FINANZAS ENE14

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA VALORES
EJÉRCITO BOLIVARIANO EXCELENTE 95 100
INSPECTORÍA GENERAL BUENO 80 94.99
SUFICIENTE 70 79.99
DEFICIENTE 0 69.99

GUÍA DE VERIFICACIÓN DE FINANZAS

UNIDADES ADMINISTRADORAS DESCONCENTRADAS DEL EJERCITO BOLIVARIANO

UNIDAD O DEPENDENCIA: ___________________________________________________________________________________________________________

INSPECCIONADO : ______________________________________________________________________C.I. Nº ______________________________________

RESOLUCIÓN: ________________________________________________________ TIEMPO EN EL CARGO: ________________________________________

AUXILIAR DE SECCIÓN: _________________________________________________________________ C.I. Nº _______________________________________

RESOLUCIÓN: _________________________________________________________TIEMPO EN EL CARGO: ________________________________________

JEFE ANTERIOR: _______________________________________________________________________ C.I. Nº _______________________________________

CUANDO EL ACTUAL TENGA MENOS DE TRES (03) MESES EN EL CARGO.

INSPECTOR: ___________________________________________________________________________C.I. Nº _______________________________________

IN OMNI VERITATE (LA VERDAD ANTE TODO)

ASPECTOS GENERALES
SUB-
Nº CONTENIDO CALIFICACION OBSERVACIONES
CALIF.
1,-
MISIÓN, CONOCIMIENTO POR PARTE DEL JEFE DE LA UNIDAD O
DEPENDENCIA Y COLOCADA EN SITIO VISIBLE.

2,-
FUNCIONES ESCRITAS DEL PERSONAL, CONOCIMIENTO DE
ELLAS.

3,-
EXISTENCIA DEL ORGANIGRAMA (ACTUALIZADO) PARA
UNIDADES OPERATIVAS (DIRECTIVA EJ-AGEJ-DIR-29-98)

4,-
BIBLIOGRAFÍA APROPIADA A SUS FUNCIONES (DIGITALIZADA O
EN FÍSICO).

5,- LEGAJO DE NORMAS (ORIGINADOR, FECHA, CUMPLIMIENTO,

PRESENTACIÓN Y ORGANIZACIÓN) DE ACUERDO A LA DIRECTIVA
N° DI-006-71 DEL 18ENE71 “REGISTROS LLEVADOS POR LAS
SECCIONES DE ESTADO MAYOR O PLANA MAYOR”.
6,-
AGENDA DE TRABAJO (SECUENCIA DE ACTIVIDADES, ORDENES
EMANADAS POR EL COMANDANTE O 2DO. COMANDANTE DE LA
UNIDAD).

7,-
COORDINACIONES REALIZADAS ENTRE DEPENDENCIA (DIR
No. E-EN-DI-14-72) FRECUENCIA DE LAS MISMAS.

8,- INVENTARIO POR AMBIENTE DE BIENES NACIONALES MUEBLES

DIR. EJ-AGEJ-DIR-16-94 DEL 18AGO94 Y SEPARATA No. 9
(INSTRUCCIONES PARA LA CONTABILIDAD DE LOS B.N.M. DE LAS
UNIDADES DE TRABAJO DE LA CONTRAFAN).
9,-
NORMAS PARA EL MANEJO DE LA INFORMACIÓN,
DOCUMENTACIÓN Y ARCHIVO DE LA DEPENDENCIA (DE
ACUERDO AL MANUAL SIDAE DEL 06DIC84).

10,-
PRESENTACIÓN Y CUMPLIMIENTO DE LA DIRECTIVA N°.DIR-E-AY-
DI-89 DEL 01MAY89, "DOCUMENTACIÓN PERIÓDICA DEL
EJÉRCITO". Y REMISION AL COMANDO SUPERIOR (PAG. 3 Nº 5)

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11,- PRESENTACIÓN, CONOCIMIENTO Y CUMPLIMIENTO DEL

REGLAMENTO PARA LA CLASIFICACIÓN, SEGURIDAD Y MANEJO
DE LAS INFORMACIONES, DOCUMENTOS Y MATERIALES
CLASIFICADOS DE LAS FUERZAS ARMADAS, SEGÚN
RESOLUCIÓN No. 4183 DEL 28JUL86.
12,- ACTA DE ENTREGA (ELABORADA SEGÚN DIRECTIVA DI-AG-EJ-
DIR-38-99 DEL 01NOV99: NORMAS PARA LA RECEPCIÓN Y
ENTREGA DE LAS UNIDADES Y DEPENDENCIAS DEL EJÉRCITO),
PRESENTAR LAS ULTIMAS CINCO (05) ACTAS DE ENTREGA QUE
SE HAYAN EJECUTADO.
13,- PROCEDIMIENTO OPERATIVO VIGENTE (P.O.V.) SEGÚN LA
DIRECTIVA N° DI-06-71 DE FECHA 18ENE71 “REGISTROS
LLEVADOS POR LAS SECCIONES DE ESTADO MAYOR O PLANA
MAYOR”:
0
A.- OPERACIONALES: CONTENIDO Y CONOCIMIENTO

B.- TÁCTICOS: CONTENIDO Y CONOCIMIENTO

C.- ADMINISTRATIVOS: CONTENIDO Y CONOCIMIENTO

14,- PLAN ANUAL DE TRABAJO DE LA DEPENDENCIA
CUMPLIMIENTO:

A- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.

B- CRONOGRAMA DE INSPECCIONES. 0
C- GUIA DE INSPECCIÓN.
D- INFORME MENSUAL Y FINAL (SEÑALANDO LOGROS
ALCANZADOS (ACTIVIDADES, OBJETIVOS, ACCIONES A
REALIZAR, EJECUTANTES Y FECHA DE EJECUCIÓN)).
15,-
DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA ULTIMA INSPECCIÓN
DE LA I.G.EJ. Y/O INSPECTORIA DELEGADA:

A- INFORME PRELIMINAR DE LA COMISIÓN INSPECTORA.

B- DOSSIER, SOBRE LAS ACCIONES CORRECTIVAS A LAS 0
DEFICIENCIAS MENORES Y RECOMENDACIONES FORMULADAS
POR LA COMISION INSPECTORA.
C- DOCUMENTO PROBATORIO DE HABER REMITIDO LAS
ACCIONES REALES Y EFECTIVAS AL ENTE SUPERIOR (OFICIO U
HOJA DE COORDINACIÓN).

ASPECTOS ESPECIFICOS

SUB-
Nº CONTENIDO CALIFICACION OBSERVACIONES
CALIF.
16,-
VERIFICAR LA DISTRIBUCIÓN INTERNA, ELABORADA POR LA
UNIDAD EN RELACIÓN AL MONTO MENSUAL DE LAS PARTIDAS Y
LA DISTRIBUCIÓN POR PARTIDA Y CASA COMERCIAL.

17,- VERIFICAR QUE LOS FONDOS EN ANTICIPO QUE RECIBA LA

UNIDAD, SE AJUSTEN ESTRICTAMENTE A LA DISTRIBUCIÓN
INTERNA PRESUPUESTARIA VIGENTE, ENVIADA POR LA OFICINA
DELEGADA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO DEL EJERCITO,
PARA EL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO EN CURSO.
18,-
VERIFICAR EL CONTROL INTERNO DE LOS FONDOS EN ANTICIPO
EJECUTADOS POR LA UNIDAD Y PAGADOS QUE NO EXCEDAN EL
8% DE LAS ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS PARA EL AÑO
FISCAL.

19,-
VERIFICAR LA EXISTENCIA DE LA RELACIÓN “RESUMEN DE
PAGO”, DE LA UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA EN
RELACIÓN AL GASTO DE LOS FONDOS EN ANTICIPO AL SIGECOF.

20,- PRESENTACION DE LA CONSTANCIA DE DECLARACIÓN JURADA

DE PATRIMONIO DEL JEFE DE LA DEPENDENCIA Y DEL
ADMINISTRADOR DE ACUERDO AL MODELO ESTABLECIDO EN LA
LEY CONTRA LA CORRUPCION ART. 23.
21,-
PRESENTACIÓN DEL DOCUMENTO IGEJ-DPI-01-2000, EN
RELACIÓN A LAS INSTRUCCIONES PARA EVITAR REPARO EN LOS
GASTOS ORDINARIOS Y SECRETOS POR LAS UNIDADES DEL
EJÉRCITO NACIONAL BOLIVARIANO.

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22,- PRESENTACIÓN DE LA RESOLUCIÓN N° 320 DEL 28/12/99 DE LA

GACETA OFICIAL N° 36859 DE FECHA 29/12/99, QUE CONTIENE LAS
DISPOSICIONES RELACIONADAS CON LA IMPRESIÓN Y EMISIÓN
DE FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS DEL MINISTERIO DEL
PODER POPULAR PARA LAS FINANZAS.
23,-
PRESENTACION DEL ARCHIVO DE LAS CUENTAS RENDIDAS DE
LA UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA Y ENVIADAS
A SIGECOF.

24,-
VERIFICAR LOS LISTADOS DE PAGO, EMITIDO POR SIGECOF DE
LA UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA.

25,- VERIFICAR QUE LAS FACTURAS DE LOS EXPEDIENTES FISICOS,

SE ENCUENTREN ARCHIVADOS EN CARPETAS SEPARADAS, EN
ORDEN CRONOLOGICO Y NUMERADO EN FORMA CONSECUTIVA
Y LAS MISMAS DEBEN CUMPLIR LOS REQUISITOS EXIGIDOS EN
LA RESOLUCIÓN 320 DEL 29/12/99, QUE CONTIENE LAS
DISPOSICIONES RELACIONADAS CON LA IMPRESIÓN Y EMISIÓN
DE FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS DEL MINISTERIO DEL
PODER POPULAR PARA LAS FINANZAS.
26,- VERIFICAR EL CONTROL INTERNO DE REGISTROS MENSUALES
DE COMPROMISOS DE LOS FONDOS EN ANTICIPO ADQUIRIDOS
CON LAS CASAS COMERCIALES DE ACUERDO AL CONTROL
INTERNO REALIZADO POR LA UNIDAD.
27,- VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LO ESTIPULADO EN LA
GACETA OFICIAL No. 5075 DEL 27JUN96, EN RELACION A LA
RETENCION DEL 2% DE LOS FONDOS POR CONCEPTO DE
SERVICIO NO PERSONALES.
28,-
PRESENTACIÓN DE LA DIRECTIVA MD-OFIADMON-DIRADBISERV-
20-2-12-09/001, DE FECHA 12SEP12 (TARIFAS DE VIATICOS PARA
VIAJES EN EL PAIS).

29,- VERIFICAR LA DOCUMENTACION DE RESPALDO DE LOS FONDOS

EN ANTICIPO (GASTOS DE SEGURIDAD Y DEFENSA DEL ESTADO)
DE LA UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA Y
RENDIDOS SEGÚN NORMATIVAS VIGENTE.
30,- VERIFICAR QUE LOS COMPROBANTES DE PAGO DE VIATICOS Y
KILOMETROS RECORRIDOS CANCELADOS AL PERSONAL QUE
SALE DE COMISIÓN, DICHO COMPROBANTE DEBE PRESENTAR
NUMERO DE RECIBO, DESCRIPCION DE LA COMISIÓN, NOMBRE
DEL BENEFICIARIO Y LOS SELLOS AL REVERSO; RELACION
TRIMESTRAL DE PAGOS PENDIENTES, ASIMISMO VERIFICAR EL
LIBRO DE OFICIAL DE DIA Y HOJA DE COMISION DEL
BENEFICIARIO, LAS CUALES DEBEN COINCIDIR.
31,-
VERIFICAR QUE LA RENDICION DE LAS CUENTAS DE LOS
FONDOS EN ANTICIPO, DEBEN SER RENDIDOS DE ACUERDO A LO
PREVISTO EN LAS NORMAS ESPECÍFICAS DEL SIGECOF.

32,- VERIFICAR LA EXISTENCIA DE LOS RESUMENES DE EJECUCION

FISICA Y FINANCIERA MENSUALES Y TRIMESTRALES ENVIADAS
A LA OFICINA DELEGADA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
DEL EJÉRCITO, SEGÚN INSTRUCTIVO Nº 09 DEL AÑO 2002 DE LA
ONAPRE.
33,-
VERIFICAR LAS COMUNICACIONES ENVIADAS A LAS ENTIDADES
BANCARIAS, SOLICITANDO APERTURAS DE CUENTAS O CAMBIO
DE FIRMAS AUTORIZADAS PARA MOVILIZACION DE LAS MISMAS.

34,- PRESENTAR LOS REGISTROS TRIMESTRALES DE LAS

COTIZACIONES DE PRECIOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS
EXPEDIDOS POR LAS CASAS COMERCIALES, QUE SE
ENCUENTRAN REGISTRADAS EN LA BASE DE DATOS DEL
SIGECOF.
35,- VERIFICAR EL COMPROBANTE RESPECTIVO DEL CAMBIO DE LA
COMBINACION DE LA CAJA FUERTE, EL MISMO DEBE
REALIZARSE DESPUES DE TODA ENTREGA Y RECEPCION DE LA
SECCION DE ADMINISTRACION O FINANZAS.
36,- PRESENTACION DE LAS ACTAS FISCALES DE ENTREGA O
RECEPCION DE COMANDO O DE LA SECCION DE
ADMINISTRACION O FINANZAS, INCLUYE LOS EJERCICIOS
FISCALES QUE NO HAN SIDO OBJETO DE REVISION “IN SITU” POR
PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA.

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37,- PRESENTACION DE LOS OFICIOS DE CONFORMIDAD O

FINIQUITOS DE LAS CUENTAS O DE LAS ACTAS FISCALES DE
ENTREGA O INSPECCIONES FISCALES, ENTREGADOS POR LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL
BOLIVARIANA, DE LOS FONDOS EN ANTICIPO.
38,-
PRESENTACION DE LOS FINIQUITOS ADMINISTRATIVOS DE LAS
ACTAS Y RENDICIONES DE CUENTAS, REALIZADOS POR LA
CONTRAFAN

39,- ACCIONES TOMADAS CON RESPECTO A LOS REPAROS Y

OBSERVACIONES A LAS RENDICIONES DE TODOS LOS GASTOS DE
LA UNIDAD, HECHAS POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
FUERZA ARMADA NACIONAL BOLIVARIANA Y LA DIVISION DE
CONTABILIDAD.
40,-
ACCIONES TOMADAS CON RESPECTO A LOS REPAROS Y
OBSERVACIONES A LAS ACTAS FISCALES DE ENTREGA DE LA
UNIDAD HECHA POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA FUERZA
ARMADA NACIONAL BOLIVARIANA Y LA DIVISION DE
CONTABILIDAD.

41,- REVISION DE TODAS LAS CUENTAS RENDIDAS DE LOS FONDOS

EN ANTICIPO, ENVIADAS AL COMANDO SUPERIOR A PARTIR DEL
ULTIMO EJERCICIO FISCAL REVISADO “IN SITU” POR LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL
BOLIVARIANA, DICHAS CUENTAS DEBERAN ENCONTRARSE
CLASIFICADAS POR AÑOS FISCALES.
42,-
PRESENTACION DEL PLAN OPERATIVO ANUAL CON SU BASE DE
CÁLCULO VIGENTE, REMITIDO A LA OFICINA DELEGADA DE
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO DEL COMPONENTE.

43,-
PRESENTACION DE LA ESTIMACION PRESUPUESTARIA CON SU
JUSTIFICACION, REMITIDA A LA OFICINA DELEGADA DE
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO DEL COMPONENTE.

44,-
VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DEL PRESUPUESTO DE GASTO DE
LA UNIDAD ADMINISTRADORA DEL AÑO EN CURSO.

45,- MEDICION DE LA EFICIENCIA DEL CONTROL INTERNO, EN

CUANTO AL CUMPLIMIENTO DE NORMAS, PROCEDIMIENTOS Y
MECANISMOS QUE REGULAN LOS ACTOS DE ADMINISTRACION,
MANEJO Y DISPOSICION DEL PATRIMONIO PUBLICO.
46,- VERIFICAR SI LAS RENDICIONES DE CUENTAS SE AJUSTAN A LOS
MATERIALES, SUMINISTROS Y SERVICIOS ADQUIRIDOS O
PRESTADOS POR LAS CASAS COMERCIALES Y A LA
COMPROBACION DE LA EJECUCION FISICA DE TAREAS Y
TRABAJOS.
47,- PRESENTACIÓN DEL ARCHIVO PERMANENTE DE ACTAS
INTERNAS DE LA SECCIÓN DE ADMINISTRACION O FINANZAS,
ENTREGADOS POR LOS RESPONSABLES DE LA SECCIÓN, SEGÚN
NORMATIVAS VIGENTES.
48,- PRESENTACION DEL LIBRO DE CONTROL DE INGRESOS Y
EGRESOS MENSUALES DE ALIMENTACION Y CARPETAS DE LOS
SOPORTES DE GASTOS DEL COMEDOR DEL PERSONAL DE
OFICIALES Y TROPAS/PROFESIONALES (CIRCULAR No. CI-015-67
DEL 14AGO67).
49,-
VERIFICAR QUE LAS CUENTAS CORRIENTES DE EXTRA-
PRESUPUESTO, NO SE CANCELEN ANUALMENTE AL TERMINO DE
CADA EJERCICIO PRESUPUESTARIO, NI ABRIRSE NUEVAS
CUENTAS AL COMIENZO DE LOS MISMOS; EN CASO DE
CANCELACION DE CUENTAS CORRIENTES, POR CAMBIO DE
ENTIDAD BANCARIA, PRESENTAR LA COMUNICACIÓN EMITIDA Y
RECIBIDA POR EL BANCO, INDICANDO EL CIERRE DE LA MISMA,
VERIFICAR LAS CONCILIACIONES BANCARIAS HASTA LA
CANCELACION DE LA CUENTA, PARA CAMBIO DE CUENTAS
CORRIENTES DE RACION Y ALIMENTACION, DEBERA ESTAR
AUTORIZADO POR LA OFICINA DELEGADA DE GESTION
FINANCIERA DEL EJÉRCITO NACIONAL BOLIVARIANO.

50,-
PRESENTACION Y CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE
INSPECCION DE FINANZAS, CANTINA, B.N.M. Y PAGO DE TROPA
POR UNIDAD O COMPAÑIA (DEFICIENCIAS ENCONTRADAS).

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51,-
VERIFICAR LAS ACCIONES CORRECTIVAS SOBRE LAS
DEFICIENCIAS ENCONTRADAS Y NOTIFICADAS A LA G.U.C.

52,-
VERIFICAR EL ESTADO Y PRESENTACION GENERAL DE LOS
ARCHIVOS.

53,-
SOLVENCIAS DE LAS CASAS COMERCIALES ACTUALIZADO

54,- VERIFICAR LA EXISTENCIA DEL LIBRO DE CONTABILIDAD DE

TRES COLUMNAS, PARA CADA CUENTA CORRIENTE BANCARIA
DE EXTRAPRESUPUESTO, INDICANDO EN LA PORTADA LO
SIGUIENTE:

A- DENOMINACION DE LA UNIDAD.

B- DESTINO DEL FONDO EN ANTICIPO.

0

C- AÑO DE INICIO DEL LIBRO.

D- NUMERO DE LA CUENTA.

E- DEBEN REGISTRARSE TODAS LAS OPERACIONES, CERRAR Y

FIRMAR MENSUALMENTE.
55,-
VERIFICAR LA EXISTENCIA DE COPIAS DE LOS EXPEDIENTES
FISICOS DE LA UNIDAD ADMINISTRADORA
DESCONCENTRADA, COMO SOPORTE DE LA EJECUCIÓN DEL
GASTO DE ACUERDO A LO PREVISTO EN LAS NORMAS
ESPECIFICAS DEL SIGECOF:

A- HOJA DE SOLICITUD.

B- COTIZACION.

C- ORDEN DE COMPRA. 0

D- FACTURA.

E- NOTAS DE ENTREGA.

F- COMPROBANTES DE PAGO.

G- REGISTRO DE PROVEEDOR, SEGÚN LA BASE DEL SIGECOF.

H- CARTA DE LA ENTIDAD BANCARIA INDICANDO LOS 20

DIGITOS DE LA CTA. CTE.
56,- VERIFICAR EN EL REVERSO DE LOS COMPROBANTES DE
PAGOS (FACTURAS O RECIBOS) LA UTILIZACION DE SELLOS
DE ACUERDO A: “INSTRUCCIONES PARA MODIFICAR LA
CASILLA UTILIZADA PARA CODIFICAR LA IMPUTACION
PRESUPUESTARIA EN LOS FORMULARIOS USADOS EN EL
PROCESO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS”
(CIRCULAR DACGO No. 2296 DEL 04ABR89 EMANADA DE LA 0
CONTRALORIA GENERAL DE LAS F.A.N.B.):

A- CODIGO PRESUPUESTARIO.

B- NUMERO DE CHEQUE DE CANCELACION.

57,- VERIFICAR EN LOS COMPROBANTES (FACTURAS O NOTAS DE

ENTREGA) DE REQUISICION DE REPUESTOS PARA VEHICULOS
O MAQUINARIAS, LOS SIGUIENTES REQUISITOS:

A- PLACAS.
0

B- SERIALES Y MARCAS.

C- CIRCULAR No. DAGCO-GP-132 DEL 11DIC91, NUMERALES 5-7-

11, EMANADA DE LA CONGEFAN.

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58,- VERIFICAR EL CONTROL INTERNO SOBRE REGISTRO PARA

VEHICULOS:

A- SOLICITUDES.

B- RECEPCION. 0

C- ALMACENAMIENTO.

D- DISTRIBUCION DE REPUESTOS Y ACCESORIOS.

59,- VERIFICAR EL CONTROL INTERNO SOBRE REGISTRO DE LOS

FONDOS EN ANTICIPO PARA LA UNIDAD, DE ACUERDO EN LO
PREVISTO EN EL DOCUMENTO IGEJ-DPI-02-2001, EN LO QUE
RESPECTA A:

A- SOLICITUDES.
0
B- RECEPCION.

C- ALMACENAMIENTO.

D- DISTRIBUCION DE REPUESTOS Y ACCESORIOS.

60,- ACCIONES TOMADAS PARA EL REINTEGRO DE COBROS

INDEBIDOS POR LAS ENTIDADES BANCARIAS POR CONCEPTO
DE:

A- CORTE DE CUENTA.

B- COBRO DE CHEQUERAS.

C- ESTADOS DE CUENTAS. 0

D- CHEQUES DEVUELTOS POR TAQUILLAS.

E- OTRAS NOTAS DE DEBITOS.

F- ACCIONES TOMADAS POR CHEQUES EXTRAVIADOS, NULOS Y

EN TRANSITO POR MAS DE TRES (03) MESES.
61,- PRESENTACION DEL LIBRO O CARPETA ACTUALIZADA DEL
REGISTRO DE PROVEEDORES, SEGÚN LA BASE DE DATOS DEL
SIGECOF, CON LOS SIGUIENTES REQUISITOS:

A- RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA.

B- R.I.F. (REGISTRO DE INFORMACION FISCAL).

C- DIRECCION DOMICILIARIA DE LA CASA COMERCIAL.

0

D- RAMO EN QUE OPERA LA CASA COMERCIAL.

E- DIRECCION Y TELEFONO DE LA CASA COMERCIAL.

F- SELLO Y FIRMA DE LA EMPRESA.

G- Nº DE CTA. CORRIENTE.

62,- VERIFICAR LOS RECURSOS ASIGNADOS A LA UNIDAD, EXTRA-

PRESUPUESTARIOS O RECIBIDOS DE OTRO ENTE DEL ESTADO
O PRIVADO, QUE SEAN DEPOSITADOS EN UNA CUENTA
CORRIENTE, EXCLUSIVA PARA ESTOS APORTES, DEBIENDO
MANTENER LOS SIGUIENTES REGISTROS:

A- CONCILIACION BANCARIA Y ESTADOS DE CUENTA 0

MENSUALES.

B- LIBRO AUXILIAR DE BANCO.

C- CARPETAS CON SUS COMPROBANTES DE EGRESOS.

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63,- PRESENTACION DEL LIBRO DE CONCILIACIONES BANCARIAS

ELABORADAS MENSUALMENTE (UTILIZAR EL METODO DE
SALDOS ENCONTRADOS), CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
PRESUPUESTARIO DEL AÑO EN CURSO, ACTUALIZADA PARA
EL MOMENTO DE LA INSPECCION DE:

A- EXTRA-PRESUPUESTO. 0

B- RACION.

C- PRESUPUESTO.

PROGRAMACION (P.O.A.)
64,- RESULTADO DE LA ULTIMA INSPECCION IN-SITU PRACTICADA
POR LA DIRECCION DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO DEL
EJERCITO BOLIVARIANO O UNIDAD ADMINISTRADORA
DESCONCENTRADA.
65,-
ACCIONES CORRECTIVAS A LAS DEFICIENCIAS Y/O
RECOMENDACIONES EFECTUADAS

66,-

INFORME FINAL DEL P.O.A. DEL AÑO ANTERIOR

67,-
DISTRIBUCION PRESUPUESTARIA DE LA UNIDAD
ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA Y DE SUS UNIDADES
LOCALES (AÑO ACTUAL)

68,-
INFORME DE GESTION TRIMESTRAL Y LA CONSTANCIA DE
REMISION A LA DIRECCION DE PLANIFICACION DEL EJERCITO
BOLIVARIANO.

69,-
ACTA DE INFORME DE CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL
ECONOMICO FINANCIERO.

70,-
ANTE-PROYECTO DEL P.O.A. (EJECICIO FISCAL SIGUIENTE)

A- OFICIO DE REMISION A LA DIRECCION DE PLANIFICACION Y

PRESUPUESTO DEL EJERCICIO BOLIVARIANO

B- FICHA UNICA
0
C- ANTE-PROYECTO DEL P.O.A. CONSOLIDADO (U.A.D. Y SUS
U.E.L.)

D- JUSTIFICACIONES

E- ESTIMACION PRESUPUESTARIA

71,-
PROYECTO DEL P.O.A. (AJUSTADO A LA ASIGNACION
PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO FISCAL VIGENTE)

A- OFICIO DE REMISION A LA DIRECCION DE PLANIFICACION Y

PRESUPUESTO DEL EJERCICIO BOLIVARIANO

B- FICHA UNICA 0

C- P.O.A. CONSOLIDADO AJUSTADO (U.A.D. Y SUS U.E.L.)

D- JUSTIFICACIONES

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72,-
RENDICION DE EJECUCION FISICO FINANCIERO MENSUAL
SEGÚN EL INSTRUCTIVO Nº 6 DE LA ONAPRE.

A- OFICIO DE REMISION A LA DIRECCION DE PLANIFICACION Y

PRESUPUESTO DEL EJERCITO BOLIVARIANO.

B- EJECUCION FINANCIERA MENSUAL DE LOS PROYECTOS Y

ACCIONES CENTRALIZADAS DEL ORGANO, POR PARTIDA DEL 0
GASTO.

C- EJECUCION FISICA MENSUAL DE LAS ACCIONES ESPECIFICAS

DE LOS PROYECTOS DEL ORGANO.

D. EJECUCION FINANCIERA MENSUAL DE LOS PROYECTOS Y

ACCIONES CENTRALIZADAS DEL ORGANO.

73,- SOLICITUDES DE MODIFICACIONES EFECTUADAS AL

PRESUPUESTO DE LA UNIDAD EJECUTORA LOCAL, SEGÚN
INSTRUCTIVO Nº 3 DE LA ONAPRE "SOLICITUD DE
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS DE EGRESOS PARA LOS
ORGANOS DEL PODER NACIONAL Y ENTES
DECENTRALIZADOS, FUNCIONALMENTE CON O SIN FINES
EMPRESARIALES".
A- OFICIO DE SOLICITUD DE MODIFICACIONES
PRESUPUESTARIAS, REMITIDO A LA DIRECCION DE
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO DEL EJERCITO BOLIVARIANO.

B- EXPOSICION DE MOTIVOS.
0

C- BASE DE CALCULO.

D- SOLICITUD DE MODIFICACION PRESUPUESTARIA POR UNIDAD

EJECUTORA LOCAL.

E- SOLICITUD DE MODIFICACIONES CONSOLIDADAS POR

ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA.

F- SOLICITUD DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS DE

METAS DE LOS PROYECTOS.

74,-
PRESENTAR LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

A- INSTRUCTIVO Nº 3, EMANADO DE LA OFICINA NACIONAL DE

PRESUPUESTO (ONAPRE) “SOLICITUD DE MODIFICACIONES
PRESUPUESTARIAS DE EGRESOS, PARA LOS ORGANOS DEL
PODER NACIONAL Y ENTES DESCENTRALIZADOS
FUNCIONALMENTE, CON O SIN FINES EMPRESARIALES”
(VIGENTE).
B- INSTRUCTIVO Nº 6, EMANADO DE LA OFICINA NACIONAL DE
PRESUPUESTO (ONAPRE) “SOLICITUDES DE LA INFORMACIÓN DE
LA EJECUCION FISICO FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE
GASTOS DE LOS ORGANOS DEL PODER NACIONAL” (VIGENTE).
0
C- CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE RECURSOS Y EGRESOS,
EMANADO DE LA OFICINA NACIONAL DE PRESUPUESTOS
(ONAPRE) VIGENTE.

D- DIRECTIVA GENERAL Nº MD-DSSPP-DIR99/13-05-001 DEL

06DIC99, "ELABORACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PLAN AOPERATIVO
ANUAL POR PARTE DE LOS PROGRAMAS Y ENTES ADSCRITOS AL
SECTOR DEFENSA".
E- INSTRUCTIVO DE NORMAS Y PROCESO PARA LA
ELABORACION DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LAS UNIDADES
E INSTALACIONES DE APOYO DEL EJERCITO BOLIVARIANO
(30ENE2013).
75,- LIBRO AUXILIAR DE INGRESOS Y EGRESOS
PRESUPUESTARIOS DEL EJERCICIO FISCAL ACTUAL,
CONTENTIVO DE:

A- FECHA

B- NUMERO DE EXPEDIENTE
0
C- BENEFICIARIO

D- MONTO (Bs)

E- IMPUESTO RETENIDO

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F- PARTIDAS GENERICAS Y ESPECIFICAS AFECTADAS.

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CONSIDERACIONES GENERALES:

FECHA: ______________________________

____________________________________________ ______________________________________________
INSPECCIONADO INSPECTOR

________________________________________ ________________________________________
CMDTE. DE LA UNIDAD JEFE DE LA COMISION INSPECTORA

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