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estudo tributário grupo studio

Mapeamento das empresas que pagam


mais impostos do que deveriam
EMPRESAS que PAGAM
PERFIL DAS EMPRESAS ANALISADAS
IMPOSTOS A MAIS POR REGIME DE TRIBUTAÇÃO

O Grupo Studio, detentor das marcas Studio Fiscal e


E-Fiscal, mapeou 3253 empresas no período de janeiro
de 2013 a Dezembro de 2017, analisando a documentação
contábil fiscal dos últimos 5 anos destas empresas.

O presente estudo visou identificar estados em que


existe a maior média de impostos pagos a maior pelas
empresas, originado pela alta complexidade da carga tributária
1813
brasileira e as diferenças existentes em cada estado.

Segundo o Instituto Brasileiro de Planejamento e


1440
tributação, a cada dia útil são publicadas cerca de 46
novas leis tributárias, fazendo com que empresários,
contadores e sistemas de contabilidade não consigam Lucro Real e Presumido Simples Nacional

acompanhar tamanhas mudanças. Em decorrencia deste e


de outros fatores a empresa passa a pagar impostos a maior
indevidamente, gerando assim o crédito tributário.
% DE EMPRESAS QUE PAGAM MAIS IMPOSTOS % DE EMPRESAS QUE PAGAM MAIS IMPOSTOS
LUCRO REAL + PRESUMIDO SIMPLES NACIONAL

5% 24%

95% 76%
Possuem Créditos Tributários Não Possuem Créditos Tributários Possuem Créditos Tributários Não Possuem Créditos Tributários

O QUE SÃO CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS?


Créditos Tributários são gerados a partir do pagamento a maior das obrigações fiscais da empresa. Ao pagar
impostos a mais do que deveria, a empresa passa a ter direito a tomada destes créditos através de compensação de
maneira administrativa.
entenda a pesquisa
O Grupo Studio analisou toda documentação contábil referente aos últimos 5 anos de cada empresa.

Através desta análise foi possível identificar créditos tributários originados pela aplicação incorreta da legislação em
vigor.

Após a identificação dos créditos, o empresário realiza a compensação reduzindo seus custos de contribuição e
ampliando a lucratividade de seu negócio.
Regiões com a maior média de
impostos pagos a maior
NORDESTE
NORTE REAL + PRESUMIDO

TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 95.134.274,31


REAL + PRESUMIDO MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 576.571,36

TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 49.819.651,31 SIMPLES NACIONAL


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 682.460,98
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 2.108.172,02
SIMPLES NACIONAL MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 17.568,10

TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 1.118.803,79


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 15.982,91

SUDESTE
REAL + PRESUMIDO

TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 584.246.808,12


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 857.924,83
CENTRO-OESTE SIMPLES NACIONAL

REAL + PRESUMIDO TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 14.266.456,45


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 19.072,80
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 123.855.487,05
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 842.554,33

SIMPLES NACIONAL SUL


TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 4.610.924,89
REAL + PRESUMIDO
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 15.899,74
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 159.507.532,84
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 459.675,89

SIMPLES NACIONAL

TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 10.007.142,52


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 16.192,79
R$ 1.044.675.253,30
Total de Benefícios Encontrados

O QUE SÃO BENEFÍCIOS TRIBUTÁRIOS?


Com a localização dos Créditos Tributários, o empresário passa a ter o benefício da compensação. Reduzindo suas
despesas e aumentando a lucratividade de seu negócio.
SUDESTE ESPÍRITO SANTO
REAL + PRESUMIDO
MINAS GERAIS TOTAL DE BENEFÍCIOS R$20.526.604,28
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$977.457,35
REAL + PRESUMIDO EMPRESAS ANALISADAS 21

TOTAL DE BENEFÍCIOS R$119.647.882,64 SIMPLES NACIONAL


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$626.428,70 TOTAL DE BENEFÍCIOS R$369.493,13
EMPRESAS ANALISADAS 191 MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$15.395,55
SIMPLES NACIONAL EMPRESAS ANALISADAS 24

TOTAL DE BENEFÍCIOS R$5.391.176,96


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$14.975,49
EMPRESAS ANALISADAS 360

SÃO PAULO
RIO DE JANEIRO
REAL + PRESUMIDO
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$366.691.344,09 REAL + PRESUMIDO
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$887.872,50 TOTAL DE BENEFÍCIOS R$77.380.977,11
EMPRESAS ANALISADAS 413
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$1.381.803,16
SIMPLES NACIONAL EMPRESAS ANALISADAS 56
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$5.660.116,30 SIMPLES NACIONAL
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$21.041,32 TOTAL DE BENEFÍCIOS R$2.845.670,06
EMPRESAS ANALISADAS 269
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$29.954,42
EMPRESAS ANALISADAS 95
SUL PARANÁ
REAL + PRESUMIDO
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$42.203.080,27
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$340.347,42

SANTA CATARINA
EMPRESAS ANALISADAS 124

SIMPLES NACIONAL
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$3.968.893,94
REAL + PRESUMIDO MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$17.107,30
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$59.780.283,64 EMPRESAS ANALISADAS 232

MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$679.321,41


EMPRESAS ANALISADAS 88

SIMPLES NACIONAL
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$4.184.538,81
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$15.850,53
EMPRESAS ANALISADAS 264

RIO GRANDE DO SUL


REAL + PRESUMIDO
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$57.524.168,93
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$355.087,46
EMPRESAS ANALISADAS 162

SIMPLES NACIONAL
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$1.853.709,77
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$15.194,34
EMPRESAS ANALISADAS 122
MATO GROSSO
CENTRO-OESTE
REAL + PRESUMIDO
DISTRITO FEDERAL
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$41.093.622,53
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$790.261,97
REAL + PRESUMIDO
EMPRESAS ANALISADAS 52

SIMPLES NACIONAL
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$20.327.783,62
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$752.880,87
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$779.873,19
EMPRESAS ANALISADAS 27
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$21.077,65
SIMPLES NACIONAL
EMPRESAS ANALISADAS 37
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$690.994,67
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$17.717,81
EMPRESAS ANALISADAS 39

MATO GROSSO DO SUL GOIÁS


REAL + PRESUMIDO REAL + PRESUMIDO
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$9.146.203,32 TOTAL DE BENEFÍCIOS R$53.287.877,58
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$481.379,12 MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$1.087.507,71
EMPRESAS ANALISADAS 19 EMPRESAS ANALISADAS 49
SIMPLES NACIONAL SIMPLES NACIONAL
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$1.839.007,60 TOTAL DE BENEFÍCIOS R$1.301.049,43
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$13.042,61 MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$17.822,59
EMPRESAS ANALISADAS 141 EMPRESAS ANALISADAS 73
NORTE
AMAZONAS
REAL + PRESUMIDO
PARÁ
*Dados insuficientes
para análise *Dados insuficientes
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 4.289.342,88 para análise

MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 612.763,27


EMPRESAS ANALISADAS 7 REAL + PRESUMIDO
SIMPLES NACIONAL TOTAL DE BENEFÍCIOS R$5.260.713,59
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$ 73.561,12 MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$309.453,74
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$ 8.173,46 EMPRESAS ANALISADAS 17

EMPRESAS ANALISADAS 9 SIMPLES NACIONAL


TOTAL DE BENEFÍCIOS R$812.320,24
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$20.308,01
EMPRESAS ANALISADAS 40

ACRE
REAL + PRESUMIDO
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$7.739.212,25 TOCANTiNS
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$1.105.601,75
EMPRESAS ANALISADAS 7
RONDÔNIA REAL + PRESUMIDO
SIMPLES NACIONAL TOTAL DE BENEFÍCIOS R$14.852.042,25
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$82.492,44 REAL + PRESUMIDO MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$618.835,09
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$13.748,74 TOTAL DE BENEFÍCIOS R$17.678.340,34 EMPRESAS ANALISADAS 24

EMPRESAS ANALISADAS 6 MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$982.130,02 SIMPLES NACIONAL

EMPRESAS ANALISADAS 18 TOTAL DE BENEFÍCIOS R$71.830,54


SIMPLES NACIONAL MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$11.971,76
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$77.062,81 EMPRESAS ANALISADAS 6

MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$11.008,97


EMPRESAS ANALISADAS 7
PIAUÍ
MARANHÃO
REAL + PRESUMIDO

NORDESTE
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$4.566.327,37
REAL + PRESUMIDO
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$456.632,74
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$12.056.328,87
EMPRESAS ANALISADAS 10
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$524.188,21
SIMPLES NACIONAL
EMPRESAS ANALISADAS 23
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$179.467,58
SIMPLES NACIONAL
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$14.955,63
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$511.113,51
EMPRESAS ANALISADAS 12
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$20.444,54
EMPRESAS ANALISADAS 25

CEARÁ
REAL + PRESUMIDO
BAHIA TOTAL DE BENEFÍCIOS R$12.585.407,76
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$1.048.783,98
REAL + PRESUMIDO EMPRESAS ANALISADAS 12

TOTAL DE BENEFÍCIOS R$6.501.884,61


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$295.540,21
EMPRESAS ANALISADAS 22

SIMPLES NACIONAL
RIO GRANDE DO NORTE
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$654.829,54
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$21.827,65 REAL + PRESUMIDO

EMPRESAS ANALISADAS 30 TOTAL DE BENEFÍCIOS R$26.566.519,86


MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$759.043,42
EMPRESAS ANALISADAS 35

SERGIPE SIMPLES NACIONAL


TOTAL DE BENEFÍCIOS R$93.437,40
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$46.718,70
REAL + PRESUMIDO
EMPRESAS ANALISADAS 2
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$3.788.483,97
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$757.696,79
EMPRESAS ANALISADAS 5

SIMPLES NACIONAL PARAÍBA


TOTAL DE BENEFÍCIOS R$47.729,10
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$5.303,23
REAL + PRESUMIDO
EMPRESAS ANALISADAS 9
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$825.696,56
PERNAMBUCO MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$275.232,19

ALAGOAS EMPRESAS ANALISADAS 3

SIMPLES NACIONAL
REAL + PRESUMIDO
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$300.124,08
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$21.715.812,96
REAL + PRESUMIDO MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$21.437,43
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$452.412,77
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$6.527.812,35 EMPRESAS ANALISADAS 14
EMPRESAS ANALISADAS 48
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$932.544,62
SIMPLES NACIONAL
EMPRESAS ANALISADAS 7
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$195.955,39
SIMPLES NACIONAL
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$11.526,79
TOTAL DE BENEFÍCIOS R$125.515,42
EMPRESAS ANALISADAS 17
MÉDIA DE BENEFÍCIOS R$11.410,49
EMPRESAS ANALISADAS 11
A IMPORTÂNCIA DA REVISÃO TRIBUTÁRIA
Problemas com a gestão tributária são comuns em muitas empresas no Brasil, embora várias delas não saibam
disso. Atualmente, a complexidade da legislação tributária brasileira, que passa por alterações constantes, leva
muitos negócios a não pagarem os seus tributos devidamente por desconhecer ou não fazer uma Revisão Tributária.

A Revisão Tributária é um procedimento preventivo para que a empresa não seja pega de surpresa pela Receita
Federal por irregularidades nas obrigações tributárias. Ao analisar os documentos fiscais a fim de identificar
impostos pagos a maior nos últimos anos, convertendo-os em Benefícios Tributários, a Revisão Tributária mais do
que uma atividade que visa economizar recursos, deve ser vista como uma ferramenta de controle interno.

É responsabilidade do gestor ter consciência e controle das obrigações da empresa, e somente por meio da
auditoria responsável ele será realmente capaz de responder pelo sucesso ou fracasso do negócio.

Para saber mais sobre a Revisão Tributária, clique em um dos botões abaixo e saiba como investir na saúde da sua
empresa.

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1,5 milhão ao ano. restaurantes, farmácias, autopeças, revendedores e
minimercados – que trabalham sob o regime do Sim-
Estas soluções permitem ao empresário a redução da ples Nacional.
carga tributária através da revisão de impostos pagos a
maior ou do planejamento tributário. Estes serviços visam reduzir os próximos recolhimentos,
gerando uma economia significativa para a continuidade
As oportunidades apresentadas são trabalhadas
saudável do negócio.
exclusivamente em esfera administrativa, permitindo

o rápido aproveitamento, melhoria no fluxo de caixa,
redução do custo do produto e maior competitividade
no mercado.

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Pesquisa realizada após análise do banco de dados


dos mais de 4000 clientes do Grupo Studio,
atendidos no ano de 2013 a 2017.