FONDO FIJO 5,000.

00
BANCOS 565,780.00
CLIENTES 35,789.00
IVA ACREEDITABLE NO PAGADO 5,972.47
ALMACEN 112,873.00
EQUIPO DE OFICINA 75,200.00
DEP. ACUM DE EQ. DE OFICINA 21,933.33
EQUIPO DE TRANSPORTE 257,600.00
DEP. ACUM. DE EQ. DE TRANS 187,833.33
PROVEEDORES 45,789.00
IMPUESTOS POR PAGAR 0.00
IVA TRASLADADO NO COBRADO 4,668.13
CAPITAL SOCIAL 500,000.00
RESERVA LEGAL 75,680.00
RESULTADOS ACUMULADOS 222,310.68
1,058,214.47 1,058,214.47

SALDO FINAL DE ALMACEN 250,780

Chita SA LE PIDE EFECTUÉ LA BALANZA DE COMPROBACIÓN DE ENERO CON LOS SIGUIENTES SALDOS
Y OPERACIONES DEL MES:
1. Compramos mercancía por $ 150,000. mas IVA según Factura 795 al Proveedor "A" pagandose con ch-16
2. Compramos mercancía por $220,300. mas IVA según varias facturas de varios Proveedores a crédito.
3. Se vendieron mercancías según Factura3457 por $ 315,490. más IVA, al contado pagado con cheque el
cual se deposito
4. Ventas a Credito a Varios Clientes por 435,000 mas iva a credito, de la factura 2324 a 2340
5. e efectuó la reposición del fondo siendo los gastos como sigue:
GASTOS IMPORTE IVA FACTURA
Aseo y Limpieza 560.00 mas IVA 75
Papelería 1,200.00 mas IVA 564
6. De las ventas a credito nos devolvieron el 1,000 mas Iva de mercancia según nota de credito No. 96
7. De las compras de crédito se devolvieron a los proveedores 1,600 mas iva seun nota de cargo 132
8. Se Adquirió una computadora con valor de $ 25,000. mas IVA según Factura 321 a credito, pagandose
un seguro por $ 1,200 más iava por un año de garantía.
9. Se efectuó un pago a Proveedores por $ 75,000 mas iva, expidiendose cheque.
10. Los clientes nos efectuaron un pago por 105,000 mas iva con cheque.
11. Se efectuó el pago de la Nomina del mes como sigue:
Sueldos $35,000 Se pago Subsidio al empleo 150
Retenciones
Impto. Sobre salario 786
IMSS 964
12. Se pago los Honorarios del mes por $ 2,000 mas iva menos retención del 10% de Isr y 2/3 de IVA,liquidado
el neto según recibo No. 945
13. Efectue la Provision de Impuestos del mes sabiendo que el ISR es de $ 6,480 y usted determine el IVA

SE PIDE: 1) Hacer los asientos contables de las operaciones anteriores

2) Hacer los asientos correspondientes a la depreciacion y el seguro devengado en el mes.

3) Hacer los asientos considerando que la empresa lleva el metodo analitico

5) Pase a las cuentas tes las operaciones del mes

6) Elabore la Balanza de Comprobación a Enero

La empresa tiene como politica empezar a depreciar desde el mes en que se adquirieron en forma mensual
 CHITA
ASIENTOS CONTABLES
ENERO
Movimientos
FECHA Concepto Parcial Debe Haber
1
 CHITA
ASIENTOS CONTABLES
ENERO
Movimientos
FECHA Concepto Parcial Debe Haber

0.00 0.00 0.00

DIAS EJERCICIO IMPORTE SEGURO DIARIO

ENERO 0.00
626.6666667
5366.666667
607.5

355.472

1083.333333
 CHITA
CUENTAS TES
ENERO
ALMACEN IVA ACREEDITABLE PAGADO BANCOS

- - - - - -

FONDO FIJO IVA ACREED NO PAGADO EQUIPO DE OFICINA

- - - - -

CLIENTES DEP. ACUM. DE EQ. DE TRANS DEP. ACUM. DE EQ. OFICINA

- - - - -

PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR EQ. DE TRANSPORTE

 CHITA
CUENTAS TES
ENERO

- - - - -

IVA TRASLADADO COBRADO IVA TRASLADADO NO COBRADO DEP. ACU. DE EQ. DE COMPUTO

- - - - -

CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESULTADOS ACUMULADOS

- - - - -

GASTOS GENERALES VENTAS EQ. DE COMPUTO

- - - - -
 CHITA
CUENTAS TES
ENERO

ACREEDORES DIVERSOS DEUDORES DIVERSOS IMPTOS. PAGADOS POR ANT

- - - - -

SEG. PAG. POR ANTICIPADO GASTOS FINANCIEROS INT. PAGADOS POR ANTICIPADO

- - - - -

PRESTAMOS BANCARIOS COSTO DE VENTA IVA A FAVOR

- - - - -
SUBSIDIO AL EMPLEO
 CHITA
CUENTAS TES
ENERO

SUMAS IGUALES -
 BANCOS

EQUIPO DE OFICINA

DEP. ACUM. DE EQ. OFICINA

EQ. DE TRANSPORTE
 -

DEP. ACU. DE EQ. DE COMPUTO

RESULTADOS ACUMULADOS

EQ. DE COMPUTO

-
IMPTOS. PAGADOS POR ANT

INT. PAGADOS POR ANTICIPADO

IVA A FAVOR

-
- -
 CHITA
ENERO BALANCE GENERAL
BALANZA DE COMPROBACION

CUENTAS DEBE HABER

FONDO FIJO
BANCOS
CLIENTES
IVA ACREEDITABLE PAGADO
IVA ACREEDITABLE NO PAGADO
ALMACEN
DEUDORES DIVERSOS
EQUIPO DE OFICINA
DEP. ACUM. DE EQ. DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEP. ACUM. DE EQ. DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
DEP. ACUM. DE EQ. DE COMPUTO
IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
SUBSIDIO AL EMPLEO
IVA A FAVOR
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
PROVEEDORES
PRESTAMOS BANCARIOS
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO COBRADO
IVA TRASLADADO NO COBRADO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
VENTAS
GASTOS GENERALES
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTA

0.00 0.00 0.00

0.00

3029949.22
-3,029,949.22
 NATURALEZA
BALANCE GENERAL
ACTIVO DEUDORA DEBE LADO DERECHO DE LA CUENTA
PASIVO ACREEDORA HABER LADO IZQUIERDO DE LA CUENTA
CAPITAL ACREEDORA HABER LADO IZQUIERDO DE LA CUENTA

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS ACREEDORA HABER LADO IZQUIERDO DE LA CUENTA
COSTO DE VENTA DEUDORA DEBE LADO DERECHO DE LA CUENTA
GASTOS DEUDORA DEBE LADO DERECHO DE LA CUENTA
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS

0.00 0.00 0.00

0.00
DO DERECHO DE LA CUENTA
DO IZQUIERDO DE LA CUENTA
DO IZQUIERDO DE LA CUENTA

DO IZQUIERDO DE LA CUENTA
DO DERECHO DE LA CUENTA
DO DERECHO DE LA CUENTA
 IMPORTE IVA TOTAL IMPORTE IVA TOTAL
venta

pago

IVA

IVA TRASLADADO COBRADO 0.00

IVA ACREEDITABLE PAGADO 0.00

IVA POR PAGAR 0.00

DEPRECIACIONES
VALOR DE TASA DE DEPRECIACION DEPRECIACION
ADQUISICION DEPRECIACION ANUAL MENSUAL ENERO FEBRERO
EQUIPO DE TRANSPORTE 25%

EQUIPO DE OFICINA 10%

EQUIPO DE COMPUTO 30%

TOTALES 0.00 0.00

SEGURO

DIAS EJERCICIO IMPORTE SEGURO DIARIO

ENERO 0.00

GASTOS FINANCIEROS
DIAS EJERCICIO IMPORTE INTERES DIARIO