Gr02-ej5-v1 Proyecto: Consultoria a su Alcance

23 de agosto de 2019 Autores: Fanny Guerrero

Maestría Internacional en Administración y Dirección de Empresas

5. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO DEL PROYECTO DE EMPRESA

5.1. Desarrollo del presupuesto de empresa.

5.1.1. Definir horizonte de planeamiento

El presupuesto es una herramienta que nos ayuda a la planificación de los gastos e ingresos de una
actividad, es decir es la estimación futura de las operaciones y recursos de una empresa el cual no es la
realidad de esta, pero debe ser un supuesto razonable para así identificar las fortalezas y debilidades del
proyecto, esta evaluación o estimación puede sufrir modificaciones en el proceso ya sean reducciones,
adiciones, créditos o contracreditos, para obtener un presupuesto definitivo que es el que nos muestra la
realidad económica del proyecto y poder dar uso adecuado a los recursos para alcanzar las metas en
determinado tiempo.

De acuerdo a lo anterior, expresaremos en términos monetarios a donde queremos llegar por tal motivo
se decidió utilizar el modelo de la planilla a 3 años, ya que consideramos que en este plazo mediremos la
calidad de gestión eficiente del proyecto

En base a esta elección, se determinará el modelo de plantilla a utilizar para realizar el análisis económico
financiero (borrar comentario antes de entregar la Versión Final).

5.1.2. Presupuesto de ventas

Para dar el precio al servicio partí de la estimación de la demanda en el ejercicio 4 donde se proyectó que
330 empresas en un semestre lo que equivale en un año 660 empresas, así que esta fue mi estimación
para hacer el ejercicio, también para obtener el precio incluí los costos en los que incurriríamos para
ofrecer el servicio de los cuales pude observar:

Costos de Suministros diversos: Costos conformados por las compras que realiza la empresa para
poder brindar dar el servicio.
Costos de Mano de Obra por el Servicio: Costos conformados por los sueldos, honorarios, comisiones
de los trabajadores que ofrecen el servicio.
Costos Indirectos: Costos conformados por elementos que intervienen indirectamente en la prestación
del servicio, tales como: depreciación, energía, agua, teléfono, internet, alquileres, mantenimiento,
reparaciones.
Entonces el valor de los costos equivale a $75.000, el margen 30% y la mano de obra varía según la
consultoría. El incremento de las cantidades lo hice estimando un IPC de 6% en cada año. Todo
estimado en pesos colombianos:

Costo 75000
MO 150000
Total costo 225000
Margen U 30% 67500
precio servicio 292500
Costo 75000
MO 80000
Costo 75000 Total costo 155000
MO 100000 Margen U 30% 46500
Total costo 175000 precio servicio 201500
Margen U 30% 52500
precio servicio 227500
Este punto se completa con la tabla Presupuesto Ventas del archivo Excel que forma parte de este
ejercicio. (Borrar comentario antes de entregar la Versión Final).
5.1.3. Programación de las inversiones

Este punto se completa con la tabla Presupuesto Inversiones del archivo Excel que forma parte de este
ejercicio. (Borrar comentario antes de entregar la Versión Final).

5.1.4. Estimación de costos

Este punto se completa con las tablas Presupuesto Costo Variable y Presupuesto Costo Fijo del archivo
Excel que forma parte de este ejercicio. (Borrar comentario antes de entregar la Versión Final).

5.2. Análisis Financiero

Este punto se completa con las tablas Flujo Efectivos, Estado Resultados e Indicadores Rentabilidad del
archivo Excel que forma parte de este ejercicio. (Borrar comentario antes de entregar la Versión Final).

5.3. Conclusiones fundamentadas

Desde un punto de vista estrictamente económico - financiero ¿el proyecto es viable?.

………

¿El proyecto de empresa es “conveniente”?. Justificar

... ... ...

¿Qué plazo estima que será necesario esperar para recuperar las inversiones?

... ... ...

¿El precio del producto es competitivo? Justificar.

………

Si el proyecto tiene fines sociales o si es un proyecto con fines de lucro pero además genera un impacto
social, ¿qué otros indicadores justifican la creación de la empresa?

………

5.5. Fecha y responsables

………

5.6. Anexos que procedan

... ... ...