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A empresa SOSINHO’S LTDA.

apresentou uma receita de Vendas de Mercadorias na seguinte ordem:

julho R$ 1.410,00 outubro R$ 1.950,00


agosto R$ 1.800,00 novembro R$ 2.280,00
setembro R$ 2.190,00 dezembro R$ 2.400,00

As receitas foram recebidas da seguinte forma:

40% à vista
35% em 30 dias
25% em 60 dias

As despesas foram as seguintes(em R$):


JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO
SALÁRIOS 345,00 465,00 645,00 765,00 885,00 975,00
ENCARGOS 156,00 210,00 309,00 351,00 390,00 435,00
FORNECEDORES 54,00 126,00 231,00 308,00 405,00 457,00
DESP. TRIBUT. 42,00 54,00 70,00 93,00 121,00 143,00
DESP. DIVERSAS 73,00 125,00 180,00 270,00 329,00 360,00

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Das Atividades Operacionais
(+) Recebimentos de Clientes e outros
(-) Pagamentos a Fornecedores
(-) Pagamentos a Funcionários
(-) Recolhimentos ao Governo
(-) Pagamentos a Credores Diversos
(=) Disponibilidades geradas pelas (aplicadas nas) Atividades Operacionais
Das Atividades de Investimentos
(+) Recebimento de Venda de Imobilizado
(-) Aquisição de Ativo Permanente
(+) Recebimento de Dividendos
(=) Disponibilidades geradas pelas (aplicadas nas) Atividades de Investimentos
Das Atividades de Financiamentos
(+) Novos Empréstimos
(-) Amortização de Empréstimos
(+) Emissão de Debêntures
(+) Integralização de Capital
(-) Pagamento de Dividendos
(=) Disponibilidades geradas pelas (aplicadas nas) Atividades de
Financiamento
De acordo com a movimentação financeira da Empresa Seiquevai Ltda., elaborar o
fluxo de caixa realizado para o mês de maio/2015 e projetado para os próximos dois
meses.
Informações necessárias para a estruturação do fluxo de caixa:
• a empresa obteve de vendas no mês de abril/2015 o valor de R$ 245.000,00, e R$
278.000,00, em maio/2015;
• a sua expectativa em relação às vendas para o futuro não é muito segura. Portanto, a
partir do valor de maio/2015 projetou aumentar as vendas em 2% no mês de junho/2015
e do valor de junho/2015, aumento de 5 % para o mês de julho/2015;
• as vendas são 50% à vista e 50% a prazo para 30 dias;
• a despesa com matéria-prima e mercadorias corresponde a 30% sobre o valor das
entradas de caixa e são pagas 10% à vista e 20% a prazo;
• a empresa paga amortização sobre financiamentos de R$ 7.500,00 ao mês;
• o pagamento de salários e encargos custam R$ 8.500,00 mensais e férias no mês de
julho de R$ 2.250,00;
• outros custos 0,5% sobre o valor das vendas do mês;
• as despesas com vendas são de 1,5% sobre o valor das vendas do mês;
• os tributos totalizam 29,75% ao mês sobre o valor das vendas;
• as despesas administrativas totalizam 8% e incidem sobe o valor da vendas do mês;
• as despesas de estocagem totalizam 1% sobre o valor das vendas do mês;
• as despesas de transportes 1,5% sobre o valor das vendas do mês.

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