Evaluación del control Interno

EMPRESA XYZ
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ACTIVIDADES DE CONTROL - BENEFICIOS A EMPLEADOS
A DICIEMBRE 31 DE 2017
CRITERIOS DE EVALUACIÓN SI NO N/A OBSERVACIONES
1. ¿la empresa clasifica sus inventarios de acuerdo a
las NIC 2? x
2. ¿La empresa cuenta con un seguro para el solicitar póliza de seguro contra
inventario? x riesgos de inventario

3.Se tienen establecidas políticas para el manejo Solicitar el manual de políticas

inventario x para inventario
3. ¿Las partidas en inventario están consolidadas al
costo o al valor neto realizable, al que sea más bajo, de
acuerdo con las Normas de Contabilidad y de
Información Financiera aceptadas en Colombia) x
4. ¿Se realizan estudio o investigaciones que permitan
identificar las posibles existencias de inventarios verificar mediante la
dañados, obsoletos o pasados de moda? documentación respectiva del
x control de inventarios.
5. ¿Comprobar que sus costos en libros correspondan
al valor de inventarios? x

6.¿Evalúa el tratamiento y análisis correspondiente a la

desvalorización? x
7. ¿Existe un manual de procedimientos que describa
lo relacionado con autorización custodia, registro,
control y responsabilidades en los inventarios? x
8. ¿Existen políticas claramente definidas y expresas
en cuanto a recepción, almacenamiento y
conservación? x
9. ¿Las compras de inventarios están debidamente
autorizadas? x
10. ¿Un funcionario responsable aprueba la devolución
de los productos ? x
11.¿Las existencias recibidas y registradas tienen la Revisar los registros de
descripción de cantidad, calidad y cualquier otra inventarios
información necesaria? x
12. ¿Existen informes actualizados de inventarios para
efectos de facilitar el análisis de pérdidas y manejo de
los mismos? x
13. ¿Existen instalaciones adecuadas, medidas de
seguridad que permitan:
 La conservación de inventarios?
 - Ingreso de personal no autorizado?
x

Verificar los informes de

14. ¿Los encargados del almacén verifican las recepción y los registros de
cantidades recibidas contra los informes de recepción? x entradas de los productos.