FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO

EN EL GOBIERNO REGIONAL DE PIURA

RESULTADOS DEL PROYECTO EJECUTADO CON LA

COOPERACIÓN ALEMANA IMPLEMENTADA POR GIZ

16.10.2014
 CONTENIDO

I. Asistencia Técnica GIZ al Gobierno Regional de Piura.

II. Contenido de los productos desarrollados como resultados
de la AT GIZ”
 FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL
GOBIERNO REGIONAL DE PIURA

I. Asistencia Técnica GIZ al Gobierno Regional de Piura:

Estado de Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado

Situación

III. IV.
II. Revisión del Informe de
I. V. VI.
Productos

Informe de Acta de Taller

Programa Informe de Informe de Plan
Taller de Compromiso teórico- de Trabajo de
De Sensibilización y práctico de Diagnóstico
de Control Oportunidades
Trabajo de Control Designación implementaci de Mejora
Interno del Comité ón de Interno
de CI riesgos
21 Ene 14 22 Enero 14 24 Ene 14 23 Abril 14 Julio 2014 Agosto 2014
Duración

(21 enero a 15 agosto 2014)

FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL
GOBIERNO REGIONAL DE PIURA

II. Qué contienen los Informes resultantes de la AT?

Plan de Trabajo
1. Diagnóstico de CI 2. de Mejoras de CI
GR Piura
GR Piura

Recomendaciones de
Mejora
Fortalezas
Priorización de las
Mejoras

Responsable y Plazo
Debilidades para su
implementación

22/04/2014
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA
DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA CONTROL INTERNO GR PIURA

Marco Metodológico

ACTIVIDADES RESULTADOS
Recopilación y estudio de información y Cuadro de concordancia
documentos, análisis de normativa sobre normativa, entendimiento del
control interno vigente. SCI existente
Diagnóstico del
Aplicación de encuesta de percepción a Nivel de percepción sobre el SCI
funcionarios y servidores. SCI existente en la entidad (Identificación de
fortalezas y
Validación de resultados obtenidos a Grado de implementación del
oportunidades de
través de la encuesta mediante SCI, identificación de
mejora)
entrevistas, aplicación de cuestionarios, fortalezas, debilidades y sus
verificación de controles, revisión de causas, así como las
documentación y reuniones de trabajo. oportunidades de mejora.
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA
DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA CONTROL INTERNO GR PIURA

¿Como hemos medido el Sistema de Control Interno

en GORE Piura? (Marco Metodológico)
COMPONENTES
CONTROL INTERNO
MEDICIÓN DEL GRADO DE IMPLEMENTACION DEL SCI
5 componentes:
El ambiente de GRADO CRITERIO DE EVALUACIÓN
control.
0 Inexistente Las "evidencias de cumplimiento" no existen.

La evaluación de 1 Inicial
Las "evidencias de cumplimiento" existen pero no están formalmente
riesgos. autorizadas.

Las "evidencias de cumplimiento" están formalmente autorizadas pero no

Las actividades 2 Intermedio
existe documentación sobre su ejecución.
de control
gerencial. 3 Avanzado
Existe documentación de la ejecución de las "evidencias de cumplimiento"
pero no existe documentación sobre su eficiencia y eficacia.
Los sistemas de Existe documentación sobre la eficiencia y eficacia de las "evidencias de
información y 4 Óptimo cumplimiento" pero no han sido evaluadas por una instancia interna o
comunicación. externa.

Las "evidencias de cumplimiento" han sido evaluadas por instancias

Supervisión. Mejora
5 internas o externas respecto a su eficiencia y eficacia y se encuentran en
continua
un proceso institucionalizado de mejora continua.
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA
DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA CONTROL INTERNO GR PIURA

NIVEL DE PERCEPCIÓN DEL CONTROL INTERNO

AMBIENTE DE
CONTROL
1.80
1.60
1.40
1.20
1.00
0.80
0.60 EVALUACION DE
SUPERVISION
RIESGOS
0.40
0.20
0.00

ACTIVIDADES
INFORMACIÒN Y
CONTROL
COMUNICACIÓN
GERENCIAL

COMPONENTE NIVEL
AMBIENTE DE CONTROL 1,47 Inicial
EVALUACION DE RIESGOS 0,41 Inexistente
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL 1,44 Inicial
INFORMACIÒN Y COMUNICACIÓN 1,65 Inicial
SUPERVISION 1,04 Inicial
CALIFICACIÓN PROMEDIO 1,21 INICIAL
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA
DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA CONTROL INTERNO GR PIURA

DETALLE DE IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO GORE PIURA

1. AMBIENTE DE CONTROL
5.6 EVALUACIONES INDEPENDIENTES 1.1 FILOSOFÍA DE LA DIRECCIÓN
5.5 AUTOEVALUACIÓN 3.00 1.2 INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
5.4 IMPLANTACIÓN Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS 1.3 ADMINISTRACIÓN ESTRATÉGICA

5.3 REPORTE DE DEFICIENCIAS 1.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

2.50
5.2 MONITOREO OPORTUNO DEL CONTROL INTERNO 1.5 ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS HUMANOS

5.1 PREVENCIÒN Y MONITOREO 2.00 1.6 COMPETENCIA PROFESIONAL

5. SUPERVISIÓN 1.7 ASIGNACIÓN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

1.50

4.9 CANALES DE COMUNICACIÓN 1.8 ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

1.00

4.8 COMUNICACIÓN EXTERNA 2. EVALUACIÓN DE RIESGO

0.50

4.7 COMUNICACIÓN INTERNA 2.1 PLANEAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

0.00
4.6 ARCHIVO INSTITUCIONAL 2.2 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS

4.5 FLEXIBILIDAD AL CAMBIO 2.3 VALORACIÓN DE RIESGOS

4.4 SISTEMAS DE INFORMACIÓN 2.4 RESPUESTA AL RIESGO

4.3 CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACIÓN 3. ACTIVIDADES CONTROL GERENCIAL

4.2 INFORMACIÓN Y RESPONSABILIDAD 3.1 PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIÓN Y APROBACIÓN

4.1 FUNCIONES Y CARACTERISTICAS DE LA INFORMACIÓN 3.2 SEGREGACIÓN DE FUNCIONES

4. INFORMACION Y COMUNICACIÓN 3.3 EVALUACIÓN DE COSTO-BENEFICIO

3.10 CONTROLES PARA TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y 3.4 CONTROLES SOBRE EL ACCESO A LOS RECURSOS O
COMUNICACIÓN ARCHIVOS
3.9 REVISIÓN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS 3.5 VERIFICACIONES Y CONCILIACIONES
3.8 DOCUMENTACIÓN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS 3.6 EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
3.7 RENDICIÓN DE CUENTAS

09/07/2014 Fortalecimiento del Control Interno en GR Piura

FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA
DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA CONTROL INTERNO GR PIURA

Fortalezas y Debilidades del Sistema de Control

Interno por Componentes
Componente Fortalezas Debilidades

1 AMBIENTE DE CONTROL 44 39

2 EVALUACIÓN DE RIESGOS 4 4

ACTIVIDADES DE CONTROL
3
GERENCIAL 44 41

4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 15 19

5 SUPERVISIÓN 5 6
TOTAL 112 109
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA

Fortalezas, Debilidades y Propuesta de Mejoras del SCI por Componentes

COMPONENTE I: AMBIENTE DE CONTROL

Principales Fortalezas Principales Debilidades Propuesta de Mejora

 Actitud positiva y acciones  La estructura de organización y  Que el Comité de Control Interno

concretas aprobadas y
operando del Presidente
Regional y de Alta Dirección
hacia la práctica de valores y
favorable al control.
 Se designó el Comité de
Control Interno.
 Se encuentra en proceso la
implementación del sistema
de control interno
funciones aún está diseñada bajo un retome sus labores para la
modelo de gestión funcional, aún no se actualización de la
ha adoptado la gestión por procesos. implementación del sistema de
control interno del GR, según el
 Coexisten distintos regímenes laborales
Plan de Trabajo propuesto.
y de contratos. Se encuentra en proceso
la determinación de los perfiles de
 Se continúe con el proceso de
puestos y el número óptimo de
modernización de la estructura
profesionales requeridos por cada perfil.
de la entidad, según la gestión
por procesos y el tránsito al
 Esta situación no permite a la entidad
Régimen Civil, que permita a la
una gestión más eficiente y el logro de
entidad una gestión más eficiente
sus objetivos al 100%.
y eficaz.
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA
Fortalezas, Debilidades y Propuesta de Mejoras del SCI por Componentes
COMPONENTE II: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Principales Fortalezas Principales Debilidades
 No se han determinado
 No se ha iniciado el proceso
de identificación, análisis y
administración de los riesgos;
que podrían afectar
adversamente el cumplimiento
de los fines, metas, objetivos,
actividades y operaciones
institucionales.
Propuesta de Mejora
 Elaboración de un Plan de
Administración de Riesgos, que
incluya los procesos de
identificación y valoración.
 Verificación de los controles
desarrollados a partir de la
valoración de los riesgos.
 Esto permitirá a la entidad
anticiparse a los riesgos y
prevenir en lugar de corregir.
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA

Fortalezas, Debilidades y Propuesta de Mejoras del SCI por Componentes

COMPONENTE III: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

Principales Fortalezas Principales Debilidades Propuesta de Mejora

 Algunas normas, manuales,  Diseño o actualización de

 Existen políticas y
lineamientos, procedimientos, algunas normas,
procedimientos de
reportes, registros, matrices de manuales, lineamientos,
control impartidos por la
control, verificaciones y procedimientos, reportes,
dirección y gerencia,
conciliaciones, entre otros, registros, matrices de
para la ejecución de las
requieren ser diseñados, control, verificaciones y
funciones asignadas al
. actualizados y ejecutados conciliaciones, entre otros,
personal
oportunamente; con la finalidad así como su oportuno
de lograr mejores niveles de cumplimiento; con la
eficiencia y eficacia en la finalidad de lograr mejores
gestión. niveles de eficiencia y
eficacia en la gestión.
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA

Fortalezas, Debilidades y Propuesta de Mejoras del SCI por Componentes

COMPONENTE IV: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Principales Fortalezas Principales Debilidades Propuesta de Mejora

 Las normas vigentes en la

 La entidad ha definido de
manera general, las
características que debe reunir
y cumplir la información.
 Se vienen implementando
progresivamente políticas y
procedimientos de archivo para
la preservación y conservación
de los documentos e
información.
entidad requieren ser
adecuadas a fin de establecer
los atributos que debe reunir
la información.
 El área de tecnologías de
información es percibida
únicamente como responsable
del soporte técnico y no como
un área que puede aportar al
planeamiento y gestión del
Gobierno Regional
 Adecuar las normas vigentes dentro de la
entidad, respecto de las funciones y
características de la información,
considerando los siguientes atributos:
integridad, oportunidad, actualización,
exactitud, accesibilidad, certidumbre,
racionalidad, objetividad.
 Que la Oficina de Tecnologías de la
Información diseñe proyectos informáticos
que contribuyan al logro de los objetivos del
gobierno regional.

 Que se fortalezca el proceso de

implementación de políticas y procedimientos
de archivo de la información de la entidad.
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA

Fortalezas, Debilidades y Propuesta de Mejoras del SCI por Componentes

COMPONENTE V: SUPERVISIÓN

Principales Fortalezas Principales Debilidades Propuesta de Mejora

 Actualización de la
 Algunas Gerencias  No se han desarrollado
directiva que establezca y
Regionales cuentan en su integralmente
difunda procedimientos
estructura orgánica con una lineamientos ni
de prevención y
Sub Gerencia Regional de procedimientos que
monitoreo que sean
Normas y Supervisión regulen las funciones de
ejercidos por las
encargada (según el ROF), supervisión, ni para el
gerencias y áreas.
de supervisar y fiscalizar el monitoreo oportuno del
cumplimiento de las control interno.
normas, los planes
regionales y la calidad de
los servicios en el ámbito de
su competencia.
FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO EN EL GR PIURA
DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA CONTROL INTERNO GR PIURA

CONCLUSIONES
Con base al resultado del diagnóstico realizado respecto de los elementos del Sistema de Control Interno
del Gobierno Regional de Piura, el nivel de desarrollo, organización y grado de madurez observado para
cada uno de los componentes del Sistema de Control Interno, es el siguiente:

Mejora
Inexistente Inicial Intermedio Avanzado Óptimo
Componentes/Grado Continua
(0) (1) (2) (3) (4)
(5)
Ambiente de Control X

Evaluación de Riesgos X

Actividades de Control X
Gerencial
Información y X
Comunicación
Supervisión X