de Antigua Guatemala.
Q2000.00
o Publicación en guía de viaje “Lonely Planet”.
Q500.00
o Impresión de la marca en tazas de barro.
Q72.00 por docena
Q500 por ciento
(No se ha definido la cantidad que se solicitara)
Debilidades:
El local de la empresa se encuentra ubicado en una pequeña Aldea a 10
minutos de Antigua Guatemala, si bien la afluencia de turismo es poca, se
estima que la Aldea recibe de 20 a 30 turistas diariamente. Si se tomara el
dato proporcionado por el boletín informativo del INGUAT para enero 2017
(Nexo 1), se diría que para este primer mes del año solo el 0.37% de
205,450 del turista que ingreso a la ciudad colonial, visito San Juan del
Obispo. Por tanto la ubicación del local está dejando de percibir alrededor
de 204,700 posibles clientes al mes.
Amenazas:
Posible de ingreso de competidores directos. El proceso de elaboración de
chocolate artesanal es conocido a detalle en 5 de los 22 departamentos del
país. Es posible que algún individuo de estos lugares, atraído por la
cantidad de turismo que visita la zona se muestre interesado en abrir su
propio negocio de elaboración de chocolate
5 Tabla 2.3.1
PRINCIPALES PROBLEMAS EMPRESARIALES
Contabilidad retardada
La persona que ocupa el más alto nivel en el organigrama de la empresa es la
misma que lleva todo el aspecto financiero contable de la tienda. Si bien la tienda
es pequeña en proporciones, sus ventas y clientes la han convertido en algo
grande. Regularmente la gerente olvida o pasa por alto situaciones importantes
como fechas en las que se deben pagar impuestos, anotaciones, control de
ingresos y egresos, etc. Lo anterior ha generado gastos para la empresa o pago
de multas por mora.
Contabilidad retardada
Las gestiones que la gerente olvida realizar han dado como resultado gastos en
pago de multas y sanciones. Sin embargo preocupa la posibilidad que debido a
lo anterior la SAT opte por cerrar las actividades del local.
PRINCIPALES CAUSAS DEL PROBLEMA
Contabilidad retardada
A pesar del conocimiento adquirido que posee la gerente de la tienda, sus
múltiples y falta de organización provocan que determinadas funciones no se
cumplan a cabalidad. Se ha detectado descuido por su parte al pagar impuestos
en tiempos fuera de límite, obteniendo como resultado gastos innecesarios como
pago de moras y otras amonestaciones que podrían evitarse. La superintendencia
de Administración Tributaria (SAT) regularmente visita los negocios del área y
supervisa facturación y concordancia con el libro diario. Sin embargo en múltiples
ocasiones la empresa ha sido sancionada económicamente por no estar al día en
sus registros. En el 2016 se desembolso por concepto de atraso en pagos
tributarios Q6,433.84. En lo que va del año (Abril) se han pagado Q2,000.00 por
concepto de multas.
La siguiente tabla muestra el número de ocasiones en los que se detectaron
problemas contables que generaron pérdidas económicas.
Incidencias Anuales
8
5
Axis Title
4
Incidencias Anuales
3
0
2015 2016 2017 Enero-Abril
6. ANÁLISIS DE LA SOLUCIÓN AL PROBLEMA
EMPRESARIAL
La impresión que genera la apertura de una sucursal ante los clientes frecuentes
es otra de las ventajas, la empresa cuenta actualmente con 9 clientes frecuentes
que realizan pedidos mensualmente de 50 a 500 paquetes de chocolate, con tres
de ellos se ha logrado la firma de contratos. La industria de la organización de
eventos en Antigua Guatemala está en aumento, 2 organizadores de eventos del
área han incluido ya a Chocolate D’ Taza en su lista de proveedores, si bien no es
frecuente que realicen solicitudes de chocolate, cuando las hacen son pedidos de
100 paquetes o más.
Es bien sabido que Guatemala tiene de los mejores granos de café en el mundo, y
esto en la Ciudad se explota muy bien, sin embargo Guatemala también produce
muy buenos granos de cacao, muchos de ellos son exportados. Las cafeterías y
restaurantes cercanos al local en donde se abrirá la sucursal venden chocolate no
artesanal (Importado). Por tanto la empresa plantea innovar en el área abriendo un
espacio exclusivo dedicado al chocolate artesanal guatemalteco.
El 100% aseguro que si visitarían la tienda para comprar una taza con chocolate
artesanal.
94% dijo que si están dispuestos a pagar Q15.00 por una taza de chocolate. 6%
no están dispuestos a pagar Q15.00 por una taza de chocolate.
6 INSIVUMEH
3. ¿Compraría chocolate artesanal en tablillas?
90% dijo que si compraría el chocolate artesanal en tablillas, 10% dijo que no lo
compraría, agregado a eso coincidieron en expresar que no creían poder hacerlo
ellos mismos.
83% dijo que no conoce algún otro uso del chocolate, 17% aseguro conocer usos
alternativos del chocolate en la cocina y pastelería.
Determinación de la demanda
Visitantes y locales de Antigua Guatemala diariamente salen a la calle en busca
de bebidas calientes. El poder adquisitivo del tipo de turismo que visita la ciudad
se considera alto.
Para determinar la demanda de chocolate en tabillas y chocolate en taza, se
recurrieron a dos tipos de fuentes de información:
Clasificacion de la demanda:
La demanda potencial, está determinada por el ingreso de turismo local y
extranjero, que como se menciono anteriormente para enero 2017 fue de 205,450
de turismo extranjero, no se tienen datos de ingreso de turismo local.
La empresa clasifica a sus clientes en dos tipos; Clientes frecuentes y clientes
ocasionales. Los dos constituyen parte fundamental de la empresa. Los clientes
frecuentes son generalmente propietarios de negocios en el área de Antigua
Guatemala, quienes utilizan el producto para revenderlo transformado en bebidas
frías o calientes, algún platillo típico o postre. En menor escala revenden el
paquete de chocolate. Los clientes frecuentes están interesados únicamente en
comprar el chocolate en tablillas y no como bebida preparada.
Los clientes ocasionales son por lo general extranjeros, sin embargo en el área de
Antigua Guatemala se prevé captar la atención del turismo nacional, esto debido al
comportamiento de la demanda , quienes tienden a visitar Antigua Guatemala para
almorzar o cenar y disfrutar del parque central en compañía de una bebida
caliente.8
Siguiendo el patrón de clientes, del local actual de Chocolate D’ Taza, estos son
hombres y mujeres nacionales y extranjeros, interesadas en revender el producto
en tablilla y/o de forma bebible o como ingrediente de algún platillo típico o postre,
interesados también en llevar a su lugar de origen un chocolate original, sin
conservantes o químicos. Comprendidos entre las edades de 25 años en adelante.
Su nivel de ingresos es medio alto, carrera profesional y/o jubilados o retirados,
con enfoque cultural y bienestar social
7 INGUAT 2016
8 Megazine gt 2015
Mercado meta:
El mercado meta para esta nueva sucursal está ligado con el mercado turístico,
locales, nacionales y extranjeros con necesidad de disfrutar de una bebida natural
o adquirir el chocolate como materia prima para utilizarla en casa.
Los visitantes locales o residentes para enero 2017 fueron 103,586 Los visitantes
extranjeros para enero 2017 fueron 205,450.9
Proyección:
Para obtener un pronóstico estimado de las ventas de la empresa en su nueva
sucursal, en unidades y monetarias se utilizaron datos históricos de las ventas de
la empresa. Cabe mencionar que la empresa comenzó a archivar los registros de
sus ventas a partir del año 2014. La siguiente tabla muestra la tendencia en ventas
que presenta la empresa.
Ventas
promedio Utilidad
Año mensual promedio Incremento
(paquete de 3 mensual
unidades)
2014 1,650 13,616.69 N/A
2015 2,000 Q21,366.69 57%
2016 2,233 Q26,492.69 23%
Los datos que se obtienen de la tabla anterior muestran una acelerada tendencia
al incremento en ventas, pero aun con este registro historico literalmente joven se
9 Dirección General de Migración y Estimación de Flujos Terrestres Depto. Investigación y Análisis de Mercados INGUAT.
hace necesaria la utilizacion de otros instrumentos para elaborar un presupuesto
con mayor exactitud. Tomando en cuenta que el registro anterior contempla
unicamente ventas del chocolate en tablillas y no chocolate preparado.
Ventas en
Dia Producto Venta en unidades
Valores
Lunes Chocolate en Q175.00
7
tablillas
Martes Chocolate en Q175.00
7
tablillas
Miercoles Chocolate en Q225.00
9
Tablillas
Jueves Chocolate en Q325.00
13
Tablillas
Viernes Chocolate en Q300.00
12
tablillas
Sabado Chocolate en Q575.00
23
Tablillas
Domingo Chocolate en Q450.00
Tablillas 18
Total 89 Q2,225.00
Dia Producto Venta en unidades Ventas en valores
Lunes Chocolate Q270.00
18
preparado
Martes Chocolate Q270.00
18
preparado
Miercoles Chocolate Q330.00
22
preparado
Jueves Chocolate Q345.00
23
preparado
Viernes Chocolate Q420.00
28
preparado
Sabado Chocolate Q555.00
37
preparado
Domingo Chocolate Q420.00
preparado 28
Total 174 Q2,610.00
Es necesario destacar que estas ventas se lograron con solo un stand instalado en
un comercio ancla10.
Elasticidad de la oferta
La principal característica de este mercado es el crecimiento turístico que
presenta la zona. Año con año se unifican esfuerzos provenientes de varios
sectores para dar a conocer a nivel mundial a Antigua Guatemala como uno de los
destinos turísticos de Guatemala. Para poder obtener datos concretos se
utilizaron los mismos archivos de la empresa, solicitando a esta las estadísticas
aproximadas de ventas de los últimos años, en los cuales existió variación de
precios.
Precio Cantidad
2015 Q28.00 24,000
2016 Q26.00 26,796
El comportamiento del precio es a la baja debido a los costos en escala.
Los datos anteriores no han sido suficientes para obtener información completa,
por tanto se realizo una nueva encuesta a 50 clientes que visitaron la tienda en
San Juan del Obispo y así determinar si reduciendo el precio un 5% cuántos de
ellos comprarían el chocolate en tablillas y/o el chocolate preparado y de esta
manera proyectar la curva de la demanda.
Se obtuvieron los resultados siguientes:
Encuestas aplicadas 50
Respuestas positivas 7
Porcentaje de aceptación 14%
Costos de la oferta
El costo de fabricar café, chocolate y te depende del proceso que cada empresa
utiliza, Chocolate D’ Taza elabora el chocolate a partir del cacao, sus costos se
desglosan de la Siguiente forma:
Detalle Q
Salarios Q20,286.42
Pagos varios Q2,346.89
Total Q22,633.31
Detalle Q
Libra de cacao (menudeo) Q6.36
Impuestos por unidad Q3.00
Empaque Q0.20
Total Q9.56
Costo total Q 42,333.31
Detalle Q
Materia prima (Cacao, precio al mayoreo
por quintal Q1,200) 11 quintales Q13,200
impuestos aprox. Q6,000
Empaque etiqueta aprox. Q500
Total Q19,700
Proyección de la oferta
La oferta de chocolate podría verse obstaculizada por factores como la producción
de cacao, sin embargo esta industria está en crecimiento a un ritmo muy fuerte, ya
que los consumidores están cada vez más preocupados por la seguridad de su
suministro de alimento, junto con otras cuestiones ambientales.
Se estima que la producción de cacao a nivel mundial está liderada por países
como Madagascar, Tanzania, Uganda, Costa Rica, entre otros. Sin embargo estos
no constituyen los mayores productores de chocolate, como Holanda, Belgica,
Reino Unido, Francia, Alemania, Italia, España.11
Detalle Q
Impuestos Q1.8
Tablilla de chocolate costo por taza Q0.30
(cada tablilla rinde 6 tazas aprox)
Taza Q0.67
Azúcar Q0.10
Agua garrafón de 20 litros (costo por Q0.4
vaso)
Total Q3.20
*Costos finos no incluidos
Se planea mantener el mayor control del producto, sin embargo a largo plazo
podría darse o buscarse la oportunidad de comercializarlo para alguna cadena de
supermercados o similar.
12 INGUAT
ANÁLISIS DE LA PROMOCIÓN
Se pretende estimular un mayor consumo de chocolate preparado en la región,
por ende despertar el interés de comerciantes dedicados a la venta de alimentos y
bebidas, por ofrecer en su menú el chocolate artesanal de Chocolate D´ Taza.
El siguiente paso es convertir el grano tostado a una masa pastosa, esto mediante
piedras de moler, en ocasiones se utiliza también un molino con poca presión
hasta obtener el polvo grueso. Se debe hacer otra molida del polvo para obtener
ahora un polvo más fino. De esta manera se logra soltar la manteca del cacao. Y
una última molida para terminar de soltar la mayor cantidad de manteca. Y se
comienza a obtener una pasta. Aquí es donde se debe moldear para lograr
conseguir las tablillas de chocolate, después de esto se dejan reposar 1 o 2 días
para su completo secado y así están listas para empacar.
El empaque se realiza con papel kraft blanco, sellado con pegamento blanco,
adherido a este se coloca una etiqueta que contiene información de la empresa
así como la fecha de producción.
El local en San Juan del Obispo como la nueva sucursal que se abrirá en la calle
del Arco en Antigua Guatemala, son también comercializadoras, en donde el
cliente podrá llegar y adquirir el producto como también encontrara un servicio pos
venta personalizado.
La materia prima está constituida únicamente por los granos de cacao, de primera
calidad con buen color, textura y pureza, la oferta de cacao en el país es grande,
por lo tanto no supone un problema para la empresa. Los proveedores trasladan el
cacao desde Quetzaltenango hasta San Juan del Obispo y otros y en menor
escala lo siembran en terrenos ubicados en el mismo pueblo.
Los insumos y maquinas necesarias para producción y empaque son:
La empresa realiza procesos por proyectos cuando los pedidos son para cualquier
tipo de evento social en donde la diferencia en el proceso es la etiqueta que se
edita especialmente para la ocasión. Esto con el fin de entregar un producto
personalizado.
1 2 3
•Tostado de granos 1ra. fase •Frotado de los granos •1er. molida de los granos
•Tostado de granos 2da. fase •2do. molida (Polvo grueso)
•3ra. molida (polvo fino)
4 5
•Modelado de la pasta •Empaque
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Las dos personas que serán contratadas directamente para laborar en la sucursal
ubicada en Antigua Guatemala, tendrán las funciones de limpieza, elaboración del
chocolate bebible, venta y atención al público. La sucursal contara con el apoyo
temporal de los empleados del local ubicado en San Juan del Obispo. Por tanto el
organigrama de la sucursal se presenta de la siguiente manera:
Administrador
(ambos
establecimientos)
Recursos Humanos,
facturacion y servicio al
cliente
(ambos
establecimientos)
Dependiente I Dependiente II
13 Anexo 5
Debido a que se reorganizara a la empresa para incluir a la nueva sucursal y
miembros actuales de la empresa deberán estar en contacto diariamente con los
nuevos empleados, se prevé la instalación de tecnología como internet y telefonía.
Para así lograr una buena comunicación. Los empleados serán capacitados con
anticipación antes de la apertura de la sucursal.
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
La basura será separada, en la tienda habrá tres botes de basura uno para los
deshechos orgánicos, otro para los desechos de papel y cartón o madera y otro
para deshechos de vidrio.
La empresa cuenta con un enfoque abierto a cambios para contribuir con el medio
ambiente. Por el tipo de empresa su influencia y afectación es limitada.
ESTUDIO FIANCIERO
Anexo 1
Anexo 2
Encuesta
14 SEGEPLAN 2015
para vender sus productos. El mercado cuenta con un sector de mayoreo, al que
convergen mayoristas que negocian directamente con los productores, para
transportar los productos a la capital y a los países de Honduras y El Salvador.
Existe también un mercado de artesanías, en este mismo rubro hay varias casas
antigüeñas que funcionan como mercados de artesanías, en los que se ha
agrupado productores y comerciantes para vender, debido a que el mercado
municipal de artesanías no es suficiente para la demanda de vendedores.
Los reportes de la PNC indican que los siguientes delitos son cometidos en el
área: robos a residencias, robo de vehículos y motocicletas, venta y consumo de
drogas, alteración del orden público.
15 DMP,2015; INGUAT,2016
16 SEGEPLAN 2016
indica que la mayor parte de las vías de acceso hacia las aldeas del municipio,
están propensas a derrumbes, deslizamientos y hundimientos. Esto incluye el
principal acceso la ciudad, Las Cañas. También se mencionan otros factores
negativos del entorno como los de tipo atópicos cuya ocurrencia puede significar
un peligro para la población y el territorio, se señalan los siguientes: contaminación
por desechos sólidos y líquidos, sustancias agroquímicas, y la presencia de
organizaciones de grupos delincuenciales.
En la ciudad los precios son variados, no existe nivel de precios estándar, sin
embargo hay precios muy bajos y otros muy altos, esto depende en su mayoría de
la localización de los locales en donde se decida comprar.
Por ser precisamente un área turística, Antigua Guatemala cuenta con uno de los
mejores niveles en servicio. Las diferentes organizaciones constantemente
ofrecen capacitaciones gratuitas y pagadas para empleados del sector turístico, en
el ramo de atención y servicio al cliente.
4. Productos/servicios competidores.
Anteriormente se mencionaba al café como el principal producto competidor,
seguido por el té y el chocolate. Alrededor de 40 cafeterías existen en la
ciudad, quienes ofrecen principalmente el café en diferentes presentaciones,
y preparado de varias formas. También venden variedad de té, y chocolate
importado.
Restaurantes y cafeterías que son clientes frecuentes de la empresa son los
únicos lugares en el área que ofrecen el mismo producto.
1. Precios
Los precios que los competidores ofrecen van desde los Q12.00 a Q25.00
por taza de café, té o chocolate. Las bolsas de café se venden a un precio de
Q45.00 a Q50.00 por libra y media de café guatemalteco molido.
7. Políticas de ventas.
Se investigo acerca de esto pero no fue posible obtener datos.
8. Capacidad de producción.
La competencia ha demostrado poseer gran capacidad de producción, esto
se ha demostrado en días cuando la clientela es grande o se tienen eventos
programados en el negocio u otro lugar.
9. Capacidad financiera.
Ha sido imposible obtener datos de los competidores acerca de su capacidad
financiera, sin embargo por factores como la experiencia con la que cuentan
y el reconocimiento de sus lugares, se afirma que poseen capacidad
financiera.
10. ¿Cuál es la marca líder? ¿Por precio? ¿Por calidad? ¿Por servicio?
La marca líder es &café, quienes venden en su mayoría diferentes tipos de
café preparado y en bolsas, su precio va desde los Q18.00 a Q37.00 por taza
de café según su preparación, es indudable que su marca los hace líderes en
el mercado, el servicio que prestan es excelente.
16. ¿Por qué cree que puede lograr una fracción del mercado?
Chocolate D’ Taza con un pequeño local cerca de la ciudad colonial ha logrado
reportar una buena cifra de utilidades anualmente. Se piensa que la empresa con
una sucursal más céntrica lograra penetrar en una fracción del mercado no
aprovechada debido a la característica especial de su producto ¨la naturalidad¨.
Tamaño del mercado global:
18 DMP 2015
Tamaño de mi mercado:
Ventas en Ventas en
unidades de unidades de
Clientes paquetes de Clientes chocolate
tablillas de preparado
chocolate.
Clientes Clientes
2,680 N/A
frecuentes 18 frecuentes
Clientes Clientes
1,260 540
ocasionales ocasionales
PLAN DE MERCADEO
Estrategias de precio:
1. Políticas de precio de la competencia
Realizando visitas a diferentes comercios del área, dedicados al sector de
alimentos y bebidas se determino que en su mayoría utilizan 3 tipos de
estrategias de precio. Se basan en en los precios de la competencia intentando
mantener un precio uniforme;, utilizan las bebidas calientes como articulo cebo,
otorgándolas a un menor precio que el resto de comercios con el fin de atraer
clientes y consuman otros productos a precio normal; en menor escala se
observa la estrategia de alta gama captando la atención del segmento de
consumidores que piensan que un alto precio es igual a calidad, lo que
indiscutiblemente les genera mayores márgenes de ganancia por venta.
Detalle
Precio Unitario Q15.00
Cantidad estimada mensual 696
Ingreso mensual Q10,440
Costo unitario Q3.20
Costo variable total -Q2,227.2
Margen de contribución Q8,212.8
Costo fijo -Q7,500
Resultado operacional Q712.8
Detalle
Precio Unitario Q25.00
Cantidad estimada mensual 355
Ingreso mensual Q8,875
Costo unitario Q8.65
Costo variable total -Q3,070.75
Margen de contribución Q5,804.25
Costo fijo -Q7,500
Resultado operacional -Q1,695.75
Cabe destacar que en las tres últimas tablas se han restado de manera repetida
los costos fijos. Al unificar las tablas se muestran los resultados reales.
Detalle Chocolate en Chocolate en Chocolate
tablillas (clientes tablillas (clientes preparado
individuales) frecuentes)
Precio unitario Q25.00 Q22.50 Q15.00
Cantidad estimada 355 500 696
mensual
Ingreso mensual Q8,875 Q11,250 Q10,440
Costo unitario Q8.65 Q8.65 Q3.20
Costo Variable -Q3,070.75 -Q4,325 -Q2,227.2
Total
Margen de Q5,804.25 Q6,925 Q8,212.8
contribución
Costo Fijo -Q2,500 -Q2,500 -Q2500
(Q7,500)*
Resultado Q3,304.25 Q4,425.00 Q5712.8
operacional
*Costo fijo dividido entre las tres formas de venta del producto
10. ¿Qué descuentos planea ofrecer? ¿Por volumen o por pronto pago?
Estrategia de venta:
1. Clientes iníciales.
Los clientes iníciales serán aquellos que entren al local atraídos por el aroma,
servicio y ambiente. Clientes individuales.
9. Personal de Ventas.
Estrategia promocional:
Estrategia de distribución:
2. Puntos de venta.
Como se menciono anteriormente se comercializara el producto en el local ya
establecido en San Juan del Obispo y en el nuevo local de la Calle del Arco. Los
mayoristas quienes revenden el producto en su mayoría ya preparado, no utilizan
la marca del producto para venderlo.
5. Problemas de bodegaje.
Los paquetes de chocolate se almacenan en cajas de cartón selladas, no ocupa
mayor espacio por tanto no existen problemas de bodegaje.
Políticas de servicios:
1. Términos de las garantías.
Debido a que el cacao que se utiliza para elaborar el chocolate es el mejor que se produce en el
país, se garantiza su textura, sabor y olor. Los procesos para su elaboración son cuidadosamente
realizados para obtener como resultado un producto de calidad.
La empresa utilizara sus ventajas como los beneficios del chocolate, su elaboración artesanal, la
responsabilidad social y el servicio al cliente personalizado. Los puntos anteriores no son
utilizados por la competencia.
Tácticas de ventas:
1. ¿Tendrá fuerza propia de ventas o recurrirá a representantes de ventas o a
distribuidores? ¿Cual será el costo del servicio?
La empresa contara con fuerza propia de ventas como se menciono anteriormente,
integrando al personal de local de San Juan del Obispo. Los costos del personal
de ventas se reducen a los salarios de las dos personas que se contrataran para
preparación y venta del chocolate. El salario será de Q3,000 mas Q250 de ley, por
cada empleado, pudiendo ganar incentivos mensuales por logro de objetivos.
Planes de contingencia:
Se proyecta utilizar una computadora autorizada para emitir facturas, con conexión
directa a la red de la administración de la empresa. Teléfono de planta y teléfono
celular. Internet con cobertura dentro del local. Así también se prevé utilizar
cámaras de seguridad, conectadas también vía internet con la administración.
El giro de la nueva sucursal será la venta de chocolate empacado y preparado por
lo que no se utilizara maquinaria.
Se utilizara será una estufa fabricada en acero, a gas, con 1.20 mts de largo, .50
cm de fondo y .85 cm de alto. También se utilizara dos computadoras con
conexión a internet y software autorizado para emisión de facturas así como una
impresora multifuncional Marca Canon MB 2110 con sistema de tinta continuo. Y
cuatro cámaras de seguridad.
Insumos, materia prima, suministros y consumos unitarios los manejara la tienda
central en San Juan Sacatepéquez porque lo que la sucursal de Antigua
Guatemala se mantendrá abastecida con producto terminado proveniente de la
central.
Los procesos y su debido ordenamiento serán realizados por la administradora de
la empresa debido a los conocimientos adquiridos en la práctica de la actividad.
Se prevé la contratación de dos encargados (a) de la sucursal, con estudios a
nivel diversificado y diplomas en atención o servicio al cliente, con un manejo del
idioma ingles hablado del 90% como mínimo.
El proveedor principal de la sucursal será la misma empresa, quien les enviara el
producto terminado y listo para su venta o elaboración. También se incluyen
proveedores como Agua pura Salvavidas y la empresa telefónica Claro que no
solo proveerá de conexiones telefónicas sino también de servicio de internet.
ANÁLISIS DEL PRODUCTO
El chocolate es un alimento realizado a partir de las semillas del árbol del cacao,
es rico en grasas, fibra, magnesio, potasio, manganeso, zinc y vitaminas del grupo
B. También es un alimento muy antioxidante debido a su riqueza en flavonoides; y
estimulante, por la presencia del alcaloide teobromina.
Sin azúcar
Agua 1, 30 g
Energía (calorías) 522 kcal
Grasa 55, 30 g
Proteína 10,30 g
Hidratos de carbono 28, 30 g
Fibra 15, 4 g
Potasio 833 mg
Fosforo 417 mg
Hierro 6, 32 mg
Sodio 14 mg
Magnesio 310 mg
Calcio 74 mg
Cobre 2, 1 mg
Zinc 4, 01 mg
Selenio 7, 5 mg
Manganeso 1,918 mg
Vitamina C 0 mg
Vitamina A 98 UI
Vitamina B1 (Tiamina) 0, 080 mg
Vitamina B2 (Riboflavina) 0, 167 mg
Vitamina B3 (Niacina) 1,114 mg
Vitamina B6 (piridoxina) 0,095 mg
Vitamina E 1, 230 mg
Acido fólico 7 mcg
Facilidades:
La nueva sucursal estará localizada en un local ubicado sobre la 5ta. Avenida
norte, a 200 mts antes de la calle del arco, en el municipio de Antigua Guatemala,
departamento de Sacatepéquez, Guatemala. El local cuenta con los servicios de
recolección de basura, agua potable, energía eléctrica y posibilidad de instalación
de línea telefónica e internet.
El local pertenece a una de las socias de la empresa por lo que es una de las
razones principales de la elección de lugar, sin embargo dejando de lado el detalle
antes mencionado, la ubicación del espacio es conveniente al negocio ya que esta
dentro de la zona central de Antigua Guatemala, localizado cerca de uno de
atractivos turísticos más visitados de la región. Por tanto el flujo de personas es
favorable a las ventas de la empresa. El acceso por medio vehicular es
relativamente fácil aunque por otro lado el problema lo representa la falta de
espacios para parqueo. La única reglamentación que diferencia a la municipalidad
de Antigua Guatemala del resto es que no es permitido a ningún comercio sin
excepción colocar rótulos que obstaculicen la vía pública o representen alto grado
de contaminación visual, por tanto el rotulo de la sucursal deberá tipo minimalista.
Equipos y maquinaria:
Para el proceso de venta en la nueva sucursal se requiere principalmente contar
con los paquetes de chocolate, para iniciar su elaboración y venta de forma ya
preparado. El chocolate en tablillas se cocinara en la sucursal al inicio de la
jornada y se mantendrá caliente y listo para servir todo el día. Los paquetes de
chocolate en tablillas para venta se exhibirán y otros más se encontraran en la
parte interna del local.
Para la preparación del chocolate se utilizara una estufa industrial fabricada en
acero, a gas, con 1.20 mts de largo, .50 cm de fondo y .85 cm de alto. Se utilizaran
dos computadoras de escritorio pantalla plana marca All In One HP, Pantalla 19",
Procesador AMD, RAM 2GB, Disco Duro 500GB, Windows 8.1, Color Blanco.
Modelo: 20-E01LA0 así como una impresora multifuncional marca Canon MB 2110
con sistema de tinta continuo, un televisor Led LG Smart básica de 43", Full HD,
Procesador Dual Core, HDMI, USB. Modelo: 43LH5730. Minisplit de 12,000 BTU
marca Panasonic. Además de un kit de seguridad con 4 entradas de micrófono,
grabación HD, WIFI, dirección IP pública el kit incluye:
(1) DVR 4ch con IP
(4) Cámara 3.6mm infrarroja a prueba de agua
(1) Mouse
(1) Control remoto
(4) Rollos de cable 65 pies
(1) splitter 4 en 1 fuente de poder
(1) CD Drivers
(4) set de tornillos
(1) fuente de poder para DVR
(1) fuente de poder para 4 cámaras
(1) disco duro 500GB
Plan de consumo:
Diariamente se estima vender en promedio de 12 paquetes de chocolate y 17
tazas de chocolate preparado. Agregado a eso se encuentran los clientes
frecuentes que se esperan captar y los clientes de eventos.
Plan de compras:
El proveedor principal de la sucursal será la misma empresa Chocolate D’ Taza.
Los proveedores potenciales podrían ser: Agua Pura Salvavidas, Mercadisa,
empresa de telefonía Claro. No obstante la empresa desea mantener el concepto
de empresa socialmente responsable por lo que en la medida de lo posible se
continuara utilizando a proveedores locales. Siempre y cuando sigan satisfaciendo
a la empresa con productos de calidad.
Sistemas de control:
El chocolate artesanal hereda las propiedades del cacao, es un energizante
natural por su contenido de cafeína y teobromina que estimulan el sistema
nervioso central y mejoran la concentración. Tiene también propiedades
antioxidantes, el consumo del mismo provoca la liberación de endorfinas, esta
sustancia inhibe el dolor, es analgésico, sedante y levanta el ánimo. Entre las
variables de chocolate el chocolate artesanal es el más saludable que se puede
encontrar,
El cacao que se compra es el tipo criollo caracterizado por sus granos redondos
que terminan en una punta delgada, tiene cascara suave, de color blanco a
violeta, por las características anteriores el grano proporciona un mejor sabor y
aroma. La inspección de los granos se hace al momento de la compra para
verificar que sean del tipo criollo. Esta inspección está a cargo de las cocineras en
conjunto con la administradora quien a su vez se encarga de verificar los costos
del insumo. La logística de supervisión del producto terminado está a cargo de la
encargada de ventas quien controlara la calidad del chocolate que se prepara en
la sucursal y el servicio que se prestara para la venta de las dos líneas de
producto.
Anexo 5
Anexo 6
ANÁLISIS ADMINISTRATIVO
Los empleados de la empresa gozan cada uno de sus prestaciones de ley así
como aguinaldo y bono 14 y un incentivo basado en el cumplimiento de metas
mensualmente.
El contrato para los dependientes será indefinido tomando en cuenta los dos
meses de ley para prueba pudiendo cualquiera de las dos partes dar por
terminado en contrato sin responsabilidad de su parte. El salario queda definido de
la siguiente manera:
19 Portal SAT
20 INE 2015
La empresa y su sucursal no contemplan en la actualidad la importación o
exportación de de materias primas o productos terminados.
Las socias que además son hermanas han demostrado a lo largo de los años su
buena relación tanto laboral como personal por lo que no se visualiza se presente
una problemática asociada a aspectos familiares.
Debido a que cada empresa facturara por separado y la denominación social será
a nombre de Alma Hernández. En sociedad en nombre colectivo Por tanto habrá
que acudir al Registro Mercantil y solicitar el formulario como empresa individual
para así obtener la patente de comercio, en la Súper Intendencia de
Administración Tributaria se deberá solicitar el formulario de inscripción y
actualización de RTU. Así como inscribirse al régimen del 12% sobre ventas e
ISR. Así mismo se deberá presentar el formulario para localización de
establecimientos abiertos al público21 . La licencia sanitaria con la que cuenta la
empresa debe ser actualizada para poder utilizarla en la nueva sucursal.
Las dos personas que serán contratadas directamente para laborar en la sucursal
ubicada en Antigua Guatemala, tendrán las funciones de limpieza, elaboración del
chocolate bebible, venta y atención al público. La sucursal contara con el apoyo
temporal de los empleados del local ubicado en San Juan del Obispo.
21 Anexo 5
ESTUDIO FINANCIERO
8. Análisis de proveedores:
Proveedores de Molinos
Consultar Capitulo 5 del libro Tecnologías de la
Información y ejemplo en pagina 14 y 15 del
documento 3
De Ferrete
Punt Industri todo ría
eo as ferreter Morale
SOLUCION PROPUESTA: base Rosbos ía s
Apertura de una sucursal para la
venta del chocolate en tablilla Ventajas
y/o preparado. Técnicas
Fabricado con
piezas
garantizadas 5 5 3 2
Requerimientos para los Motor de bajo
proveedores: ruido 5 4 1 1
Diseño mejorado
a prueba de agua 5 5 3 1
Ventajas
operativas
Rapidez 5 5 5 3
Practicidad 5 3 1 1
Facilidad de
manejo 5 5 5 5
De
Copia de las cotizaciones Industr todo Ferreter
formales solo de la principal Ventajas ias ferreter ía
inversión: financieras Rosbos ía Morales
Industrias Rosbos Precio 5 3 3 3
De todo ferretería financiamiento 5 0 5 0
Ferretería Morales
Otras ventajas
Entrega a
Bases de cada ponderación: domicilio 5 5 5 0
Servicios de
reparación y
mantenimiento 5 3 0 0
Capacitación
inicial 5 5 1 1
Total 55 43 32 17
Mantenimiento
anua incluido 5 5 5 0
Capacitación
inicial 5 4 1 1
Total 55 53 42 38
Para el correcto funcionamiento de la sucursal que se planea abrir, es necearía la
adquisición de algunos aparatos eléctricos para lo cual se realizo la comparación
anterior en la cual la empresa Electrónica Panamericana obtuvo un 96.36%, Max
Distelsa un 76.36% y La Curacao un 69. % del total de requerimientos que se
recomiendan deban cumplir los proveedores.
Proveedores de kits de seguridad
Segurida Comp
Punt Seguridad d u
eo Electrónic empresa sistem
SOLUCION PROPUESTA: base a gt. s s
Apertura de una sucursal para la
venta del chocolate en tablilla y/o Ventajas
preparado. Técnicas
Fabricado con
piezas
garantizadas 5 5 5 5
Requerimientos para los Servicios
proveedores: técnicos 5 5 5 2
Diseño
agradable 5 5 5 5
Ventajas
operativas
Rapidez 5 5 5 5
Practicidad 5 5 5 4
Software
amigable 5 5 5 5
Otras ventajas
Instalación
Bases de cada ponderación: incluida 5 5 0 5
Instalación
pago aparte 5 0 0 0
Capacitación
inicial 5 5 2 2
Total 55 47 45 41
La compra de un kit de seguridad es vital para la sucursal por tanto se solicitó la
cotización a 3 diferentes proveedores. Seguridad electrónica ofrece un 85.45%,
Seguridad Empresas un 81.81% y Compu Sistems un 74.54%. Se recomienda en
base a los resultados del análisis anterior optar por adquirir los artículos en la
empresa Seguridad Electrónica GT.
Proveedores de decoraciones y otros artículos (cuadros,
basureros, mostrador y exhibidores, etc)
Con
Punte Deco Clas Cem
SOLUCION PROPUESTA: o base rarte e aco
Apertura de una sucursal para la venta del Ventajas
chocolate en tablilla y/o preparado. Técnicas
1 año mínimo
de garantía 5 5 5 5
Instalación si
Requerimientos para los proveedores: lo requiera 5 2 5 0
Diseño
ergonómico 5 5 5 5
Ventajas
operativas
durabilidad 5 5 5 5
Practicidad 5 5 5 5
Facilidad de
manejo 5 5 5 5
Total 45 36 40 33
La sucursal de Chocolate D´ Taza en Antigua Guatemala, necesitara algunas
decoraciones para ambientar el espacio, por lo tanto se solicito cotización
proveedores, se analizo cada una de ellas, los resultados muestran que Decorarte
cumple con un 80% de lo requerido por la empresa, mientras que ConClase
cumple con un 88.88% y Cemaco un 73.33%. Por lo anterior se recomienda
utilizar al proveedor denominado ConClase.
INVERSIÓN INICIAL
CAPITAL DE TRABAJO
CAJA Q6,590.9
INVENTARIO DE Q5,004.12
INSUMOS
PROVEEDORES -
TOTAL CAPITAL DE Q11,595.02
TRABAJO
ACTIVO FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO Q47,917
OTROS ACTIVOS -
GASTOS DE Q3000
INSCRIPCION Y
APERTURA
TOTAL ACTIVO FIJO Q50,917
Los pagos serian cada tres meses por lo tanto la sucursal tiene 90 días antes del
primer pago para generar ingresos y cumplir con la institución bancaria.
Las ventas presentadas en la siguiente tabla, son ventas al por menor. Por tanto
todas al contado en un periodo anual para los siguientes 5 años, proyectando un
crecimiento en las ventas unitarias de un 10% anual tomando en cuenta los
pronósticos de visitantes para Antigua Guatemala 23 , también se incluye en la
proyección el comportamiento en ingresos y ventas que el local principal ha
documentado históricamente durante los últimos 3 años. El precio unitario
presenta un aumento del 10% anual considerado las políticas económicas del
país.
Proyección de Ingresos y Ventas Chocolate D’ Taza Sucursal Antigua Guatemala
Del 1 de enero al 31 de diciembre
(paquete de tablillas)
aumento
Precio anual del Aumento
unitario precio del ventas anual
paquete paquete de proyectadas proyeccion Total Ingresos
Año tablillas tablillas (unidades) de ventas Netos
1 Q 25,00 N/A 4260 N/A Q 106.500,00
2 Q 27,50 2,50 4686 426 Q 128.865,00
3 Q 30,25 2,75 5155 469 Q 155.938,75
4 Q 33,28 3,03 5670 515 Q 188.696,60
5 Q 36,61 3,33 6237 567 Q 228.336,57
23 INGUAT 2017
Proyección de Ingresos y Ventas Chocolate D’ Taza Sucursal Antigua Guatemala
Del 1 de enero al 31 de diciembre
aumento
Precio anual del Aumento
unitario por precio por Ventas anual
taza de taza de proyectadas proyeccion Total ingresos
Año chocolate chocolate (unidades) de ventas netos
1 Q 15,00 N/A 8352 N/A Q 125.280,00
2 Q 16,50 Q 1,50 9187 835 Q 151.585,50
3 Q 18,15 Q 1,65 10106 919 Q 183.423,90
4 Q 19,97 Q 1,82 11117 1011 Q 222.006,49
5 Q 21,96 Q 2,00 12228 1112 Q 268.526,88
Precio Aumento de
Unitario anual en el
paquete de precio por Cantidad de Ventas en Total ingresos
Año tablillas paquete Clientes unidades netos
1 Q 22,50 N/A 9 6000 Q 135.000,00
2 Q 24,75 Q 2,25 12 8064 Q 199.584,00
3 Q 27,23 Q 2,48 15 10080 Q 274.478,40
4 Q 29,95 Q 2,72 18 12,096 Q 362.275,20
5 Q 32,94 Q 2,99 21 14,112 Q 464.849,28
*Las ventas en unidades se obtienen multiplicando la cantidad de clientes por el promedio de compra por
cliente (56)
* Las ventas en unidades se obtienen multiplicando la cantidad de eventos por el promedio de compra por
evento (50)
1 COSTOS FIJOS
Gasto Administración (registros, controles, compras, Q500
relaciones laborales, impuestos, etc.)
Materiales indirectos (insumos secundarios, servilletas, Q300
bolsas para basura, productos de limpieza, etc.)
Sueldos + bonificaciones de ley Q6,500
Gastos generales (publicidad, extracción de basura, etc) Q3000
Total Q10,300
2 COSTOS VARIABLES
Materiales directos (tazas, removedores, azúcar, etc.) Q1,131.92
Gastos generales (Electricidad, agua potable, servicios Q850
telefónicos, internet, etc.)
Materia prima (Paquetes de tablillas de chocolate, agua Q3,872.2
purificada, tazas desechables, etc.)
Total Q5,854.12
3 Costo Total (1+2) Q16,154.12
4 COSTOS DIRECTOS
Materia prima Q3,872.2
Materiales directos Q1,131.92
Total Q5,004.12
5 COSTOS INDIRECTOS
Materiales Indirectos Q300
Gastos generales Q3,000
Gastos administración Q500
Costo financiero Q2,437.01
Amortización
Depreciaciones
Total Q6,2370.01
En base a los datos obtenidos anteriormente se determina el punto de equilibrio
que la sucursal necesita para cubrir sus costos fijos.
PE = CF / (P-CV)
impuestos 1200
otros pasivos
TOTAL PASIVO
CORRIENTE 8200
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones 1400
Obligaciones financieras
otros pasivos
TOTAL PASIVO A LARGO
PLAZO 1400
PATRIMONIO
Capital social 19000
revalorizacion del
patrimonio
reservas 2600
resultados del ejercicio 18900
TOTAL PATRIMONIO 40500
TOTAL
PASIVOS+PATRIMONIO 50100
33. ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
Gastos
pagados por
anticipado
34. ANALISIS DE COSTO BENEFICIO
Se presenta a continuación la conveniencia del proyecto mediante la valoración y
enumeración en términos monetarios de todos los costos y beneficios derivados
directa e indirectamente de dicho proyecto.
Análisis de sensibilidad
Criterios de vulnerabilidad.
Escala
5 Muy alta
4 Alta
3 Normal
2 Baja
1 Muy baja
F Criterios de Función.
Escala
5 Muy
gravemente
4 Gravemente
3 Medianamente
2 Levemente
1 Muy
levemente
S Criterio de Sustitución.
Escala
5 Muy
difícilmente
4 Difícilmente
3 Sin muchas
dificultades
2 Fácilmente
1 Muy
fácilmente
P Criterio de profundidad
Escala
5 Perturbaciones
muy graves
4 Graves
perturbaciones
3 Perturbaciones
limitadas
2 Perturbaciones
leves
1 Perturbaciones
muy leves
A Criterio de agresión.
Escala
5 Muy alta
4 Alta
3 Normal
2 Baja
1 Muy baja
E Criterio de extensión.
Escala
5 De carácter
internacional
4 De carácter
nacional
3 De carácter
regional
2 De carácter
local
1 De carácter
individual
Calculo de la probabilidad PR= A x V
37. RESUMEN
El estudio financiero realizado para la sucursal de la empresa Chocolate D’ Taza
incluye los costos que se contabilizan y registran al iniciar la operación de la
sucursal, cabe mencionar que están ajustados a la realidad nacional. La primera
parte de los costos está constituida en trámites administrativos ya que debido a
que solo es una sucursal no contara con oficina de administración en la misma. Se
incluyo también en el estudio financiero los costos fijos y costos variables de
manera detallada. Se llevo a cabo una comparación para tomar la decisión
correcta en cuanto a que proveer le convienen a la empresa comprar los equipos,
La inversión fija inicial cubre la adquisición de mobiliario y equipo para iniciar las
operaciones de la sucursal con los colaboradores.
El precio por unidad utilizado para la estimación del punto de equilibrio es el precio
de venta determinado en el estudio de Mercado.
El balance general muestra como la empresa inicia sus operaciones pero como
está proyectado a tener mejores ingresos en los siguientes años, son lo que
realmente se ven mejor las utilidades, se observa que sin tener una deuda grande
la empresa puede ser rentable rápidamente.