CONCILIACION BANCARIA

En fecha 31 de Mayo del 2017; se procede a practicar la conciliación bancaria de la fecha,

Cuenta Corriente N° 001-000-03456 MN

LIBRO AUXILIAR BANCOS

CTA. CTE. BCP N° 001-000-03456

FECHA DCMTO DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo 1350
05-05-17 Boucher Deposito 5000 6350
07-05-17 Ch/02350 Juan Andrade Quispe 800 5550
10-05-17 N/C 00050 Comisión Cobro Ch/Otra plaza 10 5540
13-05-17 Ch/02351 Luis Morales M 1200 4340
15-05-17 N/A 01350 Intereses 60 4400
17-05-17 Ch/ 02352 Pamela Ríos Mayorga 1500 2900
20-05-17 Boucher Deposito 4500 7400
23-05-17 Ch/ 02353 Luz Rojas Pedraza 1000 6400
25-05-17 N/C Portes 10 6390
27-05-17 Ch/ 02354 Rene Ugarte Molina 1200 5190
30-05-17 Ch/ 02355 Gabriel Pérez U. 1000 4190

ESTRACTO BANCARIO AL 31 DE MAYO DEL 2017

BANCO OCCIDENTE
CUENTA CORRIENTE N° 001-000-03456 MN
TITULAR: EMPRESA COMERCIAL EL MOLINON
FECHA: 09 DE JUNIO DEL 2019
FECHA DCMTO DETALLE DEBE HABER SALDO
Saldo 1350
05-05-17 Boucher Deposito 5000 6350
08-05-17 Ch/ 02350 Juan Andrade Quispe 800 5550
10-05-17 N/C 0050 Comisión cobro de Cheque 10 5540
14-05-17 Ch/ 02351 Luis Morales M 1200 4340
14-05-17 N/A 01350 Interés saldo acreedor 60 4400
18-05-17 Ch/ 02352 Pamela Ríos Mayorga 1500 2900
20-05-17 Boucher Deposito 4500 7400
24-05-17 Ch/ 02353 Luis López Pedraza 1000 6400
25-05-17 N/C Portes 10 6390
30-05-17 Ch/ 02355 Gabriel Pérez U. 1000 5390
31-05-17 N/C Mant. Cuenta 10 5380
 CONCILIACION BANCARIA

AL 31 DE MAYO DEL 2017

CTA CTE N° 001-000-03456 BCP – MN

Saldo según Libro Auxiliar 4190.00

Falta registrar N/C por Mantenimiento de cuenta (10.00)

Saldo según estracto bancario 5380.00

Cheques pendiente de cobro

Ch/ 02354 Rene Ugarte Molina (1200)

4180.00 4180.00

EL MOLIMON, 09 de Junio del 2017

Conciliador (Asistente) V°B° Contador

 ACCIONES DE CONTROL INTERNO

AREA: TESORERIA

1. REVISION DE COMPROBANTES DE PAGO Y DOCUMENTO SUSTENTARIO

En fecha 09 de Junio del 2017, el contador practica la verificación de los comprobantes de

pago con sus respectivos sustentos de pago:

 El Ch/ 02350 no tiene documento que sustente el monto girado.

 El Ch/ 02351 de S/.1200.00 y la factura 001-0513 de Luis Morales M. por el importe de
S/.1100.00 no coinciden los importes. Presenta una diferencia de S/.100.00 la cual
procede a asumir el Tesorero Señor Luis Urquizo Díaz.
2. ARQUEO DE CAJA

En fecha 09 de Junio del 2017, se practica en forma inopinada el arqueo de caja al

responsable Luis Urquizo Díaz.

EL MOLINON SAC
RUC. 20100100100
LIBRO AUXILIAR DE CAJA
CORRESPONDIENTE AL MES DE MAYO DEL 2017
FECHA DCMTO DETALLE DEBE HABER SALDO
Saldo 1000
05-05-17 Fc/ 001-002343 Ana Quispe Quispe 5000 6000
05-05-17 Boucher Deposito 5000 1000
20-05-17 Fc/ 001-002344 Tomasa Tito 4500 5500
20-05-17 Boucher Deposito 4500 1000
25-05-17 Fc/ 001-002345 Daniel Carrion 3000 4000
 ACTA DE RECUENTO FISICO DE FONDOS

Billetes 4650
8 Billetes de 200 1600
16 Billetes de 100 1600
22 Billetes de 50 1100
10 Billetes de 20 200
15 Billetes de 10 150
Monedas 368
50 Monedas de 5 250
30 Monedas de 2 60
58 Monedas de 1 58

Total fondos recontados S/.5018.00

Quillabamba, 25 de Mayo del 2017

Cajero Contador

COMPARACION DE SALDOS

Saldo según Libro Auxiliar Caja S/.4000.00

Saldo Según Arqueo de Caja S/.5018.00

Sobrante S/.1018.00

Quillabamba, 09 de Junio del 2017

Cajero Contador
INFORME N° 001-2017-UAI-Q´TRO HERMANOS S.A.C.

AL : C.P.C. Victor Carazas Sanchez

PRESIDENTE DEL COMITÉ DE VIIGILANCIA

DEL : C.P.C. Flor Leonor Carlos Mendoza

AUDITOR INTERNO Q´TRO HERMANOS

ASUNTO : Acciones de Control Interno en el Área de Tesorería – Mayo 2017

FECHA : Quillabamba, 09 de Junio del 2017

Mediante el presente informe me dirijo a Usted, como a los demás integrantes del
comité de Vigilancia, para informar que la Unidad de Auditoria Interna en uso de sus atribuciones
fijadas en el Art. 190° de la Ley General de Sociedades, hemos practicado las acciones de Control
Interno en el área de Tesorería Correspondiente al movimiento de fondos mayo 2017.

SUSTENTO LEGAL DE ACCIONES DE CONTROL INTERNO

1. Ley General de Sociedades 26887 art. 190 Inciso 2.

2. Estatutos de la Sociedad art. 15
3. Resolución Nro. 185-2016 SMV

ACCIONES DE CONTROL INTERNO : MAYO 2017

1. Conciliación Bancaria
2. Acta de corte de arqueo de caja
3. Revisión de comprobantes de pago y documento sustentatorio.
4. Revisión de Documento de Deposito y Retito de Banco

RECOMENDACIONES

1. Implementar mecanismos de control que permitan un adecuado manejo y organización

del archivo, a fin de presentar oportunamente la información solicitada.
2. Socialización y capacitación al interior del área financiera sobre los documentos y
formatos asociados a los procesos y procedimientos que emplean en el área.
3. Realizar los arqueos de caja menor de acuerdo la periodicidad establecida en el
procedimiento vigente
4.

C.P.C.C Flor Carlos Mendoza