Ejercicios Contabilidad Segundo Corte.

EJERCICIOS DEL SEGUNDO CORTE
LAURA DANIELA ESPITIA OLARTE 152204007

ANDRES FELIPE CALDERON HURTADO 152004006
UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS

CONTABILIDAD FINANCIERA
CONTADURÍA PÚBLICA
2018
EJERCICIOS DE CONTABILIDAD FINANCIERA I
 EJERCICIO 1
Una empresa compra una máquina de contado por $ 20.000.000, más IVA. La empresa
recibió un descuento de pronto pago de 1% del precio. El técnico estima que el valor
residual es de $ 500.000.
Le trasfieren riesgo y beneficios de la maquina sea el día 07/03/2017
La máquina tiene una vida útil de 4 años.
La máquina será usada por la entidad el día el 12 de abril de 2017
 EJERCICIO 2
El técnico estima que el valor residual es de $ 500.000.
La máquina será usada por la entidad el día el 12 de Abril de 2017
 EJERCICIO 3
La empresa ABC vende a crédito mercancía a la empresa la hormiga: 3 tv lg 32 pulgadas
ref. 32c $900.00 c/u y 2 minicomponentes Sony ref. 051 $500.000
 EJERCICIO 4
La empresa L&L adquirió una camioneta por valor de $ 35.000.000 con una vida útil de 8
años, con una valorización a 4 años de $ 1.700.000 c/u
 EJERCICIO 5
Tren Ltda. Compró un tren por $1.000.000 el 15 de enero de 2013, en efectivo. Se
considera que este tiene dos partes significativas, cuyos costos son determinados como
sigue:
• Motor: $300.000
• Vagones: $500.000
El saldo del tren es constituido por varias partes móviles, partes no móviles y sillas en
algunos de los vagones. Estas partes restantes son individualmente no significativas.
 EJERCICIO 6
La sociedad Textiles S.A. ha decidido crear una página web con la que va a dar servicio a
sus clientes (pedidos, reclamaciones, facturación, etc.) para ello ha contratado con una
empresa de informática quien el 01 de Mayo del 2017 le ha facturado a 30 días
 EJERCICIO 7
El 1 de agosto de 2017 La empresa compra TAC a 1 8 meses a unos intereses tasa
efectiva anual de 10% pagadero semestral vencido por valor de $45.000.000.
 EJERCICIO 8
La empresa trigo sol compra 15 computadores para uso de la empresa a electrodomésticos
régimen común por $1'200.000 c/u CON CHEQUE
 EJERCICIO 9
La empresa Johnny pizza S.A vende mercancías al contado a Juan Díaz S.A por
$1'500.000 IVA de 19% y retención de 2,5%
 EJERCICIO 10
Banco Bancolombia emite una nota débito por valor de $120.000 concepto de estudio de
crédito.
 EJERCICIO 11
La empresa compra a electrónica S.A Gran Contribuyente la siguiente mercancía para el
comercio de sí misma, pagamos el 50% y el restante a plazo de 20 días 4 televisores
$550.000 c/u, 4 impresoras por $550.000 c/u
 EJERCICIO 12
La empresa x compra mercancías a crédito a solutos S.A gran contribuyente por
$2.400.000 IVA 19%, retención en la fuente 2.5% según factura No. 4520
 EJERCICIO 13
La empresa ABC compra mercancías de contado por valor de $6.000.000, IVA 19%
retención 2.5%. cancela en efectivo.
 EJERCICIO 14
Se contabiliza el deterioro de 4 fotocopiadoras utilizada por 4 meses por la empresa x
 EJERCICIO 15
La empresa x vende mercancías al contado por $6'300.000 IVA 19%, retención de 2,5%
EJERCICIO 1
Una empresa compra un máquina de contado por $ 20.000.000, más IVA. La empresa recibió un
descuento de pronto pago de 1% del precio. El técnico estima que el valor residual es de $ 500.000.
Le trasfieren riesgo y beneficios de la maquina sea el día 07/03/2017
Reconocimiento y medición inicial

Costos Máquina Gastos
Precio de adquisición 20.000.000
Descuento por pronto pago (200.000)
Entrenamiento para el personal
que manipulara la máquina 150.000
Transporte y seguro a las instalaciones 180.000
Mano de obra instalación de la máquina 320.000
Materiales y suministros para instalación
de la maquina 80.000
Pruebas de la máquina 68.000
IVA 16% 3.200.000
23.648.000
NORMA NACIONAL
FECHA CODIGO DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

07/03/17 1520 PPE Maquinaria y Cheque 23.648.000
equipo
07/03/17 2335 Costos y gastos por 23.000.000
pagar proveedores
07/03/17 72 Mano de obra 150.000
07/03/17 2335 Costos y gastos por 798.000

pagar proveedores
NORMA INTERNACIONAL
FECHA GRUPO DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

07/03/17 ACTIVO NO PPE COMPRA CONCIGNACION 23.648.000
CTE MAQUINARIA
07/03/17 PASIVO CTE PROVEEDORES NAL. 23.000.000
EGRESO OP COSTOS 150.000

ENTRENAMIENTO
PASIVO CTE PROVEEDORES NAL. 798.000
SUMAS 23.798.000 23.798.000

IGUALES
EJERCICIO 2
El técnico estima que el valor residual es de $ 500.000.
Costo bruto $ 23.648.000

Valor residual $ 500.000
Base depreciación $ 23.148.000
Vida útil (días) 1.440

Gasto depreciación por día $ 16.075
Cierre 12 abril de 2017

Días en que fue usado 18
NORMA NACIONAL
Fecha código Descripción Soporte Debe Haber

12/04/17 516010 Gastos maquinaria y 289.350
equipo
12/04/17 1592 Depreciación acumulada 289.350
SUMAS 289.350 289.350
IGUALES
NORMA INTERNACIONAL
FECHA GRUPO DESCRIPCIÓN SOPORTE DEBE HABER

12/04/17 EGRESO OP Gastos de depreciación 289.350
12/04/17 ACTIVO CTE Depreciación acumulada 289.350
SUMAS 289.350 289.350
IGUALES
EJERCICIO 3
La empresa ABC vende a crédito mercancía a la empresa la hormiga: 3 tv lg 32 pulgadas ref. 32c
$900.00 c/u y 2 minicomponentes Sony ref. 051 $500.000
NORMAS INTERNACIONALES
CAUSACIÓN
FECHA GRUPO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER
CTAS X COB, M/NAL

LETRA DE
06/08/2017 ACT CTE ALMACEN LA 4.310.500
CAMBIO N°001
HORMIGA
PAS NO IMPUESTOS, IVA X FACTURA DE
06/08/2017 703.000
CTE PAGAR 19% VENTA N°002
CUENTAS X PG,
ACT NO ANTICIPO IMPUESTO FACTURA DE
06/08/2017 92.500
CTE DE RENTA, RTE VENTA N°002
FUENTE
INGRESOS
RESUL.
OPERACIONALES, FACTURA DE
06/08/2017 DE 3.700.000
VENTAS VENTA N°002
INGRESO
NACIONALES
NORMAS NACIONALES
CAUSACIÓN
FECHA CODIGO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER
CLIENTES
LETRA DE
06/08/2017 130505 NACIONALES, 4.310.500
CAMBIO N°001
ALMACEN LA HORMIGA
IMPUESTOS, IVA X FACTURA DE

06/08/2017 240805 703.000
PAGAR 19% VENTA N°002
CUENTAS X COBRAR, FACTURA DE

06/08/2017 135515 92.500
RETE FUENTE 2,5% VENTA N°002
COMERCIO AL POR
FACTURA DE
05/08/2017 413536 MAYOR Y MENOR, 3.700.000
VENTA N°002
ELECTRODOMÉSTICOS
FACTURA DE VENTA N° 002
EMPRESA ABC
NIT. 900.470.908-1Régimen común.
Calle 10 C No. 37 – 25 Teléfono 6637912
Villavicencio – Meta
FECHA D M A FACTURA DE VENTA
06 08 2017 No 002
CLIENTE: LA HORMIGA
C.C o NIT: 901.009.287-6
Dirección: Cra 40 N° 15 - 08 Tel: 6610783
Ref. Cant. ESPECIFICACIÓN VALOR VALOR Total

Unitario
3 Televisores LG 32 pulgadas ref. 32C 900.000 2.700.000
2 Mini componente Sony ref. 051 500.000 1.000.000
SON:
VALOR. $ 3.700.000
CUATRO MILLONES TRESCIENTOS DIEZ MIL QUINIENTOS PESOS M/CTE.
I.V.A $ 703.000
_________________________________________________________________________
RESOLUCIÓN DIAN: 0910125

RETE FUENTE:: $ 92.500
IMPRESOR : TIPOGRAFÍA CONTRERAS LTDA
NIT Ó C.C No: 890.622.318- 0 TOTAL: $ 4.310.500

N0 FACTURAS: 0001 A 2000
ELABORADO POR: REVISADO POR: CONTABILIZADO: FIRMA Y SELLO:

LETRA DE CAMBIO N° 001
LETRA DE CAMBIO
________ALMACEN LA HORMIGA__________
______________________________________
FECHA: Villavicencio, Agosto 06 de 2017_ VALOR: _4.310.500 _ N° _001__
SEÑORE(ES):_ALMACEN LA HORMIGA_. EL _06_ DE _Agosto_ del año 2017__

1. FIRMA, CC O NIT. 901.009.287-6
Se servirá(n) ud(s) pagar solidariamente en Villavicencio, Meta Calle 10 C 37 25_

ACEPTADA
Por esta única de cambio sin protesto, renunciando al aviso de rechazo a la

orden de : _EMPRESA ABC_____________________________________________
2. FIRMA. CC O NIT.
La suma de: CUATRO MILLONES TRESCIENTOS DIEZ MIL QUINIENTOS pesos m/cte.
Más intereses durante el plazo de 3_% y mora a la tasa máxima legal autorizada.
DIRECCION ACEPTANTES TELEFONO ATENTAMENTE

GIRADOS
1.
EMPRESA ABC
2.
EJERCICIO 4
La empresa L&L adquirió una camioneta por valor de $ 35.000.000 con una vida útil de 8 años,
con una valorización a 4 años de $ 1.700.000 c/u
NORMA NACIONAL

31/12/17 1540 Flota y equipo 35.000.000
transporte terrestre
– camioneta
31/12/17 111005 BANCOS CTA. CTE. 35.000.000
MONEDA NAL.
31/12/17 1540 Flota y equipo 500.000
transporte terrestre
– camioneta
31/12/17 32 Superávit de capital 500.000
SUMAS 23.195.000 23.195.000

IGUALES
NORMA INTERNACIONAL
30/11/17 ACTIVO CTE P. P Y E Flota y equipo 35.000.000
de transporte
terrestre – camioneta
30/11/17 ACTIVO CTE BANCOS CTA. CTE. 35.000.000
MONEDA NAL
30/11/17 ACTIVO CTE P. P Y E Flota y equipo 500.000
de transporte
terrestre – camioneta
30/11/17 PATRIMONIO Superávit 500.000
reevaluación –
equipo de transporte
terrestre camioneta
SUMAS 35.500.000 35.500.000
IGUALES
EJERCICIO 5
Tren Ltda. Compró un tren por $1.000.000 el 15 de enero de 2013, en efectivo. Se considera que
este tiene dos partes significativas, cuyos costos son determinados como sigue:
 Motor: $300.000
 Vagones: $500.000
El saldo del tren es constituido por varias partes móviles, partes no móviles y sillas en algunos de
los vagones. Estas partes restantes son individualmente no significativas.
NORMA NACIONAL
fecha Código Descripción Soporte Debe Haber
01/04/17 155205 P. P y E – flota y equipo 300.000
férreo locomotoras
férreo vagones
férreo otros
111005 Banco Nal. Cta Cte 1.000.000
moneda Nal.
SUMAS 1.000.000 1.000.000
IGUALES
NORMA INTERNACIONAL

01/04/17 ACTIVO CTE flota y equipo férreo 300.000
locomotoras
01/04/17 ACTIVO CTE flota y equipo férreo 500.000
vagones
31/12/17 ACTIVO CTE flota y equipo férreo otros 200.000
31/12/17 ACTIVO CTE BANCOS CTA. CTE. CONSIGNACION 1.000.000
MONEDA NAL
SUMAS 1.000.000 1.000.000
IGUALES
EJERCICIO 6
La sociedad Textiles S.A. ha decidido crear una página web con la que va a dar servicio a sus
clientes (pedidos, reclamaciones, facturación, etc.) para ello ha contratado con una empresa de
informática quien el 01 de Mayo del 2017 le ha facturado a 30 días por los siguientes servicios:
Obtención de nombre de dominio 1.500

Diseño gráfico y de la apariencia de la página 3.000
Selección, creación, adquisición, preparación y carga de la información 4.000
Prueba y mejora de la aplicación 2.000
Mantenimiento 2.500
Total 13.000
NORMA NACIONAL
1/06/17 1215 INVERSIONES COMPRA 80.000.000
DE BONO
1/06/17 111005 BANCOS CTA CTE CHEQUE 80.000.0000
MONEDA NACIONAL
SUMAS 80.399.999 80.399.999
IGUALES
NORMA INTERNACIONAL

1/06/17 ACTIVO CTE INST. FINAN. BONO 80.000.000
1/06/17 ACTIVO CTE BANCOS CTA CTE CHEQUE

NONEDA NACIONAL 80.000.0000
CAUSACION 1 ACT.CTE CXC INTE. INST. FIN. 133.333
INGRE. OPE INGRESO FINANCIERO 133.333
CAUSACION 2 ACT.CTE CXC INTE. INST. FIN. 133.333
INGRE. OPE INGRESO FINANCIERO 133.333
CAUSACION 3 ACT. CTE CXC INTE. INST. FIN. 133.333
INGRE.OPE INGRESO FINANCIERO 133.333
DEVENGACION ACT. CTE CXC INTERES BONO 399.999
ACT. CTE INSTRU. FINA. BONO 80.000.00
ACT. CTE BANC. CTA CTE M. NAL 80.399.999
SUMAS 80.399.999 80.399.999
IGUALES
EJERCICIO 7
El 1 de agosto de 2017 La empresa compra TAC a 1 8 meses a unos intereses tasa efectiva
anual de 10% pagadero semestral vencido por valor de $45.000.000.
MES CAPITAL INTERES CAPITAL + INTERES

1 45.000.000 375.000 45.375.000
2 45.000.000 375.000 45.750.000
3 45.000.000 375.000 46.125.000
4 45.000.000 375.000 46.500.000
5 45.000.000 375.000 46.875.000
6 45.000.000 375.000 47.240.000
7 45.000.000 375.000 47.625.000
8 45.000.000 375.000 48.000.000
9 45.000.000 375.000 48.375.000
10 45.000.000 375.000 48.750.000
11 45.000.000 375.000 49.125.000
12 45.000.000 375.000 49.500.000
13 45.000.000 375.000 49.875.000
14 45.000.000 375.000 50.250.000
15 45.000.000 375.000 50.625.000
16 45.000.000 375.000 51.000.000
17 45.000.000 375.000 51.375.000
18 45.000.000 375.000 51.750.000
NORMA NACIONAL
fecha código Descripción Soporte Debe Haber

1/o8/17 111005 BANCOS CTA CTE NAL CHEQUE 45.000.000
1/o8/17 111005 INVERSIONES TAC 45.000.000
SUMAS 45.000.000 45.000.000
IGUALES
CAUSACION 1 1305 CXC INTER. DEUDORES 375.000
4210 INGRESO FINANCIERO 375.000
CAUSACION 2 1305 CXC INTE. DEUDORES 375.000
DEVENGACION CXC INTERES DEUD. TAC 2.250.000
DISPONIBLE BANCOS 2.250.000
DEVENGACION CXC INTERES TAC 2.250.000

DEVENGACION CXC INTE. INST FINA. TAC 2.250.000
INVERSIONES TAC 45.000.000
NORMA INTERNACIONAL

01/o8/17 ACTIVO CTE E. Y EQ. AL EFECTIVO CHEQUE 45.000.000
BANCOS CTA CTE NAL
01/o8/17 ACTIVO NO COMPRA DE 45.000.000
CTE INSTRU.FINANCIEROS TAC
SUMAS 45.000.000 45.000.000
IGUALES
CAUSACION 1 ACTIVO CTE CXC INTE. INST. FINANCIE. 375.000
INGRE OPE. INGRESO FINANCIERO 375.000
CAUSACION 2 ACTIVO CTE CXC INTE. INST. FINANCIE 375.000
INGRE OPE INGRESO FINANCIERO 375.000
DEVENGACION ACTIVO CTE CXC INTERES TAC 2.250.000
ACTIVO CTE DISPONIBLE BANCOS 2.250.000
INGREOPE. INGRESO FINANCIERO 375.000
DEVENGACION ACTIVO CTE CXC INTERES TAC 2.250.000
ACTIVO CTE DISPONIBLE BANCOS 2.250.000
ACT. NO CTE INSTRU. FINANCIERO TAC 45.000.000
ACT. CTE INSTRU. FINANCIERO TAC 45.000.000
INGREOPE. INGRESO FINANCIERO 375.000
DEVENGACION ACTIVO CT CXC INTERES TA 2.250.000
ACTIVO CTE INSTRU. FINANCIERO TA 45.000.000
ACTIVO CTE BANCOS CTA CTE M. NAL 45.000.000
EJERCICIO 8
La empresa trigo sol compra 15 computadores para uso de la empresa a electrodomésticos
régimen común por $1'200.000 c/u CON CHEQUE
NORMA NACIONAL
Fecha CODIGO CUENTA soporte debe haber
29/10/2017 1110 BANCOS $ 20.884.500
29/10/2017 2365 Imp Renta $ 535.500
29/10/2017 1528 COMPRA: COMPUTADORES $ 21.420.000
SUMAS IGUALES $ 21.420.000 $ 21.420.000

NORMA INTERNACIONAL
FECHA CUENTA DETALLE SOPORTE DEBE HABER
30/10/2017 ACT CTE EU. OFICINA $ 21.420.000
30/10/2017 PAS CTE R. FUENTE $ 535.500
30/10/2017 ACT CTE EF Y EQ EF: BANCOS MN $ 20.884.500
SUMAS IGUALES $ 21.420.000 $ 21.420.000
EJERCICIO 9
La empresa Johnny pizza S.A vende mercancías al contado a Juan Díaz S.A por $1'500.000 IVA
de 19% y retención de 2,5%
NORMA NACIONAL
fecha CODIGO CUENTA soporte debe haber
28/10/2017 1105 disponible: Caja general $ 1.339.750
28/10/2017 1355 Ant: Imp Renta $ 28.750
28/10/2017 4135 venta: pizza x mayor $ 1.150.000
28/10/2017 2408 ixp:IMP SOBRE VENTA $ 218.500
28/10/2017 6135 COSTO: COSTO DE VENTA $ 800.000
28/10/2017 1435 EXISTE: MNFXLE $ 800.000
SUMAS IGUALES $ 2.168.500 $ 2.168.500
NORMA INTERNACIONAL
fecha cuenta detalle soporte debe haber

28/10/2017 Act. Cte disponible: Caja general $ 1.339.750
28/10/2017 Act. Cte Ant: Imp Renta $ 28.750
28/10/2017 ing. Ope venta: pizza x mayor $ 1.150.000
28/10/2017 pasivo cte ixp:IMP SOBRE VENTA $ 218.500
28/10/2017 EGRESO OP COSTO: COSTO DE VENTA $ 800.000
28/10/2017 Act. Cte EXISTE: MNFXLE $ 800.000
SUMAS IGUALES $ 2.168.500 $ 2.168.500
EJERCICIO 10
Banco Bancolombia emite una nota débito por valor de $120.000 concepto de estudio de
crédito.
EF Y/O EQ EF,
BANCOS CTA CTE NOTA DÉBITO
07/08/2017 ACT CTE 120.000
M/NAL, N°001
BANCOLOMBIA
EGRESOS OP, G
RE NO NOTA DÉBITO
07/08/2017 BANCARIOS, 120.000
CTE N°001
PAPELERIA
NORMAS NACIONALES

BANCOS
NOTA DÉBITO
07/08/2017 111005 NACIONALES, CTA 120.000
N°001
CTE, BANCOLOMBIA
GASTOS NO OP,
NOTA DÉBITO
07/08/2017 530505 BANCARIOS, 120.000
N°001
PAPELERIA
NOTA DEBITO N° 001
BANCO BANCOLOMBIA
NOTA DEBITO
N° 001
SEÑOR(ES): EMPRESA ABC NIT: 900.470.908-1 FECHA: D M A
07 08 2017
DIRECCION: Calle 10 C 37 25 CUENTA N° 0125 2536 5212 8
CONCEPTO VALOR
GASTOS DE PAPELERIA PARA ESTUDIO DE CREDITO SOLICITADO 120.000
VALOR EN LETRAS:
TOTAL  120.000
CIENTO VEINTEMIL PESOS M/CTE
CODIGO CREDITOS ELABORADA REVISADA AUTORIZADA CONTABILIZADA

EJERCICIO 11
La empresa compra a electrónica S.A Gran Contribuyente la siguiente mercancía para el
comercio de sí misma, pagamos el 50% y el restante a plazo de 20 días 4 televisores $550.000
c/u, 4 impresoras por $550.000 c/u
NORMA NACIONAL
FECHA CODIGO CUENTA SOPORTE DEBE HABER

29/11/2017 1435 Mercancía no fabri X LAEMPRESA $ 4.400.000
29/11/2017 2408 IMPUESTO A LA VENTA $ 836.000
29/11/2017 2365 retención fuente $ 110.000
29/11/2017 2205 Proveedores: Nacionales $ 2.200.000
29/11/2017 1110 Bancos $ 2.926.000
SUMAS IGUALES $ 5.236.000 $ 5.236.000
NORMA INTERNACIONAL
FECHA C.CUENTA DETALLE SOPORTE DEBE HABER
29/11/2017 ACTIVO CTE EXIS: Mercancía no fabricada $ 4.400.000
29/11/2017 PASIVO CTE IXP: IMPUESTO A LA VENTA $ 836.000
29/11/2017 PASIVO CTE CXP:Impuesto: retención fuente $ 110.000
29/11/2017 PASIVO CTE CXP: Proveedores: Nacionales $ 2.200.000
29/11/2017 ACTIVO CTE Efec y Equi. Efec: Bancos: Nac. $ 2.926.000
SUMAS IGUALES $ 5.236.000 $ 5.236.000
EJERCICIO 12
La empresa x compra mercancías a crédito a solutos S.A gran contribuyente por $2.400.000 IVA
19%, retención en la fuente 2.5% según factura No. 4520
NORMA NACIONAL
30/11/2017 1435 MERC NO FAB. X LA EMPRESA $ 2.400.000
30/11/2017 2408 IMPOESTO A LA VENTA $ 456.000
30/11/2017 2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 60.000
30/11/2017 2368 R. ICA $ 9.600
30/11/2017 2205 P. NACIONALES $ 2.786.400
SUMAS IGUALES $ 2.856.000 $ 2.856.000
NORMA INTERNACIONAL
FECHA C.CUENTA DETALLE SOPORTE DEBE HABER
30/11/2017 ACTIVO CTE EXIS: MNFPE $ 2.400.000
30/11/2017 PASIVO CTE IXP: IMPUESTO A LA VENTA $ 456.000
30/11/2017 PASIVO CTE CXP:Impuesto: retención fuente $ 60.000
30/11/2017 PASIVO CTE CXP: IMPUESTO: ICA $ 9.600
30/11/2017 PASIVO CTE CXP: Proveedores: Nacionales $ 2.786.400
SUMAS IGUALES $ 2.856.000 $ 2.856.000
EJERCICIO 13
La empresa ABC compra mercancías de contado por valor de $6.000.000, IVA 19%
retención 2.5%. cancela en efectivo.
CAUSACIÓN
EXISTENCIAS,
FACTURA DE
02/08/2017 ACT CTE M/CÍAS NO FAB X 6.000.000
COMPRA N°210
EMP
02/08/2017 PAS 1.140.000
PAGAR 19% COMPRA N°210
CUENTAS X PAGAR, FACTURA DE

02/08/2017 PAS 150.000
RETE FUENTE 2,5% COMPRA N°210
PROVEEDORES
MONEDA NAL, FACTURA DE
02/08/2017 ACT CTE 6.990.000
ALMACEN COMPRA N°210
VARIEDADES
PAGO
PROVEEDORES
MONEDA NAL, FACTURA DE
02/08/2017 PAS CTE 6.990.000
VARIEDADES
COMPROBANTE
EF Y/O EQ EF, CAJA
02/08/2017 ACT CTE DE EGRESO N° 6.990.000
GRAL
001
NORMAS NACIONALES
CAUSACIÓN
INVENTARIO,
FACTURA DE
02/08/2017 143505 M/CÍAS NO FAB X 6.000.000
COMPRA N°210
EMP

02/08/2017 240805 1.140.000
PAGAR 19% COMPRA N°210
CUENTAS X PAGAR, FACTURA DE

02/08/2017 236540 150.000
RETE FUENTE 2,5% COMPRA N°210
PROVEEDORES
NACIONALES, FACTURA DE
02/08/2017 220505 6.990.000
VARIEDADES
PAGO
PROVEEDORES
NACIONALES, FACTURA DE
02/08/2017 220505 6.990.000
VARIEDADES
COMPROBANTE
CAJA, CAJA
02/08/2017 110505 DE EGRESO N° 6.990.000
GENERAL
001
FACTURA DE COMPRA N° 210
ALMACEN VARIEDADES
NIT. 16526843-8 Régimen común.
Carrera 5 N 6 81 Teléfono 2297212
Villavicencio – Meta
FECHA D M A FACTURA DE VENTA
02 08 2017 No 210
CLIENTE: EMPRESA ABC
C.C o NIT: 900.470.908-1
Dirección: Calle 10 C No. 37 – 25 Tel: 6637912
Ref. Cant. ESPECIFICACIÓN VALOR VALOR Total

Unitario
6 Televisores LG 32 pulgadas ref. 32C 600.000 3.600.000
8 Mini componente Sony ref. 051 300.000 2.400.000
SON: SEIS MILLONES NOVECIENTOS NOVENTA MIL PESOS M/CTE.

VALOR. $ 6.000.000
_________________________________________________________________________
I.V.A $ 1.140.000
RESOLUCIÓN DIAN: 0910125
IMPRESOR : TIPOGRAFÍA CONTRERAS LTDA RETE FUENTE:: $ 150.000

NIT Ó C.C No: 890.622.318- 0
N0 FACTURAS: 0001 A 2000

TOTAL: $ 6.990.000
ELABORADO POR: REVISADO POR: CONTABILIZADO: FIRMA Y SELLO:

COMPROBANTE DE EGRESO 001
EMPRESA ABC COMPROBANTE

NIT. 900470908-1
Calle 10 C 37 25 Teléfono 663 79 12 DE EGRESO
VILLAVICENCIO - META No. 001
CIUDAD Y FECHA VALOR

$ 60.000.000
Villavicencio-Meta, Agosto 02/2017
PAGADO A C.C o N.I.T. Código
ALMACEN VARIEDADES 16526843-8
LA SUMA DE
SEIS MILLONES NOVECIENTOS NOVENTA MIL PESOS M/CTE.
POR CONCEPTO DE
PAGO FACTURA N° 210
CHEQUE NO:
EFECTIVO : _X_
CODIGO CUENTA DEBITOS CRÉDITOS FIRMA Y SELLO
ALMACEN
VARIEDADES
C.C ó NIT: 16526843-8
PREPARO REVISO APROBO CONTABILIZO

EJERCICIO 14
Se contabiliza el deterioro de 4 fotocopiadoras utilizada por 4 meses por la empresa x
NORMA NACIONAL
NORMA INTERNACIONAL
FECHA C. CUENTA DETALLE SOPORTE DEBE HABER
3/01/2018 ACT. NO CTE PPEQ.TELEVISOR:DETERIORO $ 38.000
3/01/2018 EGRE. OP TELEVISOR:DETERIORO $ 38.000 MES 1
3/04/2018 ACT. NOCTE PPEQ.TELEVISOR:DETERIORO $ 38.000
EJERCICIO 15
La empresa x vende mercancías al contado por $6'300.000 IVA 19%, retención de 2,5%
NORMA NACIONAL
FECHA CODIGO CUENTA SOPORTE DEBE HABER
15/10/2017 1105 disponible: Caja general $ 7.339.500
15/10/2017 1355 Ant: imp. Renta $ 157.500
15/10/2017 4135 venta: mercancias $ 6.300.000
15/10/2017 2408 MP SOBRE VENTA $ 1.197.000
15/10/2017 6135 COSTO: COSTO DE VENTA $ 150.000
15/10/2017 1435 EXISTE: MNFXLE $ 150.000
SUMAS IGUALES $ 7.647.000 $ 7.647.000
NORMA INTERNACIONAL
15/10/2017 Act. Cte EF Y EQ EF: Caja general $ 7.339.500
15/10/2017 Act. Cte Ant: imp. Renta $ 157.500
15/10/2017 ing. Ope venta: mercancias $ 6.300.000
15/10/2017 pasivo cte ixp:IMP SOBRE VENTA $ 1.197.000
15/10/2017 EGRESO OP COSTO: COSTO DE VENTA $ 150.000
15/10/2017 Act. Cte EXISTE: MNFXLE $ 150.000
SUMAS IGUALES $ 7.647.000 $ 7.647.000

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EJERCICIOS DEL SEGUNDO CORTE

LAURA DANIELA ESPITIA OLARTE 152204007

UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS

Reconocimiento y medición inicial

FECHA CODIGO DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

07/03/17 2335 Costos y gastos por 798.000

FECHA GRUPO DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

EGRESO OP COSTOS 150.000

SUMAS 23.798.000 23.798.000

Costo bruto $ 23.648.000

Vida útil (días) 1.440

Cierre 12 abril de 2017

Fecha código Descripción Soporte Debe Haber

FECHA GRUPO DESCRIPCIÓN SOPORTE DEBE HABER

FECHA GRUPO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER

CTAS X COB, M/NAL

FECHA CODIGO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER

IMPUESTOS, IVA X FACTURA DE

CUENTAS X COBRAR, FACTURA DE

FECHA D M A FACTURA DE VENTA

C.C o NIT: 901.009.287-6

Dirección: Cra 40 N° 15 - 08 Tel: 6610783

Ref. Cant. ESPECIFICACIÓN VALOR VALOR Total

3 Televisores LG 32 pulgadas ref. 32C 900.000 2.700.000

2 Mini componente Sony ref. 051 500.000 1.000.000

RESOLUCIÓN DIAN: 0910125

IMPRESOR : TIPOGRAFÍA CONTRERAS LTDA

NIT Ó C.C No: 890.622.318- 0 TOTAL: $ 4.310.500

ELABORADO POR: REVISADO POR: CONTABILIZADO: FIRMA Y SELLO:

FECHA: Villavicencio, Agosto 06 de 2017_ VALOR: _4.310.500 _ N° _001__

SEÑORE(ES):_ALMACEN LA HORMIGA_. EL _06_ DE _Agosto_ del año 2017__

Se servirá(n) ud(s) pagar solidariamente en Villavicencio, Meta Calle 10 C 37 25_

Por esta única de cambio sin protesto, renunciando al aviso de rechazo a la

DIRECCION ACEPTANTES TELEFONO ATENTAMENTE

FECHA CODIGO DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

SUMAS 23.195.000 23.195.000

FECHA GRUPO DESCRIPCIÓN SOPORTE DEBE HABER

Obtención de nombre de dominio 1.500

FECHA GRUPO DESCRIPCION SOPORTE DEBE HABER

1/06/17 ACTIVO CTE BANCOS CTA CTE CHEQUE

MES CAPITAL INTERES CAPITAL + INTERES

fecha código Descripción Soporte Debe Haber

CAUSACION 1 1305 CXC INTER. DEUDORES 375.000

FECHA GRUPO DESCRIPCIÓN SOPORTE DEBE HABER

SUMAS IGUALES $ 21.420.000 $ 21.420.000

fecha cuenta detalle soporte debe haber

FECHA GRUPO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER

FECHA CODIGO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER

NOTA DEBITO N° 001

DIRECCION: Calle 10 C 37 25 CUENTA N° 0125 2536 5212 8

GASTOS DE PAPELERIA PARA ESTUDIO DE CREDITO SOLICITADO 120.000

CODIGO CREDITOS ELABORADA REVISADA AUTORIZADA CONTABILIZADA

FECHA CODIGO CUENTA SOPORTE DEBE HABER

FECHA GRUPO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER

CUENTAS X PAGAR, FACTURA DE

FECHA GRUPO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER

FECHA CODIGO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER

IMPUESTOS, IVA X FACTURA DE

CUENTAS X PAGAR, FACTURA DE

FECHA CODIGO DESCRIPCION DTO SOPORTE DEBE HABER

FECHA D M A FACTURA DE VENTA

CLIENTE: EMPRESA ABC

C.C o NIT: 900.470.908-1

Dirección: Calle 10 C No. 37 – 25 Tel: 6637912