TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA - AA2

1. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS: EL PROGRAMA DE

AUDITORÍA QUE DISEÑE DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Objetivo:
Evaluar en los procesos industriales en el cumplimiento de requisitos del Sistema
de Gestión bajo la NTC ISO 9001:2015, para realizar auditorías internas con el
fin de establecer acciones de mejora que contribuya al fortalecimiento de los
procesos y actividades productivas.
Además verificar si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de
la calidad se está ejecutando adecuadamente y si se mantiene actualizado y
est5a acorde con las políticas administrativas y legales y para asegurar el control
del cumplimiento delas actividades de GRUMARPU SAS.
Alcance:
Mediante la observación, planificación, programación, ejecución y
documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas
que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema
de gestión de la calidad de GRUMARPU SAS.

B. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.

Se realizarán 3 auditorías en el año, una por cada cuatrimestre del año, cada
auditoría tendrá una duración de 2 a 3 días, la primera se realizará en la primera
semana del mes de abril, la segunda auditoría se realizará en la primera semana
del mes de agosto y la tercera en el mes de diciembre teniendo en cuenta el
programa de producción de la planta.
C. CRITERIOS DE AUDITORÍA.
La auditoría se realizará con el fin de conocer si la compañía está cumpliendo
con los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001:2015, también para saber
si cumple con las normas legales y contractuales establecidas con los
trabajadores.

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

La empresa contratara auditores externos a ella, con el fin de que el proceso de
auditoria se realice con mayor imparcialidad y objetividad con la compañía de un
auditor de apoyo el cual será un miembro de la empresa con experiencia en
auditorias de esta índole. Estas personas deben tener educación mínima como
universitarios y su formación debe estar enfocada en auditorías y deben tener
una experiencia mínima de 2 años en proceso de auditoría.

E. RECURSOS NECESARIOS.

1. RECURSOS HUMANOS: Equipo auditor, expertos técnicos, personal de

apoyo de la organización, personal del área de calidad de la organización.

2. TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras

SOFTWARE: internet, aplicativos estadísticos , office

3. INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para

desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORÍA.
Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que
la compañía no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando esta y se
pueda ejecutar de manera adecuada. Tener claras las posibles consecuencias,
su impacto y s probabilidad y con esto tomar medidas de precaución contra el
riesgo.

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA: EL PLAN DE AUDITORÍA QUE

DISEÑE DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

Objetivo: Ejercer control de gestión sobre la información de la gestión

financiera y de servicio de la empresa GRUMARPU SAS.

Alcance: planificación, programación, ejecución y documentación, así como

el seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías
internas, con el fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema de
gestión de la organización.
B. PROCESOS A SER AUDITADOS.
Estratégicos: direccionamiento estratégico
Apoyo: contratación de personal calificado, y personal en general
Misional: prestación del servicio
C. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.
Elaborar el plan de visita de auditoria. Precisar los detalles de la auditoria tales
como:
 Determinación del tipo de auditoria
 Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a
utilizar
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios.
 Definir: Objetivos, alcance y antecedentes

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.
Un cronograma se define como la secuencia de etapas a realizar para el
desarrollo de la auditoria.
Siguiendo a NTC-19011:2002 directrices para la auditoria de los sistemas de
gestión de calidad así como por las buenas prácticas institucionales se considera
que la secuencia adecuada seria la siguiente:
 Preparación del plan de auditoria.
 Asignación de las tareas al esquipo auditor.
 Preparación de los documentos de trabajo.
 Realización de la reunión de apertura.
 Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información.
 Generación de hallazgos de la auditoria.
 Preparación de las conclusiones de la auditoria.
 Realización de la reunión de cierre.
 Preparación del informe de auditoría.
 Aprobación y distribución del informe.

E. MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las fases
generales de la auditoria y determinar:
 Conocimiento general de la organización
 Establecimiento de los objetivos generales del examen
 Evaluación del Control Interno
  Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR.
 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, con la alta dirección y con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales para el personal operativo.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos,
tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre
otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

G. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE

OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.
Observar, evaluar y planificar el proceso de auditorías en una organización es
importante para el obtener mejora continua de la misma identificando los riesgos
a los que puede estar sometido y evitar más adelante situaciones lamentables.
Por eso es vital para las organizaciones siempre buscar la mejora.
Para desarrollar la auditoría interna, debe establecerse comunicación entre los
involucrados, la alta gerencia, y personal en general manteniendo un buen clima
para obtener los mejores resultados.