UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

ESCUELA DE NEGOCIOS

Nombre
Ivan paulino

MATRICULA
15-5471

GRUPO
01

ASIGNATURA
Presupuesto Empresarial

TEMA
Trabajo Final
Presupuesto de ventas

FACILITADOR
Freddy González

21 de agosto del 2019

Santiago, República Dominicana
La compañía pruductora del ciabo vende tres productos: queso, mantequilla y yogurt, que se distribuyen e
región de venta- el Distrito Norte. Se han desarrollado los siguientes datos
para el año presupuestal de 2019

1- Ventas brutas

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total en el año

2- Precios Planificados de venta:

QUESO 700 g
MANTEQUILLA 400 g
YOGURT 2 litros

3-Se estiman que las devoluciones y bonificaciones sobre ventas serán como sigue:
QUESO
MANTEQUILLA
YOGURT

4-Gastos planificados de los distritos

Gasto

Distribución (de venta)

Publicidad y promoción

Las políticas de cobro para la entrada de efectivo

 plan de venta

QUESO MANTEQUILLA yogurt

1,500 1,700 1,500
1,400 2,000 2,100
1,700 1,900 2,400
1,300 1,700 2,800
1,300 1,500 2,600
2,200 2,000 2,500
2,400 2,600 2,700
3,500 3,800 3,500
2,000 2,900 3,000
2,000 3,000 2,400
1,800 2,700 2,800
2,400 2,600 2,600
23,500 28,400 30,900

$ 1,500.00
$ 300.00
$ 300.00

1% de las ventas brutas

1.50% de las ventas brutas
1.75% de las ventas brutas

Variables por $100 de

Fijos por mes
ventas brutas

1,500.00 5.00
2,500.00 -

siguientes:
a las ventas de contadas
a las ventas que se paguen dentro de 30 días
a las ventas que se paguen dentro de 60 días
a las ventas que se paguen dentro de 90 días
 lactalis
Hoja de costo Estándar
cantidad 1
Descripción matequilla

Código Descripción UM
Materia Prima
120-03 crema de leche litro
130-01 vainilla gramos
140-02 sal frascos
150-01 canela gr
Total Materia Prima

200-01 caja de empaque Unidad

200-07 etiquetas unidad
Materia Prima

Total Materia Prima y Materiales de Empaques

Mano de Obra y Beneficios labor

Costos Primos

Costos Indirectos de Fabricación

Total de costo de fabricacion

Margen de Beneficios

Precio Estándar

Costos de Fabricacion Unitario $ 176.47

Precio Unitario $ 300.00
r

Cantidad Costos Total

1.00 115.57 115.57

75.00 0.53 39.75
0.02 12.00 0.24
0.66 12.00 7.92
163.48

1.000 5.00 5.00

1.000 0.50 0.50
5.50

168.98

1.000 $ 3.25 3.25

172.23

18% 4.24 4.24

176.47

70% 123.53

300.00
 lactalis
Hoja de costo Estándar
cantidad 1
Descripción matequilla

Código Descripción UM Cantidad

Materia Prima
120-03 leche entera litro 2.00
150-01 yogur natural gr 4.46
Total Materia Prima

200-01 caja de empaque Unidad 1.000

200-07 etiquetas unidad 1.000
Materia Prima

Total Materia Prima y Materiales de Empaques

Mano de Obra y Beneficios labor 1.000

Costos Primos

Costos Indirectos de Fabricación 18%

Total de costo de fabricacion

Margen de Beneficios 70%

Precio Estándar

Costos de Fabricacion Unitario $ 176.47

Precio Unitario $ 300.00
Costos Total

55.00 110.00
12.00 53.52
163.52

5.00 5.00
0.50 0.50
5.50

169.02

$ 3.25 3.25

172.27

4.20 4.20

176.47

123.53

300.00
 lactalis
Hoja de costo Estándar
cantidad 1
Descripción Queso

Código Descripción UM Cantidad

Materia Prima
100-01 cloruro de calcio mil 1.50
120-02 cuajo liquido mil 3.00
120-03 leche tibia litro 5.00
140-02 Epazote frascos 0.23
150-01 rajas de chile gr 0.66
150-03 pimiento rojo frascos 0.09
Total Materia Prima

200-01 caja de empaque Unidad 1.000

200-07 etiquetas unidad 1.000
Materia Prima

Total Materia Prima y Materiales de Empaques

Mano de Obra y Beneficios labor 1.000

Costos Primos

Costos Indirectos de Fabricación 18%

Total de costo de fabricacion

Margen de Beneficios 70%

Precio Estándar

Costos de Fabricacion Unitario $ 882.35

Precio Unitario $1,500.00
Costos Total

3.00 4.50
119.62 358.86
50.00 250.00
400.00 92.00
153.00 100.98
700.00 63.00
869.34

5.00 5.00
0.50 0.50
5.50

874.84

$ 3.25 3.25

878.09

4.26 4.26

882.35

617.65

1,500.00
 Plan de venta anual por productos
Código Nombre Cantidad
Materia Prima
001 mantequilla 28,400
002 Queso 18,900
003 yogurt 24,900
Total Unidades 72,200.00

Plan de Ventas Unidades y Valores

Código Nombre Cantidad
Materia Prima
001 QUESO 18,900
002 MANTEQUILLA 28,400
003 YOGURT 24,900
Total Unidades 72,200.00
Valores
Precio Total

$ 1,500.00 $ 28,350,000.00
$ 300.00 $ 8,520,000.00
$ 300.00 $ 7,470,000.00
44,340,000.00
Proyección de Costos Indirectos de Fabricación

Concepto Costos
Mano de Obras Indirecta
Costo de Materiales Inmedibles 3,500.00
Gas 35,000.00
Alquiler de la fabrica 50,000.00
Energía Eléctrica Fabrica 36,000.00
Agua 18,000.00
pagos a empleados 120,000.00
Combustible para la fabrica 43,000.00
Depreciación Maquinarias y equipos de fabrica 13,400.00
Seguro de la fabrica 6,000.00
Mantenimientos 5,000.00
Otros 3,000.00
Total CIF 332,900.00
 Plan detallado de comercialización, por produ
Queso ($1500.00)

Devoluciones y
bonificaciones Ventas netas
Periodo Unidades Importe sobre ventas
(1%)

Enero 1500 2,250,000 22,500 2,227,500

Febrero 1400 2,100,000 21,000 2,079,000
Marzo 1700 2,550,000 25,500 2,524,500
Abril 1300 1,950,000 19,500 1,930,500
Mayo 1300 1,950,000 19,500 1,930,500
Junio 2200 3,300,000 33,000 3,267,000
Julio 2400 3,600,000 36,000 3,564,000
Agosto 3500 5,250,000 52,500 5,197,500
Septiembre 2000 3,000,000 30,000 2,970,000
Octubre 2000 3,000,000 30,000 2,970,000
Noviembre 1800 2,700,000 27,000 2,673,000
Diciembre 2400 3,600,000 36,000 3,564,000
Total en el año 18900 35,250,000 352,500 34,897,500
lado de comercialización, por producto y por periodo para el año que terminar el 31 de diciembre de 2019
Mantequilla ($ 300) yogurt ($300)

Devoluciones
Devoluciones y y
bonificaciones bonificacione
Unidades Importe Ventas netas Unidades Importe
sobre ventas s sobre
(1.5%) ventas
(1.75%)

1,700 510,000 7,650 502,350 1,500 450,000 7,875

2,000 600,000 9,000 591,000 2,100 630,000 11,025
1,900 570,000 8,550 561,450 2,400 720,000 12,600
1,700 510,000 7,650 502,350 2,800 840,000 14,700
1,500 450,000 6,750 443,250 2,600 780,000 13,650
2,000 600,000 9,000 591,000 2,500 750,000 13,125
2,600 780,000 11,700 768,300 2,700 810,000 14,175
3,800 1,140,000 17,100 1,122,900 3,500 1,050,000 18,375
2,900 870,000 13,050 856,950 3,000 900,000 15,750
3,000 900,000 13,500 886,500 2,400 720,000 12,600
2,700 810,000 12,150 797,850 2,800 840,000 14,700
2,600 780,000 11,700 768,300 2,600 780,000 13,650
28,400 8,520,000 127,800 8,392,200 24,900 9,270,000 162,225
00)

Importe Ventas netas

Ventas netas total total

442,125 3,210,000 3,171,975

618,975 3,330,000 3,288,975
707,400 3,840,000 3,793,350
825,300 3,300,000 3,258,150
766,350 3,180,000 3,140,100
736,875 4,650,000 4,594,875
795,825 5,190,000 5,128,125
1,031,625 7,440,000 7,352,025
884,250 4,770,000 4,711,200
707,400 4,620,000 4,563,900
825,300 4,350,000 4,296,150
766,350 5,160,000 5,098,650
9,107,775 53,040,000 52,397,475