Balance 2016

BASE DE DATOS GENERALES
CONCEPTO TÍTULOS
NOMBRE O
RAZÓN SOCIAL FERRETERÍA DINO
R.U.C. 20763540221
DIRECCIÓN JIRÓN TUPAC AMARU # 122
MES DE TRABAJO DICIEMBRE
AÑO DE TRABAJO 2014
REPRESENTANTE ELEODORO GOMEZ TORRES
TELÉFONO 999892425
ACTIVIDAD COMPRA Y VENTA DE ARTÍCULO DE FERRETERÍA
BASE DE DATOS DE COMPRAS
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CUENTA
002 GIRO
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO
006 TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL
007 INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N° DESCRIPCIÓN
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU
02 DE CREDITO DEL PERU
03 INTERNACIONAL DEL PERU
04 LOS CAXAS
05 LATINO
07 CITIBANK DEL PERU S.A.
08 STANDARD CHARTERED
09 SCOTIABANK PERU
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL
18 NACION
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO
23 DE COMERCIO
25 REPUBLICA
26 NBK BANK
Base de Datos 1 de 514

29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU
37 DEL PROGRESO
38 INTERAMERICANO FINANZAS
39 BANEX
40 NUEVO MUNDO
41 SUDAMERICANO
42 DEL LIBERTADOR
43 DEL TRABAJO
44 SOLVENTA
45 SERBANCO SA.
46 BANK OF BOSTON
47 ORION
48 DEL PAIS
49 MI BANCO
50 BNP PARIBAS
53 HSBC BANK PERU S.A.
99 OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N° DESCRIPCIÓN
1 NUEVOS SOLES
2 DÓLARES AMERICANOS
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N° DESCRIPCIÓN
01 MERCADERÍA
02 PRODUCTO TERMINADO
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 ENVASES Y EMBALAJES
05 SUMINISTROS DIVERSOS
99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N° DESCRIPCIÓN
01 KILOGRAMOS
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MÉTRICAS
05 TONELADAS CORTAS
06 GRAMOS
07 UNIDADES
08 LITROS
09 GALONES
10 BARRILES
11 LATAS
12 CAJAS
13 MILLARES
14 METROS CÚBICOS
15 METROS
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N° DESCRIPCIÓN
01 INTANGIBLE ADQUIRIDO
02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
N° DESCRIPCIÓN
1 LIBRO CAJA Y BANCOS
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

5 LIBRO DIARIO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUÉSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO IVAP
19 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
20 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-
99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-
21 2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-
22
2004/SUNAT
23 2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-
24 2004/SUNAT
25 2004/SUNAT
26 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
31 LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N° DESCRIPCIÓN
00 Otros (Especificar)
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07 Nota de Crédito
08 Nota de Débito
09 Guía de Remisión - Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de
11 Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la
13 Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que
14 se incluyan en el recibo de servicio público
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la
18 Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades
que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-
25 98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una
26 determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la
29 retribución de los servicios que presta
30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito
31 Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6
32 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
34 Documento del Operador
35 Documento del Partícipe
36 Recibo de Distribución de Gas Natural
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
99 Otros - Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N° DESCRIPCIÓN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N° DESCRIPCIÓN
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA
06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA
07 PROMOCIÓN
08 PREMIO
09 DONACIÓN
10 SALIDA A PRODUCCIÓN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO
13 MERMAS

14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIÓN
16 SALDO INICIAL
CUENTAS CONTABLES DE COMPRAS

1811 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Costos Financieros
1821 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Seguros
1831 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Alquileres
1841 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Primas Pagadas por Opciones
1851 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Mantenimiento de Activos Inmovilizados
1891 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Otros Gastos Contratados por Anticipado
1899 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Reclasificación de IGV al Gasto Anticipado
3211 Inversiones Inmobiliarias - Terrenos

3212 Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones
3221 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Terrenos
3222 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edificaciones
3223 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de Explotación
3224 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte
3225 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Muebles y Enseres
3226 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos
3227 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Herramientas y Unidades de Reemplazo
3229 Reclasificación de IGV al Costo
3311 Terrenos
3321 Edificaciones - Edificaciones Administrativas
3322 Edificaciones - Almacenes
3323 Edificaciones - Edificaciones para Producción
3324 Edificaciones - Instalaciones
3331 Maquinarias y Equipos de Explotación
3341 Equipo de Transporte - Vehículos Motorizados
3342 Equipo de Transporte - Vehículos No Motorizados
3351 Muebles y Enseres - Muebles
3352 Muebles y Enseres - Enseres
3361 Equipo para Procesamiento de Información (de Cómputo)
3362 Equipo de Comunicación
3363 Equipo de Seguridad
3369 Otros Equipos
3371 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Herramientas
3372 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Unidades de Reemplazo
3381 Unidades por Recibir - Maquinaria y Equipos de Explotación
3382 Unidades por Recibir - Equipo de Transporte
3383 Unidades por Recibir - Muebles y Enseres
3386 Unidades por Recibir - Equipos Diversos
3387 Unidades por Recibir - Herramientas y Unidades de Reemplazo
3391 Adaptación de Terrenos
3392 Construcciones en Curso
3393 Maquinaria en Montaje
3394 Inversión Inmobiliaria en Curso
3397 Costo de Financiación - Inversiones Inmobiliarias
3398 Costo de Financiación - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3399 Otros Activos en Curso - Reclasificación de IGV al Costo
3411 Concesiones
3412 Licencias
3419 Otros Derechos
3421 Patentes
3422 Marcas
3431 Aplicaciones Informáticas
3441 Costos de Exploración
3442 Costos de Desarrollo
3451 Fórmulas
3452 Diseños y Prototipos
3461 Minerales
3462 Petróleo y Gas
3463 Madera
3469 Otros Recursos Extraíbles
3471 Plusvalía Mercantil
3491 Otros Activos Intangibles

3511 Activos Biológicos en Producción - De Origen Animal
3512 Activos Biológicos en Producción - De Origen Vegetal
3521 Activos Biológicos en Desarrollo - De Origen Animal
3522 Activos Biológicos en Desarrollo - De Origen Vegetal
3811 Bienes de Arte y Cultura - Obras de Arte

3812 Bienes de Arte y Cultura - Biblioteca
3813 Bienes de Arte y Cultura - Otros
3821 Monedas y Joyas
3822 Bienes Entregados en Comodato
3823 Bienes Recibidos en Pago (Adjudicados y Realizables)
6011 Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas

6012 Mercaderías - Mercaderías de Extracción
6013 Mercaderías - Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas
6014 Mercaderías - Mercaderías Inmuebles
6018 Mercaderías - Otras Mercaderías
6021 Materias Primas - Materias Primas para Productos Manufacturados
6022 Materias Primas - Materias Primas para Productos de Extracción
6023 Materias Primas - Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas
6024 Materias Primas - Materias Primas para Productos Inmuebles
6031 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Materiales Auxiliares
6032 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Suministros
6033 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Repuestos
6041 Envases y Embalajes - Envases
6042 Envases y Embalajes - Embalajes
6091 Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías
6092 Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas
6311 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Transporte

6312 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Correos
6313 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alojamiento
6314 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alimentación
6321 Asesoría y Consultoría - Administrativa
6322 Asesoría y Consultoría - Legal y Tributario
6323 Asesoría y Consultoría - Auditoría y Contable
6331 Producción Encargada a Terceros
6341 Mantenimiento y Reparación - Inversión Inmobiliaria
6342 Mantenimiento y Reparación - Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
6351 Alquileres - Terrenos
6352 Alquileres - Edificaciones
6353 Alquileres - Maquinarias y Equipos de Explotación
6354 Alquileres - Equipos de Transporte
6356 Alquileres - Equipos Diversos
6361 Servicios Básicos - Energía Eléctrica
6362 Servicios Básicos - Gas
6363 Servicios Básicos - Agua
6364 Servicios Básicos - Teléfono
6365 Servicios Básicos - Internet
6366 Servicios Básicos - Radio
6367 Servicios Básicos - Cable
6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones Públicas
6381 Servicios de Contratistas
6391 Gastos Bancarios
6392 Gastos de Laboratorio
6398 Reclasificación de IGV al Gasto
6399 Otros Gastos por Servicios Prestados por Terceros
6511 Seguros
6521 Regalías
6531 Suscripciones
6541 Licencias
6542 Derechos de Vigencia
6551 Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados
6552 Operaciones Discontinuadas – Abandono de Activos

6561 Suministros
6581 Gestión Medioambiental
6591 Donaciones
6592 Sanciones Administrativas
6599 Varios Gastos de Gestión
6711 Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades

6712 Contratos de Arrendamiento Financiero
6713 Emisión y Colocación de Instrumentos Representativos de Deuda y Patrimonio
6714 Documentos Vendidos o Descontados
6721 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
6733 Otros Instrumentos Financieros por Pagar
6734 Documentos Vendidos o Descontados
6735 Obligaciones Emitidas
6736 Obligaciones Comerciales
6737 Obligaciones Tributarias
6741 Gastos por Menor Valor
6751 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
6761 Diferencia de Cambio
6771 Inversiones para Negociación
6791 Primas por Opciones
6792 Gastos Financieros en Medición a Valor Descontado
6793 Intereses por Demora con las AFP's
6794 Intereses por Demora en el Pago de Tributos
7311 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Terceros

7312 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Relacionadas
RUC PROVEEDORES
BASE DE DATOS DE VENTAS
CUENTAS CONTABLES DE VENTAS

7012 Mercaderías - Mercaderías de Extracción
7013 Mercaderías - Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas
7014 Mercaderías - Mercaderías Inmuebles
7015 Mercaderías - Otras
7021 Productos Terminados - Productos Manufacturados
7022 Productos Terminados - Productos de Extracción Terminados
7023 Productos Terminados - Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados
7024 Productos Terminados - Productos Inmuebles Terminados
7025 Productos Terminados - Existencias de Servicios Terminados
7031 Subproductos, Desechos y Desperdicios - Subproductos
7032 Subproductos, Desechos y Desperdicios - Desechos y Desperdicios
7041 Prestación de Servicios - Terceros
7042 Prestación de Servicios - Relacionadas
7091 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Terceros
7092 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Relacionadas
7093 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Terceros
7094 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Relacionadas
7095 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Terceros
7096 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Relacionadas

7411 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Terceros
7412 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Relacionadas
7511 Servicios en Beneficio del Personal

7521 Comisiones
7522 Corretajes
7531 Regalías
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
7544 Equipos de Transporte
7545 Equipos Diversos
7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa
7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias
7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias
7561 Inversiones Mobiliarias
7562 Inversiones Inmobiliarias
7563 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
7564 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
7565 Intangibles
7571 Recuperación de Deterioro de Inversiones Inmobiliarias
7591 Subsidios Gubernamentales
7599 Otros Ingresos de Gestión
7611 Mercaderías
7612 Productos Terminados
7613 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
7622 Activos Biológicos
7711 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado

7721 Depósitos en Instituciones Financieras
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales
7723 Préstamos Otorgados
7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
7731 Dividendos
7751 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
7761 Diferencia en Cambio
7771 Inversiones Mantenidas para Negociación
7791 Ingresos Financieros en Medición al Valor Descontado
RUC CLIENTES
BASE DE DATOS DE CAJA Y BANCOS
MOVIMIENTOS
Saldo Inicial
Saldo Final
Ingreso
Egreso
CUENTAS CONTABLES DE OBLIGACIÓN

1011 Dinero en Efectivo
1041 Cuentas Corrientes Operativas

1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1113 Valores Emitidos por Empresa
1114 Otros Títulos Representativos de Deuda
1115 Participaciones en Entidades
1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1123 Valores Emitidos por Empresas
1124 Otros Títulos Representativos de Deuda
1211 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - No Emitidas
1212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera
1213 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Cobranza
1214 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Descuento
1231 Letras por Cobrar - En Cartera
1232 Letras por Cobrar - En Cobranza
1233 Letras por Cobrar - En Descuento
1311 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - No Emitidas
1312 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera
1313 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Cobranza
1314 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Descuento
1331 Letras por Cobrar - En Cartera
1332 Letras por Cobrar - En Cobranza
1333 Letras por Cobrar - En Descuento
1411 Personal - Préstamos
1412 Personal - Adelanto de Remuneraciones
1413 Personal - Entregas a Rendir Cuenta
1421 Accionistas (O Socios) - Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
1422 Accionistas (O Socios) - Préstamos
1611 Préstamos - Con Garantía
1612 Préstamos - Sin Garantía
1621 Reclamaciones a Terceros - Compañías Aseguradoras
1622 Reclamaciones a Terceros - Transportadoras
1623 Reclamaciones a Terceros - Servicios Públicos
1631 Intereses, Regalías y Dividendos - Intereses
1632 Intereses, Regalías y Dividendos - Regalías
1633 Intereses, Regalías y Dividendos - Dividendos
1641 Depósitos Otorgados en Garantía - Préstamos de Instituciones Financieras
1642 Depósitos Otorgados en Garantía - Préstamos de Instituciones No Financieras
1651 Venta de Activo Inmovilizado - Inversión Mobiliaria
1652 Venta de Activo Inmovilizado - Inversión Inmobiliaria
1653 Venta de Activo Inmovilizado - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1654 Venta de Activo Inmovilizado - Intangibles
1655 Venta de Activo Inmovilizado - Activos Biológicos
1661 Activos por Instrumentos Financieros - Instrumentos Financieros Primarios
1662 Activos por Instrumentos Financieros - Instrumentos Financieros Derivados
1689 Otras Cuentas por Cobrar Diversas - Otras
1711 Préstamos - Con Garantía
1712 Préstamos - Sin Garantía
1741 Depósitos Otorgados en Garantía
1751 Venta de Activos Inmovilizados - Inversión Mobiliaria
1781 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
1811 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Costos Financieros
1821 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Seguros
1831 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Alquileres
1841 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Primas Pagadas por Opciones
1851 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Mantenimiento de Activos Inmovilizados
1891 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Otros Gastos Contratados por Anticipado
1911 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
1921 Cuentas por Cobrar Relacionadas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
1922 Cuentas por Cobrar Relacionadas - Letras por Cobrar
1931 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Personal
1932 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Accionistas
1941 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Préstamos
1942 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Reclamaciones a Terceros
1943 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Intereses, Regalías y Dividendos
1944 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Depósitos Otorgados en Garantía
1945 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Venta de Activos Inmovilizados
1949 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Otras Cuentas por Cobrar Diversas
4011 Impuesto General a las Ventas
4012 Impuesto Selectivo al Consumo
4015 Derechos Aduaneros
4017 Impuesto a la Renta
4018 Otros Impuestos y Contraprestaciones
4031 ESSALUD
4032 ONP

4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras Instituciones
4041 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
4061 Impuestos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
4071 Habitat
4072 Integra
4073 Prima
4074 Profuturo
4081 Cuenta Propia
4082 Cuenta de Terceros
4111 Sueldos y Salarios por Pagar
4112 Comisiones por Pagar
4113 Remuneraciones en Especie por Pagar
4114 Gratificaciones por Pagar
4115 Vacaciones por Pagar
4151 Compensación por Tiempo de Servicios
4152 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
4153 Pensiones y Jubilaciones
4211 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - No Emitidas
4212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas
4241 Honorarios por Pagar
4311 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - No Emitidas
4312 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras Cuentas por Pagar
4421 Dietas
4429 Otras Cuentas por Pagar
4511 Instituciones Financieras
4512 Otras Entidades
4541 Letras
4542 Papeles Comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas Conformadas
4549 Otras Obligaciones Financieras
4553 Obligaciones Emitidas
4641 Instrumentos Financieros Primarios
4642 Instrumentos Financieros Derivados
4691 Subsidios Gubernamentales
4699 Otras Cuentas por Pagar Diversas
4711 Préstamos - Matriz
4712 Préstamos - Subsidiarias
4713 Préstamos - Asociadas
4714 Préstamos - Sucursales
4721 Costos de Financiación - Matriz
4722 Costos de Financiación - Subsidiarias
4723 Costos de Financiación - Asociadas
4724 Costos de Financiación - Sucursales
4731 Anticipos Recibidos - Matriz
4732 Anticipos Recibidos - Subsidiarias
4733 Anticipos Recibidos - Asociadas
4734 Anticipos Recibidos - Sucursales
4741 Regalías - Matriz
4742 Regalías - Subsidiarias
4743 Regalías - Asociadas
4744 Regalías - Sucursales
4751 Dividendos - Matriz
4752 Dividendos - Subsidiarias
4753 Dividendos - Asociadas
4754 Dividendos - Sucursales
4771 Inversiones Mobiliarias
4773 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
4774 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
4791 Otras Cuentas por Pagar Diversas
4911 Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
4912 Impuesto a la Renta Diferido - Resultados
4921 Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Resultados

4931 Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros
4932 Intereses No Devengados en Medición a Valor Descontado
6421 Gobierno Regional
6591 Donaciones
6592 Sanciones Administrativas
6791 Primas por Opciones
6792 Gastos Financieros en Medición a Valor Descontado
6793 Intereses por demora con las AFP's
6794 Intereses por demora en el pago de tributos
BASE DE DATOS DE TÍTULOS
TÍTULOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
PRESUPUESTO DEL MOVIMIENTO DE CAJA
MOVIMIENTO DEL NEGOCIO
LIBRO CAJA
LIBRO BANCOS
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO
CUADRO ANÁLISIS DE LAS MERCADERÍAS
KÁRDEX DE ACTIVO FIJO
ANÁLISIS DE MERCADERÍAS
LIBRO DIARIO ASIENTOS DE CIERRE
LIBRO MAYOR CIERRE DE LIBROS
ASIENTOS DE REVERSIÓN EXTRACONTABLES
BASE DE DATOS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
OI101 Cobranza de Venta de Bienes o Servicios e Ingresos Operacionales

OI102 Cobranza de Regalías, Honorarios, Comisiones y Otros
OI103 Cobranza de Intereses y Dividendos Recibidos
OI104 Otros Cobros de Efectivo relativos a la Actividad
OE101 Pago a Proveedores de Bienes y Servicios
OE102 Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales
OE103 Pago de Tributos
OE104 Pago de Intereses y Rendimientos
OE105 Otros Pagos de Efectivo relativos a la Actividad
II101 Cobranza de Venta de Valores e Inversiones Permanentes
II102 Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
II103 Cobranza de Venta de Activos Intangibles
II104 Otros Cobros de Efectivo relativos a la Actividad
IE101 Pagos por Compra de Valores e Inversiones Permanentes
IE102 Pagos por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
IE103 Pagos por Compra de Activos Intangibles
IE104 Otros Pagos de Efectivo relativos a la Actividad
FI101 Cobranza de Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
FI102 Cobranza de recursos obtenidos por Emisión de Valores u Otras Obligaciones de Largo Plazo
FI103 Otros Cobros de Efectivo relativos a la Actividad
FE101 Pagos de Amortización o Cancelación de Valores u Otras Obligaciones de Largo Plazo
FE102 Pago de Dividendos y Otras Distribuciones
FE103 Otros Pagos de Efectivo relativos a la Actividad

NOMBRE DEL LIBRO : PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
MES DE TRABAJO : DICIEMBRE
AÑO DE TRABAJO : 2014
R.U.C. : 20763540221
RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0001

101 Caja 0002
1011 Dinero en Efectivo 0003
102 Fondos Fijos 0004
1021 Dinero en Efectivo 0005
103 Efectivo en Tránsito 0006
1031 Efectivo en Tránsito 0007
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 0008
1041 Cuentas Corrientes Operativas 0009
1042 Cuentas Corrientes para Fines Específicos 0010
105 Otros Equivalentes de Efectivo 0011
1051 Otros Equivalentes de Efectivo 0012
1052 Otros 0013
106 Depósitos en Instituciones Financieras 0014
1061 Depósitos de Ahorro 0015
1062 Depósitos a Plazo 0016
107 Fondos Sujetos a Restricción 0017
1071 Fondos Sujetos a Restricción 0018
11 INVERSIONES FINANCIERAS 0019
111 Inversiones mantenidas para negociación 0020
1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado 0021
11111 Costo 0022
11112 Valor Razonable 0023
1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero 0024
11121 Costo 0025
1113 Valores Emitidos por Empresa 0027
11131 Costo 0028
1114 Otros Títulos Representativos de Deuda 0030
11141 Costo 0031
1115 Participaciones en Entidades 0033
11151 Costo 0034
112 Inversiones Disponibles para la Venta 0036
11211 Costo 0038
11221 Costo 0041
1123 Valores Emitidos por Empresas 0043
11231 Costo 0044
1124 Otros Títulos Representativos de Deuda 0046
11241 Costo 0047
113 Activos Financieros - Acuerdo de Compra 0049
1131 Inversiones mantenidas para negociación - Acuerdo de Compra 0050
11311 Costo 0051
1132 Inversiones Disponibles para la Venta - Acuerdo de Compra 0053
11321 Costo 0054
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 0056
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 0057
1211 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - No Emitidas 0058
1212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera 0059
1213 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Cobranza 0060
1214 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Descuento 0061
122 Anticipos de Clientes 0062
1221 Anticipos de Clientes 0063
123 Letras por Cobrar 0064
1231 Letras por Cobrar - En Cartera 0065
1232 Letras por Cobrar - En Cobranza 0066
1233 Letras por Cobrar - En Descuento 0067
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 0068
131 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 0069
1311 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - No Emitidas 0070
13111 Matriz 0071
13112 Subsidiarias 0072
13113 Asociadas 0073
13114 Sucursales 0074
13115 Otros 0075
1312 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera 0076
13121 Matriz 0077
13125 Otros 0081
1313 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Cobranza 0082
13131 Matriz 0083
13135 Otros 0087
1314 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Descuento 0088
13141 Matriz 0089
13145 Otros 0093
132 Anticipos Recibidos 0094
13211 Matriz 0096
13215 Otros 0100
133 Letras por Cobrar 0101
1331 Letras por Cobrar - En Cartera 0102
13311 Matriz 0103
13315 Otros 0107
1332 Letras por Cobrar - En Cobranza 0108
13321 Matriz 0109
13325 Otros 0113
1333 Letras por Cobrar - En Descuento 0114
13331 Matriz 0115
13335 Otros 0119
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 0120
141 Personal 0121
1411 Personal - Préstamos 0122
1412 Personal - Adelanto de Remuneraciones 0123
1413 Personal - Entregas a Rendir Cuenta 0124
1419 Otras Cuentas por Cobrar al Personal 0125
142 Accionistas (O Socios) 0126
1421 Accionistas (O Socios) - Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas 0127
1422 Accionistas (O Socios) - Préstamos 0128
143 Directores 0129
1431 Directores - Préstamos 0130
1432 Directores - Adelanto de Dietas 0131
1433 Directores - Entregas a Rendir Cuenta 0132
144 Gerentes 0133
1441 Gerentes - Préstamos 0134
1442 Gerentes - Adelanto de Dietas 0135
1443 Gerentes - Entregas a Rendir Cuenta 0136
148 Diversas 0137
1481 Diversas 0138
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 0139
161 Préstamos 0140
1611 Préstamos - Con Garantía 0141
1612 Préstamos - Sin Garantía 0142
162 Reclamaciones a Terceros 0143
1621 Reclamaciones a Terceros - Compañías Aseguradoras 0144
1622 Reclamaciones a Terceros - Transportadoras 0145
1623 Reclamaciones a Terceros - Servicios Públicos 0146
1624 Reclamaciones a Terceros - Tributos 0147
1629 Reclamaciones a Terceros - Otras 0148
163 Intereses, Regalías y Dividendos 0149
1631 Intereses, Regalías y Dividendos - Intereses 0150
1632 Intereses, Regalías y Dividendos - Regalías 0151
1633 Intereses, Regalías y Dividendos - Dividendos 0152
164 Depósitos Otorgados en Garantía 0153
1641 Depósitos Otorgados en Garantía - Préstamos de Instituciones Financieras 0154
1642 Depósitos Otorgados en Garantía - Préstamos de Instituciones No Financieras 0155
1644 Depósitos Otorgados en Garantía - Depósitos en Garantía por Alquileres 0156
1649 Depósitos Otorgados en Garantía - Otros Depósitos en Garantía 0157
165 Venta de Activo Inmovilizado 0158
1651 Venta de Activo Inmovilizado - Inversión Mobiliaria 0159
1652 Venta de Activo Inmovilizado - Inversión Inmobiliaria 0160
1653 Venta de Activo Inmovilizado - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0161
1654 Venta de Activo Inmovilizado - Intangibles 0162
1655 Venta de Activo Inmovilizado - Activos Biológicos 0163
166 Activos por Instrumentos Financieros 0164
1661 Activos por Instrumentos Financieros - Instrumentos Financieros Primarios 0165
1662 Activos por Instrumentos Financieros - Instrumentos Financieros Derivados 0166
16621 Instrumentos Financieros Derivados - Cartera de Negociación 0167
16622 Instrumentos Financieros Derivados - Instrumentos de Cobertura 0168
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 0169
1681 Otras Cuentas por Cobrar Diversas - Entregas a Rendir Cuenta 0170
1689 Otras Cuentas por Cobrar Diversas - Otras 0171
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 0172
171 Préstamos 0173
1711 Préstamos - Con Garantía 0174
17111 Préstamos Con Garantía - Matriz 0175
17112 Préstamos Con Garantía - Subsidiarias 0176
17113 Préstamos Con Garantía - Asociadas 0177
17114 Préstamos Con Garantía - Sucursales 0178
17115 Préstamos Con Garantía - Otros 0179
1712 Préstamos - Sin Garantía 0180
17121 Préstamos Sin Garantía - Matriz 0181
17122 Préstamos Sin Garantía - Subsidiarias 0182
17123 Préstamos Sin Garantía - Asociadas 0183
17124 Préstamos Sin Garantía - Sucursales 0184
17125 Préstamos Sin Garantía - Otros 0185
173 Intereses, Regalías y Dividendos 0186
1731 Intereses, Regalías y Dividendos - Intereses 0187
17311 Intereses - Matriz 0188
17312 Intereses - Subsidiarias 0189
17313 Intereses - Asociadas 0190
17314 Intereses - Sucursales 0191
17315 Intereses - Otras 0192
1732 Intereses, Regalías y Dividendos - Regalías 0193
17321 Regalías - Matriz 0194
17322 Regalías - Subsidiarias 0195
17323 Regalías - Asociadas 0196
17324 Regalías - Sucursales 0197
17325 Regalías - Otras 0198
1733 Intereses, Regalías y Dividendos - Dividendos 0199
17331 Dividendos - Matriz 0200
17332 Dividendos - Subsidiarias 0201
17333 Dividendos - Asociadas 0202
17334 Dividendos - Sucursales 0203
17335 Dividendos - Otras 0204
175 Venta de Activos Inmovilizados 0207
1751 Venta de Activos Inmovilizados - Inversión Mobiliaria 0208
1752 Venta de Activos Inmovilizados - Inversión Inmobiliaria 0209
1753 Venta de Activos Inmovilizados - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0210
1754 Venta de Activos Inmovilizados - Intangibles 0211
1755 Venta de Activos Inmovilizados - Activos Biológicos 0212
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 0217
181 Costos Financieros 0218
1811 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Costos Financieros 0219
182 Seguros 0220
1821 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Seguros 0221
183 Alquileres 0222
1831 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Alquileres 0223
184 Primas Pagadas por Opciones 0224
1841 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Primas Pagadas por Opciones 0225
185 Mantenimiento de Activos Inmovilizados 0226
1851 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Mantenimiento de Activos Inmovilizados 0227
189 Otros Gastos Contratados por Anticipado 0228
1891 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Otros Gastos Contratados por Anticipado 0229
1899 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Reclasificación de IGV al Gasto Anticipado 0230
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0231
191 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 0232
1911 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 0233
1913 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros - Letras por Cobrar 0234
192 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas 0235
1921 Cuentas por Cobrar Relacionadas - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 0236
1922 Cuentas por Cobrar Relacionadas - Letras por Cobrar 0237
193 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes 0238
1931 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Personal 0239
1932 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Accionistas 0240
1933 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Directores 0241
1934 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Gerentes 0242
1938 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Diversas 0243
194 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 0244
1941 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Préstamos 0245
1942 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Reclamaciones a Terceros 0246
1943 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Intereses, Regalías y Dividendos 0247
1944 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Depósitos Otorgados en Garantía 0248
1945 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Venta de Activos Inmovilizados 0249
1946 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Activos por Instrumentos Financieros 0250
1949 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Otras Cuentas por Cobrar Diversas 0251
195 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas 0252
1951 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas - Préstamos 0253
1953 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas - Intereses, Regalías y Dividendos 0254
1954 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas - Depósitos Otorgados en Garantía 0255
1955 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas - Venta de Activo Inmovilizado 0256
1956 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas - Activos por Instrumentos Financieros 0257
1958 Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas - Otras Cuentas por Cobrar Diversas 0258
20 MERCADERÍAS 0259
201 Mercaderías Manufacturadas 0260
20111 Costo 0262
202 Mercaderías de Extracción 0264
203 Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas 0266
2031 De Origen Animal 0267
2032 De Origen Vegetal 0268
204 Mercaderías Inmuebles 0269
208 Otras Mercaderías 0271
21 PRODUCTOS TERMINADOS 0273
211 Productos Manufacturados 0274
212 Productos de Extracción Terminados 0276
213 Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados 0278
21311 Costo 0280
21321 Costo 0283
214 Productos Inmuebles 0285
215 Existencias de Servicios Terminados 0287
217 Otros Productos Terminados 0289
218 Costos de Financiación - Productos Terminados 0291
22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 0293
221 Sub Productos 0294
2211 Sub Productos 0295
222 Desechos y Desperdicios 0296
23 PRODUCTOS EN PROCESO 0298
231 Productos en Proceso de Manufactura 0299
232 Productos Extraídos en Proceso de Transformación 0301
233 Productos Agropecuarios y Piscícolas en Proceso 0303
23311 Costo 0305
23321 Costo 0308
234 Productos Inmuebles en Proceso 0310
235 Existencias de Servicios en Proceso 0312
237 Otros Productos en Proceso 0314
238 Costos de Financiación - Productos en Proceso 0316
24 MATERIAS PRIMAS 0318
241 Materias Primas para Productos Manufacturados 0319
242 Materias Primas para Productos de Extracción 0321
243 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas 0323
244 Materias Primas para Productos Inmuebles 0325
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0327
251 Materiales Auxiliares 0328
252 Suministros 0330
2521 Combustibles 0331
2522 Lubricantes 0332
2523 Energía 0333
2524 Otros Suministros 0334
253 Repuestos 0335
2531 Repuestos 0336
26 ENVASES Y EMBALAJES 0337
261 Envases 0338
2611 Envases 0339
262 Embalajes 0340
2621 Embalajes 0341
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0342
271 Inversiones Inmobiliarias 0343
2711 Terrenos 0344
27111 Terrenos - Costo 0345
27112 Terrenos - Valor Razonable 0346
27113 Terrenos - Revaluación 0347
2712 Edificaciones 0348
27121 Edificaciones - Costo 0349
27122 Edificaciones - Valor Razonable 0350
27123 Edificaciones - Revaluación 0351
27124 Edificaciones - Costo de Financiación 0352
272 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0353
2721 Terrenos 0354
27211 Terrenos - Costo 0355
27212 Terrenos - Valor Razonable 0356
27213 Terrenos - Revaluación 0357
27221 Edificaciones - Costo de Adquisición o Construcción 0359
2723 Maquinarias y Equipos de Explotación 0362
27231 Maquinarias y Equipos de Explotación - Costo de Adquisición o Construcción 0363
27232 Maquinarias y Equipos de Explotación - Revaluación 0364
27233 Maquinarias y Equipos de Explotación - Costo de Financiación 0365
2724 Equipo de Transporte 0366
27241 Equipo de Transporte - Costo 0367
27242 Equipo de Transporte - Revaluación 0368
2725 Muebles y Enseres 0369
27251 Muebles y Enseres - Costo 0370
27252 Muebles y Enseres - Revaluación 0371
2726 Equipos Diversos 0372
27261 Equipos Diversos - Costo 0373
27262 Equipos Diversos - Revaluación 0374
2727 Herramientas y Unidades de Reemplazo 0375
27271 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Costo 0376
27272 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Revaluación 0377
273 Intangibles 0378
2731 Concesiones, Licencias y Derechos 0379
27311 Concesiones, Licencias y Derechos - Costo 0380
27312 Concesiones, Licencias y Derechos - Revaluación 0381
2732 Patentes y Propiedad Industrial 0382
27321 Patentes y Propiedad Industrial - Costo 0383
27322 Patentes y Propiedad Industrial - Revaluación 0384
2733 Programas de Computadora (Software) 0385
27331 Programas de Computadora (Software) - Costo 0386
27332 Programas de Computadora (Software) - Revaluación 0387
2734 Costo de Exploración y Desarrollo 0388
27341 Costo de Exploración y Desarrollo - Costo 0389
27342 Costo de Exploración y Desarrollo - Revaluación 0390
2735 Fórmulas, Diseños y Prototipos 0391
27351 Fórmulas, Diseños y Prototipos - Costo 0392
27352 Fórmulas, Diseños y Prototipos - Revaluación 0393
2736 Reservas de Recursos Extraíbles 0394
27361 Reservas de Recursos Extraíbles - Costo 0395
27362 Reservas de Recursos Extraíbles - Revaluación 0396
2739 Otros Activos Intangibles 0397
27391 Otros Activos Intangibles - Costo 0398
27392 Otros Activos Intangibles - Revaluación 0399
274 Activos Biológicos 0400
2741 Activos Biológicos en Producción 0401
27411 Activos Biológicos en Producción - Costo 0402
27412 Activos Biológicos en Producción - Valor Razonable 0403
27413 Activos Biológicos en Producción - Costos de Financiación 0404
2742 Activos Biológicos en Desarrollo 0405
27421 Activos Biológicos en Desarrollo - Costo 0406
27422 Activos Biológicos en Desarrollo - Valor Razonable 0407
27423 Activos Biológicos en Desarrollo - Costos de Financiación 0408
275 Depreciación Acumulada - Inversión Inmobiliaria 0409
2752 Inversión Inmobiliaria - Edificaciones 0410
27522 Edificaciones - Valor Razonable 0412
276 Depreciación Acumulada - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0414
2762 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edificaciones 0415
27623 Edificaciones - Costos de Financiación 0418
2763 Depreciación Acumulada - Maquinarias y Equipos de Explotación 0419
27632 Maquinarias y Equipos de Explotación - Revaluación 0421
27633 Maquinarias y Equipos de Explotación - Costos de Financiación 0422
2764 Depreciación Acumulada - Equipo de Transporte 0423
27641 Equipo de Transporte - Costo 0424
27642 Equipo de Transporte - Revaluación 0425
2765 Depreciación Acumulada - Muebles y Enseres 0426
27651 Muebles y Enseres - Costo 0427
27652 Muebles y Enseres - Revaluación 0428
2766 Depreciación Acumulada - Equipos Diversos 0429
27661 Equipos Diversos - Costo 0430
27662 Equipos Diversos - Revaluación 0431
2767 Depreciación Acumulada - Herramientas y Unidades de Reemplazo 0432
27671 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Costo 0433
27672 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Revaluación 0434
277 Amortización Acumulada - Intangibles 0435
2771 Intangibles - Concesiones, Licencias y Derechos 0436
27711 Concesiones, Licencias y Derechos - Costo 0437
27712 Concesiones, Licencias y Derechos - Revaluación 0438
2772 Intangibles - Patentes y Propiedad Industrial 0439
27721 Patentes y Propiedad Industrial - Costo 0440
27722 Patentes y Propiedad Industrial - Revaluación 0441
2773 Intangibles - Programas de Computadora (Software) 0442
27731 Programas de Computadora (Software) - Costo 0443
27732 Programas de Computadora (Software) - Revaluación 0444
2774 Intangibles - Costos de Exploración y Desarrollo 0445
27741 Costos de Exploración y Desarrollo - Costo 0446
27742 Costos de Exploración y Desarrollo - Revaluación 0447
2775 Intangibles - Fórmulas, Diseños y Prototipos 0448
27751 Fórmulas, Diseños y Prototipos - Costo 0449
27752 Fórmulas, Diseños y Prototipos - Revaluación 0450
2776 Intangibles - Reservas de Recursos Extraíbles 0451
27761 Reservas de Recursos Extraíbles - Costo 0452
27762 Reservas de Recursos Extraíbles - Revaluación 0453
2779 Intangibles - Otros Activos Intangibles 0454
27791 Otros Activos Intangibles - Costo 0455
27792 Otros Activos Intangibles - Revaluación 0456
278 Depreciación Acumulada – Activos Biológicos 0457
279 Desvalorización Acumulada 0462
2791 Desvalorización Acumulada - Inversión Inmobiliaria 0463
27911 Inversión Inmobiliaria - Terrenos 0464
27912 Inversión Inmobiliaria - Edificaciones 0465
2793 Desvalorización Acumulada - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0466
27931 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Terrenos 0467
27933 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de Explotación 0469
27934 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipo de Transporte 0470
27935 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Muebles y Enseres 0471
27936 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos 0472
27937 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Herramientas y Unidades de Reemplazo 0473
2794 Desvalorización Acumulada - Intangibles 0474
27941 Intangibles - Concesiones, Licencias y Derechos 0475
27942 Intangibles - Patentes y Propiedad Industrial 0476
27943 Intangibles - Programas de Computadora (Software) 0477
27944 Intangibles - Costos de Exploración y Desarrollo 0478
27945 Intangibles - Fórmulas, Diseños y Prototipos 0479
27946 Intangibles - Reservas de Recursos Extraíbles 0480
27949 Intangibles - Otros 0481
2795 Desvalorización Acumulada - Activos Biológicos 0482
27951 Activos Biológicos - Activos Biológicos en Producción 0483
27952 Activos Biológicos - Activos Biológicos en Desarrollo 0484
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 0485
281 Mercaderías 0486
284 Materias Primas 0488
285 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 0490
2853 Repuestos 0493
286 Envases y Embalajes 0494
2861 Envases 0495
2862 Embalajes 0496
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0497
292 Productos Terminados 0504
293 Sub-Productos, Desechos y Desperdicios 0512
2931 Sub-Productos 0513
294 Productos en Proceso 0515
2963 Repuestos 0531
2971 Envases 0533
2972 Embalajes 0534
298 Existencias por Recibir 0535
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 0540
301 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento 0541
3011 Instrumentos Financieros Representativos de Deuda 0542
30113 Valores Emitidos por las Empresas 0545
30114 Valores Emitidos por Otras Entidades 0546
302 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial 0547
3021 Certificados de Suscripción Preferente 0548
3022 Acciones Representativas de Capital Social - Comunes 0549
30221 Comunes - Costo 0550
30222 Comunes - Valor Razonable 0551
30223 Comunes - Participación Patrimonial 0552
3023 Acciones Representativas de Capital Social - Preferentes 0553
30231 Preferentes - Costo 0554
30232 Preferentes - Valor Razonable 0555
30233 Preferentes - Participación Patrimonial 0556
3024 Acciones Representativas de Capital Social - Acciones de Inversión 0557
30241 Acciones de Inversión - Costo 0558
30242 Acciones de Inversión - Valor Razonable 0559
30243 Acciones de Inversión - Participación Patrimonial 0560
3025 Certificados de Participación de Fondos de Inversión 0561
30251 Certificados de Participación de Fondos de Inversión - Costo 0562
30252 Certificados de Participación de Fondos de Inversión - Valor Razonable 0563
3026 Certificados de Participación de Fondos Mutuos 0564
30261 Certificados de Participación de Fondos Mutuos - Costo 0565
30262 Certificados de Participación de Fondos Mutuos - Valor Razonable 0566
3027 Participaciones en Asociaciones en Participación y Consorcios 0567
30271 Participaciones en Asociaciones en Participación y Consorcios - Costo 0568
30272 Participaciones en Asociaciones en Participación y Consorcios - Valor Razonable 0569
30273 Participaciones en Asociaciones en Participación y Consorcios - Participación Patrimonial 0570
3028 Otros Títulos Representativos de Patrimonio 0571
30281 Otros Títulos Representativos de Patrimonio - Costo 0572
30282 Otros Títulos Representativos de Patrimonio - Valor Razonable 0573
308 Inversiones Mobiliarias – Acuerdos de Compra 0574
3081 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento – Acuerdo de Compra 0575
3082 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial – Acuerdo de Compra 0576
3089 Reclasificación de IGV al Costo 0577
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 0578
311 Terrenos 0579
3111 Urbanos 0580
31112 Costo 0582
31113 Revaluación 0583
3112 Rurales 0584
31122 Costo 0586
31212 Costo 0591
31214 Costo de Financiación - Inversiones Inmobiliarias 0593
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 0595
3211 Inversiones Inmobiliarias - Terrenos 0597
3212 Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones 0598
3221 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Terrenos 0600
3224 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte 0603
3225 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Muebles y Enseres 0604
3227 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Herramientas y Unidades de Reemplazo 0606
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 0608
331 Terrenos 0609
3311 Terrenos 0610
33111 Costo 0611
3321 Edificaciones - Edificaciones Administrativas 0614
33211 Costo de Adquisición o Construcción 0615
33213 Costo de Financiación - Edificaciones 0617
3322 Edificaciones - Almacenes 0618
33223 Costo de Financiación - Almacenes 0621
3323 Edificaciones - Edificaciones para Producción 0622
33233 Costo de Financiación - Edificaciones para Producción 0625
3324 Edificaciones - Instalaciones 0626
33243 Costo de Financiación - Instalaciones 0629
33313 Costo de Financiación - Maquinarias y Equipos de Explotación 0634
3341 Equipo de Transporte - Vehículos Motorizados 0636
33411 Costo 0637
3342 Equipo de Transporte - Vehículos No Motorizados 0639
33421 Costo 0640
3351 Muebles y Enseres - Muebles 0643
33511 Costo 0644
3352 Muebles y Enseres - Enseres 0646
33521 Costo 0647
3361 Equipo para Procesamiento de Información (de Cómputo) 0650
33611 Costo 0651
3362 Equipo de Comunicación 0653
33621 Costo 0654
3363 Equipo de Seguridad 0656
33631 Costo 0657
3369 Otros Equipos 0659
33691 Costo 0660
3371 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Herramientas 0663
33711 Costo 0664
3372 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Unidades de Reemplazo 0666
33721 Costo 0667
338 Unidades por Recibir 0669
3381 Unidades por Recibir - Maquinaria y Equipos de Explotación 0670
3382 Unidades por Recibir - Equipo de Transporte 0671
3383 Unidades por Recibir - Muebles y Enseres 0672
3386 Unidades por Recibir - Equipos Diversos 0673
3387 Unidades por Recibir - Herramientas y Unidades de Reemplazo 0674
339 Construcciones y Obras en Curso 0675
3391 Adaptación de Terrenos 0676
3392 Construcciones en Curso 0677
3393 Maquinaria en Montaje 0678
3394 Inversión Inmobiliaria en Curso 0679
3397 Costo de Financiación - Inversiones Inmobiliarias 0680
3398 Costo de Financiación - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0682
33982 Costo de Financiación - Maquinarias y Equipos de Explotación 0684
3399 Otros Activos en Curso - Reclasificación de IGV al Costo 0685
34 INTANGIBLES 0686
341 Concesiones, Licencias y Otros Derechos 0687
3411 Concesiones 0688
34111 Costo 0689
3412 Licencias 0691
34121 Costo 0692
3419 Otros Derechos 0694
34191 Costo 0695
3421 Patentes 0698
34211 Costo 0699
3422 Marcas 0701
34221 Costo 0702
3431 Aplicaciones Informáticas 0705
34311 Costo 0706
344 Costos de Exploración y Desarrollo 0708
3441 Costos de Exploración 0709
34411 Costo 0710
34413 Costo de Financiación 0712
3442 Costos de Desarrollo 0713
34421 Costo 0714
3451 Fórmulas 0718
34511 Costo 0719
3452 Diseños y Prototipos 0721
34521 Costo 0722
346 Reservas de Recursos Extraíbles 0724
3461 Minerales 0725
34611 Costo 0726
3462 Petróleo y Gas 0728
34621 Costo 0729
3463 Madera 0731
34631 Costo 0732
3469 Otros Recursos Extraíbles 0734
34691 Costo 0735
347 Plusvalía Mercantil 0737
34911 Costo 0741
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 0744
3511 Activos Biológicos en Producción - De Origen Animal 0746
35112 Costo 0748
3512 Activos Biológicos en Producción - De Origen Vegetal 0750
35122 Costo 0752
3521 Activos Biológicos en Desarrollo - De Origen Animal 0755
35212 Costo 0757
3522 Activos Biológicos en Desarrollo - De Origen Vegetal 0759
35222 Costo 0761
359 Otros Activos Biológicos 0763
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0765
361 Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias 0766
3611 Terrenos 0767
36121 Edificaciones – Costo de Adquisición o Construcción 0769
363 Desvalorización de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0771
3631 Terrenos 0772
36321 Edificaciones - Costo de adquisición o Construcción 0774
36332 Maquinarias y Equipos de Explotación - Costo de Financiación 0778
364 Desvalorización de Intangibles 0783
36441 Costos de Exploración y Desarrollo - Costo 0788
36442 Costos de Exploración y Desarrollo - Costo de Financiación 0789
365 Desvalorización de Activos Biológicos 0793
36512 Activos Biológicos en Producción - Costo de Financiación 0796
36522 Activos Biológicos en Desarrollo - Costo de Financiación 0799
366 Desvalorización de Inversiones Mobiliarias 0800
3661 Desvalorización de Inversiones Mobiliarias - Inversiones a ser mantenidas hasta el Vencimiento 0801
3662 Desvalorización de Inversiones Mobiliarias - Inversiones Financieras Representativas de Derecho Patrimonial 0802
37 ACTIVO DIFERIDO 0803
371 Impuesto a la Renta Diferido 0804
3711 Impuesto a la Renta Diferido – Patrimonio 0805
3712 Impuesto a la Renta Diferido – Resultados 0806
372 Participaciones de los Trabajadores Diferidas 0807
3721 Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Patrimonio 0808
3722 Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Resultados 0809
373 Intereses Diferidos 0810
3731 Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros 0811
3732 Intereses No Devengados en Medición a Valor Descontado 0812
38 OTROS ACTIVOS 0813
381 Bienes de Arte y Cultura 0814
3811 Bienes de Arte y Cultura - Obras de Arte 0815
3812 Bienes de Arte y Cultura - Biblioteca 0816
3813 Bienes de Arte y Cultura - Otros 0817
382 Diversos 0818
3821 Monedas y Joyas 0819
3822 Bienes Entregados en Comodato 0820
3823 Bienes Recibidos en Pago (Adjudicados y Realizables) 0821
389 Otros Activos 0822
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 0824
391 Depreciación Acumulada 0825
3912 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero 0830
39121 Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones 0831
39124 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte 0834
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo 0836
3914 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Revaluación 0843
39143 Equipos de Transporte 0846
3915 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo de Financiación 0850
39161 Activos Biológicos de Origen Animal 0854
39162 Activos Biológicos de Origen Vegetal 0855
3917 Activos Biológicos en Producción - Costo de Financiación 0856
392 Amortización Acumulada 0859
3921 Intangibles - Costo 0860
3922 Intangibles - Revaluación 0867
3923 Intangibles - Costos de Financiación 0874
393 Agotamiento Acumulado 0876
3931 Agotamiento de Reservas de Recursos Extraídos 0877
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 0878
401 Gobierno Central 0879
4011 Impuesto General a las Ventas 0880
40111 IGV - Cuenta Propia 0881
40112 IGV - Servicios Prestados por No Domiciliados 0882
40113 IGV - Régimen de Percepciones 0883
40114 IGV - Régimen de Retenciones 0884
4012 Impuesto Selectivo al Consumo 0885
4015 Derechos Aduaneros 0886
40151 Derechos Arancelarios 0887
40152 Derechos Aduaneros por Ventas 0888
4017 Impuesto a la Renta 0889
40171 Renta de Tercera Categoría 0890
40172 Renta de Cuarta Categoría 0891
40173 Renta de Quinta Categoría 0892
40174 Renta de No Domiciliados 0893
40175 Otras Retenciones 0894
4018 Otros Impuestos y Contraprestaciones 0895
40181 Impuesto a las Transacciones Financieras 0896
40182 Impuesto a los Juegos de Casino y Tragamonedas 0897
40183 Tasas por la Prestación de Servicios Públicos 0898
40184 Regalías 0899
40185 Impuesto a los Dividendos 0900
40186 Impuesto Temporal a los Activos Netos 0901
40189 Otros Impuestos 0902
402 Certificados Tributarios 0903
4021 Certificados Tributarios 0904
403 Instituciones Públicas 0905
4031 ESSALUD 0906
4032 ONP 0907
4033 Contribución al SENATI 0908
4034 Contribución al SENCICO 0909
4039 Otras Instituciones 0910
404 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 0911
4041 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 0912
405 Gobiernos Regionales 0913
4051 Gobiernos Regionales 0914
406 Gobiernos Locales 0915
4061 Impuestos 0916
40611 Impuesto al Patrimonio Vehicular 0917
40612 Impuesto a las Apuestas 0918
40613 Impuesto a los Juegos 0919
40614 Impuesto de Alcabala 0920
40615 Impuesto Predial 0921
40616 Impuesto a los Espectáculos Públicos No Deportivos 0922
4062 Contribuciones 0923
4063 Tasas 0924
40631 Licencias de Apertura de Establecimientos 0925
40632 Transporte Público 0926
40633 Estacionamiento de Vehículos 0927
40634 Servicios Públicos o Arbitrarios 0928
40635 Servicios Administrativos o Derechos 0929
407 Administradoras de Fondos de Pensiones 0930
4071 Habitat 0931
4072 Integra 0932
4073 Prima 0933
4074 Profuturo 0934
408 Empresas Prestadoras de Servicios de Salud 0935
4081 Cuenta Propia 0936
4082 Cuenta de Terceros 0937
409 Otros Costos Administrativos e Intereses 0938
4091 Otros Costos Administrativos e Intereses 0939
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0940
411 Remuneraciones por Pagar 0941
4111 Sueldos y Salarios por Pagar 0942
4112 Comisiones por Pagar 0943
4113 Remuneraciones en Especie por Pagar 0944
4114 Gratificaciones por Pagar 0945
4115 Vacaciones por Pagar 0946
413 Participaciones de los Trabajadores por Pagar 0947
4131 Participaciones de los Trabajadores por Pagar 0948
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar 0949
4151 Compensación por Tiempo de Servicios 0950
4152 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios 0951
4153 Pensiones y Jubilaciones 0952
419 Otras Remuneraciones y Participaciones por Pagar 0953
4191 Otras Remuneraciones y Participaciones por Pagar 0954
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 0955
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 0956
4211 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - No Emitidas 0957
4212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas 0958
422 Anticipos a Proveedores 0959
4221 Anticipos a Proveedores 0960
423 Letras por Pagar 0961
424 Honorarios por Pagar 0963
429 Otras Cuentas por Pagar Comerciales 0965
4291 Otras Cuentas por Pagar Comerciales 0966
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 0967
431 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 0968
4311 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - No Emitidas 0969
43111 No Emitidas - Matriz 0970
43112 No Emitidas - Subsidiarias 0971
43113 No Emitidas - Asociadas 0972
43114 No Emitidas - Sucursales 0973
43115 No Emitidas - Otros 0974
4312 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas 0975
43121 Emitidas - Matriz 0976
43122 Emitidas - Subsidiarias 0977
43123 Emitidas - Asociadas 0978
43124 Emitidas - Sucursales 0979
43125 Emitidas - Otros 0980
432 Anticipos Otorgados 0981
4321 Anticipos Otorgados 0982
43211 Anticipos Otorgados - Matriz 0983
43212 Anticipos Otorgados - Subsidiarias 0984
43213 Anticipos Otorgados - Asociadas 0985
43214 Anticipos Otorgados - Sucursales 0986
43215 Anticipos Otorgados - Otros 0987
43311 Letras por Pagar - Matriz 0990
43312 Letras por Pagar - Subsidiarias 0991
43313 Letras por Pagar - Asociadas 0992
43314 Letras por Pagar - Sucursales 0993
43315 Letras por Pagar - Otros 0994
43411 Honorarios por Pagar - Matriz 0997
43412 Honorarios por Pagar - Subsidiarias 0998
43413 Honorarios por Pagar - Asociadas 0999
43414 Honorarios por Pagar - Sucursales 1000
43415 Honorarios por Pagar - Otros 1001
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1002
441 Accionistas (O Socios) 1003
4411 Préstamos 1004
4412 Dividendos 1005
4419 Otras Cuentas por Pagar 1006
442 Directores 1007
4421 Dietas 1008
4429 Otras Cuentas por Pagar 1009
443 Gerentes 1010
4431 Gerentes 1011
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1012
451 Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades 1013
4511 Instituciones Financieras 1014
4512 Otras Entidades 1015
452 Contratos de Arrendamiento Financiero 1016
453 Obligaciones Emitidas 1018
4531 Bonos Emitidos 1019
4532 Bonos Titulizados 1020
4533 Papeles Comerciales 1021
4539 Otras Obligaciones 1022
454 Otros Instrumentos Financieros por Pagar 1023
4541 Letras 1024
4543 Bonos 1026
4544 Pagarés 1027
4545 Facturas Conformadas 1028
4549 Otras Obligaciones Financieras 1029
455 Costos de Financiación por Pagar 1030
45531 Bonos Emitidos 1036
45532 Bonos Titulizados 1037
45541 Letras 1041
45543 Bonos 1043
45544 Pagarés 1044
45545 Facturas Conformadas 1045
456 Préstamos con Compromisos de Recompra 1047
4561 Préstamos con Compromisos de Recompra 1048
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 1049
461 Reclamaciones de Terceros 1050
4611 Reclamaciones de Terceros 1051
464 Pasivos por Instrumentos Financieros 1052
4641 Instrumentos Financieros Primarios 1053
4642 Instrumentos Financieros Derivados 1054
46421 Cartera de Negociación 1055
46422 Instrumentos de Cobertura 1056
465 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado 1057
4651 Inversiones Mobiliarias 1058
467 Depósitos Recibidos en Garantía 1064
4671 Depósitos Recibidos en Garantía 1065
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1066
4691 Subsidios Gubernamentales 1067
4692 Donaciones Condicionadas 1068
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 1070
471 Préstamos 1071
4711 Préstamos - Matriz 1072
4712 Préstamos - Subsidiarias 1073
4713 Préstamos - Asociadas 1074
4714 Préstamos - Sucursales 1075
4715 Préstamos - Otras 1076
472 Costos de Financiación 1077
4721 Costos de Financiación - Matriz 1078
4722 Costos de Financiación - Subsidiarias 1079
4723 Costos de Financiación - Asociadas 1080
4724 Costos de Financiación - Sucursales 1081
4725 Costos de Financiación - Otras 1082
4731 Anticipos Recibidos - Matriz 1084
4732 Anticipos Recibidos - Subsidiarias 1085
4733 Anticipos Recibidos - Asociadas 1086
4734 Anticipos Recibidos - Sucursales 1087
4735 Anticipos Recibidos - Otras 1088
474 Regalías 1089
4741 Regalías - Matriz 1090
4742 Regalías - Subsidiarias 1091
4743 Regalías - Asociadas 1092
4744 Regalías - Sucursales 1093
4745 Regalías - Otras 1094
475 Dividendos 1095
4751 Dividendos - Matriz 1096
4752 Dividendos - Subsidiarias 1097
4753 Dividendos - Asociadas 1098
4754 Dividendos - Sucursales 1099
4755 Dividendos - Otras 1100
477 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado 1101
47711 Inversiones Mobiliarias - Matriz 1103
47712 Inversiones Mobiliarias - Subsidiarias 1104
47713 Inversiones Mobiliarias - Asociadas 1105
47714 Inversiones Mobiliarias - Sucursales 1106
47715 Inversiones Mobiliarias - Otras 1107
47721 Inversiones Inmobiliarias - Matriz 1109
47722 Inversiones Inmobiliarias - Subsidiarias 1110
47723 Inversiones Inmobiliarias - Asociadas 1111
47724 Inversiones Inmobiliarias - Sucursales 1112
47725 Inversiones Inmobiliarias - Otras 1113
47731 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Matriz 1115
47732 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Subsidiarias 1116
47733 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Asociadas 1117
47734 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Sucursales 1118
47735 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Otras 1119
47741 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Matriz 1121
47742 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Subsidiarias 1122
47743 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Asociadas 1123
47744 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Sucursales 1124
47745 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Otras 1125
47751 Intangibles - Matriz 1127
47752 Intangibles - Subsidiarias 1128
47753 Intangibles - Asociadas 1129
47754 Intangibles - Sucursales 1130
47755 Intangibles - Otras 1131
47761 Activos Biológicos - Matriz 1133
47762 Activos Biológicos - Subsidiarias 1134
47763 Activos Biológicos - Asociadas 1135
47764 Activos Biológicos - Sucursales 1136
47765 Activos Biológicos - Otras 1137
47911 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Matriz 1140
47912 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Subsidiarias 1141
47913 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Asociadas 1142
47914 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Sucursales 1143
47915 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Otras 1144
48 PROVISIONES 1145
481 Provisión para Litigios 1146
482 Provisión por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitación del Inmovilizado 1148
4821 Provisión por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitación del Inmovilizado 1149
483 Provisión para Reestructuraciones 1150
484 Provisión para Protección y Remediación del Medio Ambiente 1152
485 Provisión para Gastos de Responsabilidad Social 1154
4851 Provisión para Gastos de Responsabilidad Social 1155
486 Provisión para Garantías 1156
489 Otras Provisiones 1158
49 PASIVO DIFERIDO 1160
491 Impuesto a la Renta Diferido 1161
4911 Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio 1162
4912 Impuesto a la Renta Diferido - Resultados 1163
492 Participaciones de los Trabajadores Diferidas 1164
4921 Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Patrimonio 1165
4922 Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Resultados 1166
493 Intereses Diferidos 1167
4931 Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros 1168
4932 Intereses No Devengados en Medición a Valor Descontado 1169
494 Ganancia en Venta con Arrendamiento Financiero Paralelo 1170
4941 Ganancia en Venta con Arrendamiento Financiero Paralelo 1171
495 Subsidios Recibidos Diferidos 1172
4951 Subsidios Recibidos Diferidos 1173
496 Ingresos Diferidos 1174
4961 Ingresos Diferidos 1175
497 Costos Diferidos 1176
4971 Costos Diferidos 1177
50 CAPITAL 1178
501 Capital Social 1179
5011 Acciones 1180
5012 Participaciones 1181
502 Acciones en Tesorería 1182
5021 Acciones en Tesorería 1183
51 ACCIONES DE INVERSIÓN 1184
511 Acciones de Inversión 1185
5111 Acciones de Inversión 1186
512 Acciones de Inversión en Tesorería 1187
5121 Acciones de Inversión en Tesorería 1188
52 CAPITAL ADICIONAL 1189
521 Primas (Descuento) de Acciones 1190
5211 Primas (Descuento) de Acciones 1191
522 Capitalizaciones en Trámite 1192
5221 Aportes 1193
5222 Reservas 1194
5223 Acreencias 1195
5224 Utilidades 1196
523 Reducciones de Capital Pendientes de Formalización 1197
5231 Reducciones de Capital Pendientes de Formalización 1198
56 RESULTADOS NO REALIZADOS 1199
561 Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras 1200
5611 Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras 1201
562 Instrumentos Financieros - Cobertura de Flujo de Efectivo 1202
5621 Instrumentos Financieros - Cobertura de Flujo de Efectivo 1203
563 Ganancia o Pérdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta 1204
5631 Ganancia 1205
5632 Pérdida 1206
564 Ganancia o Pérdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta – Compra o Venta Convencional Fec 1207
5641 Ganancia 1208
5642 Pérdida 1209
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 1210
571 Excedente de Revaluación 1211
5712 Inmuebles, Maquinaria y Equipos 1213
572 Excedente de Revaluación - Acciones Liberadas Recibidas 1215
5721 Excedente de Revaluación - Acciones Liberadas Recibidas 1216
573 Participación en Excedente de Revaluación - Inversiones en Entidades Relacionadas 1217
5731 Participación en Excedente de Revaluación - Inversiones en Entidades Relacionadas 1218
58 RESERVAS 1219
581 Reinversión 1220
5811 Reinversión 1221
582 Legal 1222
5821 Legal 1223
583 Contractuales 1224
5831 Contractuales 1225
584 Estatutarias 1226
5841 Estatutarias 1227
585 Facultativas 1228
5851 Facultativas 1229
589 Otras Reservas 1230
5891 Otras Reservas 1231
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1232
591 Utilidades No Distribuidas 1233
5911 Utilidades Acumuladas 1234
5912 Ingresos de Años Anteriores 1235
592 Pérdidas Acumuladas 1236
5921 Pérdidas Acumuladas 1237
5922 Gastos de Años Anteriores 1238
60 COMPRAS 1239
6011 Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas 1241
6012 Mercaderías - Mercaderías de Extracción 1242
6013 Mercaderías - Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas 1243
6014 Mercaderías - Mercaderías Inmuebles 1244
6018 Mercaderías - Otras Mercaderías 1245
6021 Materias Primas - Materias Primas para Productos Manufacturados 1247
6022 Materias Primas - Materias Primas para Productos de Extracción 1248
6023 Materias Primas - Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas 1249
6024 Materias Primas - Materias Primas para Productos Inmuebles 1250
6031 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Materiales Auxiliares 1252
6032 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Suministros 1253
6033 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Repuestos 1254
6041 Envases y Embalajes - Envases 1256
6042 Envases y Embalajes - Embalajes 1257
609 Costos Vinculados con las Compras 1258
6091 Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías 1259
60911 Transporte 1260
60912 Seguros 1261
60914 Comisiones 1263
60919 Otros Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías 1264
6092 Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas 1265
60922 Seguros 1267
60925 Otros Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas 1270
6093 Costos Vinculados con las Compras de Materiales, Suministros y Repuestos 1271
60932 Seguros 1273
60935 Otros Costos Vinculados con las Compras de Materales, Suministros y Repuestos 1276
6094 Costos Vinculados con las Compras de Envases y Embalajes 1277
60942 Seguros 1279
60945 Otros Costos Vinculados con las Compras de Envases y Embalajes 1282
6099 Costos Vinculados con las Compras - Reclasificación de IGV al Costo 1283
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1284
6133 Repuestos 1299
6141 Envases 1301
6142 Embalajes 1302
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1303
621 Remuneraciones 1304
6211 Sueldos y Salarios 1305
6213 Remuneraciones en Especie 1307
6214 Gratificaciones 1308
6215 Vacaciones 1309
622 Otras Remuneraciones 1310
6221 Otras Remuneraciones 1311
623 Indemnizaciones al Personal 1312
6231 Indemnizaciones al Personal 1313
624 Capacitación 1314
6241 Capacitación 1315
625 Atención al Personal 1316
6251 Atención al Personal 1317
626 Gerentes 1318
6261 Gerentes 1319
627 Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones 1320
6271 Régimen de Prestaciones de Salud 1321
6272 Régimen de Pensiones 1322
6273 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales 1323
6274 Seguro de Vida 1324
6275 Seguros Particulares de Prestaciones de Salud - EPS y Otros Particulares 1325
6276 Caja de Beneficios de Seguridad Social del Pescador 1326
6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI 1327
628 Retribuciones al Directorio 1328
6281 Retribuciones al Directorio 1329
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores 1330
6291 Compensación por Tiempo de Servicio 1331
6292 Pensiones y Jubilaciones 1332
6293 Otros Beneficios Post - Empleo 1333
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1334
631 Transporte, Correos y Gastos de Viaje 1335
6311 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Transporte 1336
63111 De Carga 1337
63112 De Pasajeros 1338
6312 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Correos 1339
6313 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alojamiento 1340
6314 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alimentación 1341
6315 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Otros Gastos de Viaje 1342
632 Asesoría y Consultoría 1343
6321 Asesoría y Consultoría - Administrativa 1344
6322 Asesoría y Consultoría - Legal y Tributario 1345
6323 Asesoría y Consultoría - Auditoría y Contable 1346
6324 Asesoría y Consultoría - Mercadotecnia 1347
6325 Asesoría y Consultoría - Medioambiental 1348
6326 Asesoría y Consultoría - Investigación y Desarrollo 1349
6327 Asesoría y Consultoría - Producción 1350
6329 Asesoría y Consultoría - Otros 1351
633 Producción Encargada a Terceros 1352
6331 Producción Encargada a Terceros 1353
634 Mantenimiento y Reparación 1354
6341 Mantenimiento y Reparación - Inversión Inmobiliaria 1355
6342 Mantenimiento y Reparación - Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero 1356
6343 Mantenimiento y Reparación - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1357
6344 Mantenimiento y Reparación - Intangibles 1358
6345 Mantenimiento y Reparación - Activos Biológicos 1359
635 Alquileres 1360
6351 Alquileres - Terrenos 1361
6352 Alquileres - Edificaciones 1362
6353 Alquileres - Maquinarias y Equipos de Explotación 1363
6354 Alquileres - Equipos de Transporte 1364
6356 Alquileres - Equipos Diversos 1365
636 Servicios Básicos 1366
6361 Servicios Básicos - Energía Eléctrica 1367
6362 Servicios Básicos - Gas 1368
6363 Servicios Básicos - Agua 1369
6364 Servicios Básicos - Teléfono 1370
6365 Servicios Básicos - Internet 1371
6366 Servicios Básicos - Radio 1372
6367 Servicios Básicos - Cable 1373
637 Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas 1374
6371 Publicidad 1375
6372 Publicaciones 1376
6373 Relaciones Públicas 1377
638 Servicios de Contratistas 1378
6381 Servicios de Contratistas 1379
639 Otros Servicios Prestados por Terceros 1380
6391 Gastos Bancarios 1381
6392 Gastos de Laboratorio 1382
6398 Reclasificación de IGV al Gasto 1383
6399 Otros Gastos por Servicios Prestados por Terceros 1384
64 GASTOS POR TRIBUTOS 1385
641 Gobierno Central 1386
6411 Impuesto General a las Ventas y Selectivo al Consumo 1387
6413 Impuesto Temporal a los Activos Netos 1389
6414 Impuesto a los Juegos de Casino y Máquinas Tragamonedas 1390
6415 Regalías Mineras 1391
6416 Cánones 1392
6419 Otros 1393
642 Gobierno Regional 1394
6421 Gobierno Regional 1395
643 Gobierno Local 1396
6431 Impuesto Predial 1397
6432 Arbitrios Municipales y Seguridad Ciudadana 1398
6433 Impuesto al Patrimonio Vehicular 1399
6434 Licencia de Funcionamiento 1400
6439 Otros 1401
644 Otros Gastos por Tributos 1402
6441 Contribución al SENATI 1403
6442 Contribución al SENCICO 1404
6443 Otros 1405
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 1406
651 Seguros 1407
6511 Seguros 1408
652 Regalías 1409
6521 Regalías 1410
653 Suscripciones 1411
6531 Suscripciones 1412
654 Licencias y Derechos de Vigencia 1413
6541 Licencias 1414
6542 Derechos de Vigencia 1415
655 Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados y Operaciones Discontinuadas 1416
6551 Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados 1417
6552 Operaciones Discontinuadas – Abandono de Activos 1423
658 Gestión Medioambiental 1431
6581 Gestión Medioambiental 1432
659 Otros Gastos de Gestión 1433
6591 Donaciones 1434
6592 Sanciones Administrativas 1435
6599 Varios Gastos de Gestión 1437
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 1438
661 Activo Realizable 1439
6613 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta 1442
662 Activo Inmovilizado 1447
67 GASTOS FINANCIEROS 1450
671 Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros 1451
6713 Emisión y Colocación de Instrumentos Representativos de Deuda y Patrimonio 1454
6714 Documentos Vendidos o Descontados 1455
672 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados 1456
6721 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados 1457
673 Intereses por Préstamos y Otras Obligaciones 1458
6734 Documentos Vendidos o Descontados 1464
6736 Obligaciones Comerciales 1466
6737 Obligaciones Tributarias 1467
674 Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring) 1468
6741 Gastos por Menor Valor 1469
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 1470
676 Diferencia de Cambio 1472
6761 Diferencia de Cambio 1473
677 Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable 1474
6771 Inversiones para Negociación 1475
6773 Otros 1477
678 Participación en Resultados de Entidades Relacionadas 1478
6781 Participación en los Resultados de Subsidiarias y Asociadas bajo el Método del Valor Patrimonial 1479
6782 Participaciones en Negocios Conjuntos 1480
679 Otros Gastos Financieros 1481
6791 Primas por Opciones 1482
6792 Gastos Financieros en Medición a Valor Descontado 1483
6793 Intereses por Demora con las AFP's 1484
6794 Intereses por Demora en el Pago de Tributos 1485
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1487
681 Depreciación 1488
6811 Depreciación de Inversiones Inmobiliarias 1489
6812 Depreciación de Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Inversiones Inmobiliarias 1493
6813 Depreciación de Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1495
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo 1500
6815 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Revaluación 1507
6816 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo de Financiación 1514
6817 Depreciación de Activos Biológicos en Producción - Costo 1517
6818 Depreciación de Activos Biológicos en Producción - Costo de Financiación 1520
682 Amortización de Intangibles 1523
6821 Amortización de Intangibles Adquiridos - Costo 1524
6822 Amortización de Intangibles Adquiridos - Revaluación 1531
683 Agotamiento 1538
6831 Agotamiento de Recursos Naturales Adquiridos 1539
684 Valuación de Activos 1540
6841 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa 1541
68411 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros 1542
68412 Cuentas por Cobrar Comerciales – Relacionadas 1543
68413 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes 1544
68414 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros 1545
68415 Cuentas por Cobrar Diversas – Relacionadas 1546
685 Deterioro del Valor de los Activos 1550
6852 Desvalorización de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1553
6853 Desvalorización de Intangibles 1560
6854 Desvalorización de Activos Biológicos en Producción 1568
686 Provisiones 1571
68611 Provisión para Litigios - Costo 1573
68612 Provisión para Litigios - Actualización Financiera 1574
6862 Provisión para Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitación del Inmobilizado 1575
68621 Provisión para Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitación del Inmobilizado - Costo 1576
68622 Provisión para Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitación del Inmobilizado - Actualización Financiera 1577
68641 Provisión para Protección y Remediación del Medio Ambiente - Costo 1580
68642 Provisión para Protección y Remediación del Medio Ambiente - Actualización Financiera 1581
68661 Provisión para Garantías - Costo 1583
68662 Provisión para Garantías - Actualización Financiera 1584
69 COSTO DE VENTAS 1586
69111 Terceros 1589
69112 Relacionadas 1590
69121 Terceros 1592
69131 Terceros 1595
69141 Terceros 1598
69151 Terceros 1601
69211 Terceros 1605
69221 Terceros 1608
69231 Terceros 1611
6924 Productos Inmuebles Terminados 1613
69241 Terceros 1614
69251 Terceros 1617
6926 Costo de Financiación - Productos Terminados 1619
69261 Terceros 1620
6927 Costos de Producción No Absorbido – Productos Terminados 1622
6928 Costo de Ineficiencia – Productos Terminados 1623
693 Subproductos, Desechos y Desperdicios 1624
6931 Subproductos 1625
69311 Terceros 1626
69321 Terceros 1629
694 Servicios 1631
6941 Terceros 1632
695 Gastos por Desvalorización de Existencias 1634
6958 Existencias por Recibir 1642
70 VENTAS 1643
7011 Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas 1645
70111 Terceros 1646
7012 Mercaderías - Mercaderías de Extracción 1648
70121 Terceros 1649
7013 Mercaderías - Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas 1651
70131 Terceros 1652
7014 Mercaderías - Mercaderías Inmuebles 1654
70141 Terceros 1655
7015 Mercaderías - Otras 1657
70151 Terceros 1658
7021 Productos Terminados - Productos Manufacturados 1661
70211 Terceros 1662
7022 Productos Terminados - Productos de Extracción Terminados 1664
70221 Terceros 1665
7023 Productos Terminados - Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados 1667
70231 Terceros 1668
7024 Productos Terminados - Productos Inmuebles Terminados 1670
70241 Terceros 1671
7025 Productos Terminados - Existencias de Servicios Terminados 1673
70251 Terceros 1674
7031 Subproductos, Desechos y Desperdicios - Subproductos 1677
70311 Terceros 1678
7032 Subproductos, Desechos y Desperdicios - Desechos y Desperdicios 1680
70321 Terceros 1681
704 Prestación de Servicios 1683
7041 Prestación de Servicios - Terceros 1684
7042 Prestación de Servicios - Relacionadas 1685
709 Devoluciones sobre Ventas 1686
7091 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Terceros 1687
7092 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Relacionadas 1693
7093 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Terceros 1699
7094 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Relacionadas 1705
7095 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Terceros 1711
7096 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Relacionadas 1714
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 1717
711 Variación de Productos Terminados 1718
712 Variación de Subproductos, Desechos y Desperdicios 1724
713 Variación de Productos en Proceso 1727
714 Variación de Envases y Embalajes 1734
7141 Envases 1735
7142 Embalajes 1736
715 Variación de Existencias de Servicios 1737
7151 Variación de Existencias de Servicios 1738
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 1739
7226 Equipo de Comunicación 1748
7227 Equipo de Seguridad 1749
7228 Otros Equipos 1750
7241 Activos Biológicos en Desarrollo de Origen Animal 1756
7242 Activos Biológicos en Desarrollo de Origen Vegetal 1757
725 Costos de Financiación Capitalizados 1758
7251 Costos de Financiación - Inversiones Inmobiliarias 1759
72511 Costos de Financiación - Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones 1760
7252 Costos de Financiación - Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1761
7253 Costos de Financiación - Intangibles 1764
7254 Costos de Financiación - Activos Biológicos en Desarrollo 1765
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 1768
731 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos 1769
7311 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Terceros 1770
7312 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Relacionadas 1771
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 1772
741 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos 1773
7411 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Terceros 1774
7412 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Relacionadas 1775
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 1776
751 Servicios en Beneficio del Personal 1777
7511 Servicios en Beneficio del Personal 1778
752 Comisiones y Corretajes 1779
7522 Corretajes 1781
753 Regalías 1782
7531 Regalías 1783
754 Alquileres 1784
7541 Terrenos 1785
755 Recuperación de Cuentas de Valuación 1790
7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa 1791
7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias 1792
7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias 1793
756 Enajenación de Activos Inmovilizados 1794
757 Recuperación de Deterioro de Cuentas de Activos Inmovilizados 1801
7571 Recuperación de Deterioro de Inversiones Inmobiliarias 1802
7572 Recuperación de Deterioro de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1803
7573 Recuperación de Deterioro de Intangibles 1804
7574 Recuperación de Deterioro de Activos Biológicos 1805
759 Otros Ingresos de Gestión 1806
7591 Subsidios Gubernamentales 1807
7592 Reclamos al Seguro 1808
7593 Donaciones 1809
7599 Otros Ingresos de Gestión 1810
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 1811
761 Activo Realizable 1812
7613 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta 1815
762 Activo Inmovilizado 1820
77 INGRESOS FINANCIEROS 1823
771 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado 1824
7711 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado 1825
772 Rendimientos Ganados 1826
7721 Depósitos en Instituciones Financieras 1827
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales 1828
7723 Préstamos Otorgados 1829
773 Dividendos 1832
7731 Dividendos 1833
774 Ingresos en Operaciones de Factoraje (Factoring) 1834
7741 Ingresos en Operaciones de Factoraje (Factoring) 1835
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago 1836
7751 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago 1837
776 Diferencia en Cambio 1838
7761 Diferencia en Cambio 1839
777 Ganancia por Medición de Activos y Pasivos al Valor Razonable 1840
7771 Inversiones Mantenidas para Negociación 1841
7773 Otras 1843
778 Participación en Resultados de Entidades Relacionadas 1844
7781 Participación en los Resultados de Subsidiarias y Asociadas bajo el Método del Valor Patrimonial 1845
7782 Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos 1846
779 Otros Ingresos Financieros 1847
7791 Ingresos Financieros en Medición al Valor Descontado 1848
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 1849
781 Cargas Cubiertas por Provisiones 1850
7811 Cargas Cubiertas por Provisiones 1851
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1852
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 1853
7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 1854
792 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existencias 1855
7921 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existencias 1856
80 MARGEN COMERCIAL 1857
801 Margen Comercial 1858
8011 Margen Comercial 1859
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 1860
811 Producción de Bienes 1861
8111 Producción de Bienes 1862
812 Producción de Servicios 1863
8121 Producción de Servicios 1864
813 Producción de Activo Inmovilizado 1865
8131 Producción de Activo Inmovilizado 1866
82 VALOR AGREGADO 1867
821 Valor Agregado 1868
8211 Valor Agregado 1869
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 1870
831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación 1871
8311 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación 1872
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 1873
841 Resultado de Explotación 1874
8411 Resultado de Explotación 1875
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1876
851 Resultado antes de Participaciones e Impuestos 1877
8511 Resultado antes de Participaciones e Impuestos 1878
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 1879
871 Participación de los Trabajadores - Corriente 1880
8711 Participación de los Trabajadores - Corriente 1881
872 Participación de los Trabajadores - Diferida 1882
8721 Participación de los Trabajadores - Diferida 1883
88 IMPUESTO A LA RENTA 1884
881 Impuesto a la Renta - Corriente 1885
8811 Impuesto a la Renta - Corriente 1886
882 Impuesto a la Renta - Diferido 1887
8821 Impuesto a la Renta - Diferido 1888
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 1889
891 Utilidad 1890
8911 Utilidad 1891
892 Pérdida 1892
8921 Pérdida 1893
91 COSTO POR DISTRIBUIR 1894
914 Envases 1901
9141 Envases 1902
915 Embalajes 1903
9151 Embalajes 1904
916 Gastos del Personal 1905
9161 Sueldos 1906
9162 Salarios 1907
9163 Seguridad y Previsión Social 1908
917 Servicios de Terceros 1909
9171 Fletes y Gastos de Transporte 1910
9172 Electricidad y Agua 1911
9173 Seguros 1912
918 Tributos 1913
9181 Impuestos 1914
919 Provisiones del Ejercicio 1916
9191 Depreciación de Activo Fijo 1917
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN 1919
924 Envases 1926
9241 Envases 1927
925 Embalajes 1928
9251 Embalajes 1929
926 Gastos del Personal 1930
9261 Sueldos 1931
9262 Salarios 1932
9273 Seguros 1937
928 Tributos 1938
9281 Impuestos 1939
93 CENTROS DE COSTOS 1944
9314 Envases 1949
9315 Embalajes 1950
9316 Costos Indirectos de Fabricación 1951
9321 Materiales Directos 1953
9322 Costos Indirectos de Fabricación 1954
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1955
941 Gastos de Personal 1956
9411 Sueldos 1957
9412 Jornales 1958
9416 Remuneraciones al Directorio 1962
9422 Trabajos Efectuados por Terceros 1965
9424 Honorarios Profesionales 1967
9425 Seguros 1968
943 Tributos 1969
9431 Impuestos 1970
9432 Impuesto al Patrimonio Empresarial 1971
9433 Tributos Municipales 1972
944 Cargas Diversas de Gestión 1973
9441 Alquileres 1974
9442 Gastos de Representación 1975
9443 Comunicaciones 1976
9444 Gastos Notariales 1977
9445 Cotizaciones 1978
9452 Cuentas de Cobranza Dudosa 1981
949 Otros Gastos Administrativos 1983
9491 Otros Gastos Administrativos 1984
95 GASTOS DE VENTAS 1985
951 Gastos de Personal 1986
9511 Sueldos 1987
9512 Jornales 1988
9522 Trabajos Efectuados por Terceros 1995
9524 Honorarios Profesionales 1997
9525 Seguros 1998
953 Tributos 1999
9531 Impuestos 2000
9532 Impuesto al Patrimonio Empresarial 2001
9533 Tributos Municipales 2002
954 Cargas Diversas de Gestión 2003
9541 Alquileres 2004
9542 Gastos de Representación 2005
9543 Comunicaciones 2006
9544 Gastos Notariales 2007
9545 Cotizaciones 2008
9551 Depreciación del Activo Fijo 2010
9552 Cuentas de Cobranza Dudosa 2011
959 Otros Gastos de Ventas 2013
9591 Otros Gastos de Ventas 2014
97 GASTOS FINANCIEROS 2015
971 Intereses y Gastos de Préstamos 2016
9711 Intereses y Gastos de Préstamos 2017
972 Intereses y Gastos de Sobregiro 2018
9721 Intereses y Gastos de Sobregiro 2019
973 Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos 2020
9731 Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos 2021
974 Intereses y Gastos de Documentos Descontados 2022
9741 Intereses y Gastos de Documentos Descontados 2023
976 Pérdida por Diferencia de Cambio 2026
9761 Pérdida por Diferencia de Cambio 2027
977 Cargas Financieras A.C.M. 2028
9771 Cargas Financieras A.C.M. 2029
978 Gastos de Compra de Valores 2030
9781 Gastos de Compra de Valores 2031
979 Otras Cargas Financieras 2032
1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 2034
11 Bienes en Préstamo, Custodia y No Capitalizables 2035
111 Bienes en Préstamo 2036
112 Bienes en Custodia 2037
12 Valores y Bienes Entregados en Garantía 2038
121 Cartas Fianza 2039
122 Cuentas por Cobrar 2040
123 Existencias 2041
124 Inversión Mobiliaria 2042
125 Inversión Inmobiliaria 2043
13 Activos Realizables Entregados en Consignación 2047
2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 2048
21 Primarios 2049
22 Derivados 2053
221 Contratos a Futuro 2054
222 Contratos a Término (Forward) 2055
223 Permutas Financieras (Swap) 2056
224 Contratos de Opción 2057
3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 2058
31 Contratos Aprobados 2059
311 Contratos en Ejecución 2060
312 Contratos en Trámite 2061
32 Bienes Dados de Baja 2062
39 Diversas 2065
4 DEUDORAS POR CONTRA 2066
6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS 2067
61 Bienes Recibidos en Préstamo y Custodia 2068
611 Bienes Recibidos en Préstamo 2069
612 Bienes Recibidos en Custodia 2070
62 Valores y Bienes Recibidos en Garantía 2071
621 Cartas Fianza 2072
622 Cuentas por Cobrar 2073
623 Existencias 2074
624 Inversión Mobiliaria 2075
625 Inversión Inmobiliaria 2076
63 Activos Realizables Recibidos en Consignación 2080
7 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 2081
71 Primarios 2082
72 Derivados 2086
721 Contratos a Futuro 2087
722 Contratos a Término (Forward) 2088
723 Permutas Financieras (Swap) 2089
724 Contratos de Opción 2090
8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2091
89 Diversas 2092
9 ACREEDORAS POR CONTRA 2093
NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO DIARIO
R.U.C. : 20763540221
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DEBE DE LA HABER DE LA DEBE DE LA HABER DE LA

CTA. SUBCTA. DIVISION. SUBDIVIS. DENOMINACIÓN DIVISIONARIA DIVISIONARIA CUENTA CUENTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 1,500,000.00
101 Caja S/. 299,000.00
102 Fondos Fijos S/. 1,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras S/. 1,200,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas
10411 Banco de Crédito
10412 Banco de la Nacioón
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 4,000.00
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar S/. 1,450.00
123 Letras por Cobrar S/. 2,550.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES S/. 3,000.00
141 Personal S/. 3,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 1,600.00
161 Préstamos S/. 1,600.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA S/. 700.00
191 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros S/. 700.00
20 MERCADERÍAS S/. 20,687.00
201 Mercaderías Manufacturadas S/. 20,687.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA S/. 15,000.00
272 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 15,000.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS S/. 132,858.00
331 Terrenos S/. 132,858.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 549,357.00
334 Equipo de Transporte S/. 549,357.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 13,000.00
391 Depreciación Acumulada S/. 13,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR S/. 1,700.00
401 Gobierno Central S/. 1,000.00
403 Instituciones Públicas S/. 700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 572.00
411 Remuneraciones por Pagar S/. 572.00
4113 Remuneraciones en Especie por Pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 205,648.00
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar S/. 46,124.00
423 Letras por Pagar S/. 159,524.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 1,974.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas S/. 1,974.00
50 CAPITAL S/. 511,203.00
501 Capital Social S/. 511,203.00
Libro Diario Convencional 43 de 514

van
VIENEN
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 1,491,705.00

591 Utilidades No Distribuidas S/. 1,491,705.00
POR EL ASIENTO DE APERTURA DE LA EMPRESA "DINO" AL INICIO DE SUS ACTIVIDADES
60 COMPRAS S/. 60,000.00
601 Mercaderías S/. 60,000.00
40 PAGAR S/. 10,800.00
POR LA PROVICION DE LA COMPRA AL CREDITO DE MERCADERÍA
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 60,000.00
POR EL INGRESO AL ALMACEN DE LA MERCADERIA COMPRADA AL CRÉDITO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 70,800.00
101 Caja S/. 30,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras S/. 40,800.00
POR LA CANCELACION DE LA FACTURA 001-301 DE LA MERCADERIA ADQUIRIDA
40 PAGAR S/. 12,780.00
70 4011 VENTAS S/. 71,000.00
POR LA PROVICIÓN DE LA VENTA AL CONTADO SEGÚN FACTURA 863-802
POR LA COBRANZA DE LA FACTURA 863-802 POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 30,000.00
334 Equipo de Transporte S/. 30,000.00
40 3341 PAGAR S/. 5,400.00
46 4011 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 35,400.00
POR LA COMPRA AL CRÉDITO DE UN CAMION PARA EL TRASPORTE DE LA MERCADERÍA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 35,400.00
POR LA CANCELACIÓN DE LA COMPRA CE LA CAMIONETA
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 800.00
636 Servicios Básicos S/. 800.00
6361 Servicios Básicos - Energía Eléctrica
6364 Servicios Básicos - Teléfono
6365 Servicios Básicos - Internet
VAN
V IENEN
40 PAGAR S/. 144.00
401 Gobierno Central S/. 144.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 944.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas S/. 944.00
POR EL REGISTRO DE LOS SERVICIOS BÁSICOS PÚBLICOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 400.00
942 Servicios de Terceros S/. 400.00
95 GASTOS DE VENTAS S/. 400.00
952 Servicios de Terceros S/. 400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 800.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos S/. 800.00
POR EL ENVIO DE LOS GASTOS A ADMINISTRACION Y VENTAS DE EHERCICIO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 2,000.00
635 Alquileres S/. 2,000.00
101 Caja S/. 1,000.00
POR EL PAGO DEL ALQUILER DE LOCAL DEL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA "DINO"
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 1,200.00
944 Cargas Diversas de Gestión S/. 1,200.00
9441 Alquileres
954 Cargas Diversas de Gestión S/. 800.00
9541 Alquileres
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 2,000.00
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos S/. 2,000.00
POR LA DISTRIBUCIÓN DE LOS GASTOS:60% A GASTOS ADMINISTRATIVOS Y 40% A GASTOS DE
VENTA
60 COMPRAS S/. 2,118.64
40 PAGAR S/. 381.36
POR EL REGISTRO DE LA COMPRA DE MERCADERÍA AL CRÉDITOS SEGÚN FACTURA 002-472
2011 Mercaderías Manufacturadas
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 2,118.64
POR EL REGISTRO DEL INGRESO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
101 Caja S/. 3,927.50
67 GASTOS FINANCIEROS S/. 72.50
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago S/. 72.50
123 Letras por Cobrar S/. 2,550.00
POR EL COBRO A NUESTROS CLIENTES OTORGANDO 5% DE DESCUENTO EN FACTURAS POR
CONCEPTO DE PRONTO PAGO

VAN
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 21.75

949 Otros Gastos Administrativos S/. 21.75
959 Otros Gastos de Ventas S/. 50.75
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 72.50
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos S/. 72.50
POR LA DISTRIBUCIÓN DE LOS GASTOS:50% A GASTOS ADMINISTRATIVOS Y 50% A GASTOS DE
VENTA
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR S/. 226.80
PAGAR
70 VENTAS S/. 1,200.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/. 60.00
759 Otros Ingresos de Gestión S/. 60.00
POR LA VENTA AL CRÉDITO MAS IGV CON INTERÉS DEL 5% SOBRE EL VALOR DE VENTA
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 2,180.00
621 Remuneraciones S/. 2,000.00
627 Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones S/. 180.00
40 PAGAR S/. 440.00
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 1,390.00
411 Remuneraciones por Pagar S/. 1,390.00
POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE HABERES
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 1,090.00
941 Gastos de Personal S/. 1,090.00
95 GASTOS DE VENTAS S/. 1,090.00
951 Gastos de Personal S/. 1,090.00
POR LA DISTRIBUCIÓN DE LOS GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 50% PARA CADA UNO
40 S/. 440.00
PAGAR
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 1,390.00
411 Remuneraciones por Pagar S/. 1,390.00
101 Caja S/. 1,180.00
POR LA CANCELACION DE LA PLANILLA DE HABERES
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES S/. 3,000.00
141 Personal S/. 3,000.00
POR EL COBRO DEL PRÉSTAMO AL PERSONAL
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 6,000.00
681 Depreciación S/. 6,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 6,000.00
391 Depreciación Acumulada S/. 6,000.00
POR LA DEPRECIACION DE CAMION ADQUIRIDO PARA EL TRANSPORTE DE LA MERCADERÍA
95 GASTOS DE VENTAS S/. 6,000.00
959 Otros Gastos de Ventas S/. 6,000.00
POR EL REGISTRO DEL GASTO DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 572.00
411 Remuneraciones por Pagar S/. 572.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 572.00
101 Caja S/. 572.00
POR LA CANCELACION DE REMUNERACION ANTERIOR
101 Caja S/. 9,000.00
POR LA CANCELACION DE FACTURAS A NUESTROS PROVEEDORES
69 COSTO DE VENTAS S/. 58,579.06
POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERÍA VENDIDA
TOTALES S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00

S/. - S/. - S/. - S/. -

NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO MAYOR NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO MAYOR
MES DE TRABAJO : DICIEMBRE MES DE TRABAJO : DICIEMBRE
AÑO DE TRABAJO : 2014 AÑO DE TRABAJO : 2014
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO
CÓDIGO : 10 CÓDIGO : 11
DENOMINACIÓN : EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DENOMINACIÓN : INVERSIONES FINANCIERAS
FECHA DE NÚM. CORR. MOVIMIENTOS Y SALDOS FECHA DE NÚM. CORR.

GLOSA DE LA OPERACIÓN GLOSA DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO
31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 1,590,707.50 S/. 119,952.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero
Totales : S/. 1,590,707.50 S/. 119,952.00 Totales :

Saldo Deudor S/. 1,470,755.50
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : MERCADERÍAS DENOMINACIÓN : PRODUCTOS TERMINADOS
Libro Mayor - Nivel Cuentas 48 de 514

LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 82,805.64 S/. 58,579.06 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero
Totales : S/. 82,805.64 S/. 58,579.06 Totales :

Saldo Deudor S/. 24,226.58
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : INVERSIONES MOBILIARIAS DENOMINACIÓN : INVERSIONES INMOBILIARIAS

31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero
Totales : S/. - S/. - Totales :

Saldo Deudor

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE P DENOMINACIÓN : REMUNERACIONES Y PARTICIPACION

DEUDOR ACREEDOR

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : CAPITAL DENOMINACIÓN : ACCIONES DE INVERSIÓN

31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. 511,203.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero

Totales : S/. - S/. 511,203.00 Totales :
Saldo Acreedor S/. 511,203.00
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : COMPRAS DENOMINACIÓN : VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 62,118.64 S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero
Totales : S/. 62,118.64 S/. - Totales :

Saldo Deudor S/. 62,118.64 Saldo Acreedor
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221

DENOMINACIÓN : VENTAS DENOMINACIÓN : VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALM


R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : CENTROS DE COSTOS DENOMINACIÓN : GASTOS ADMINISTRATIVOS


Saldo Deudor

NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO MAYOR NOMBRE DEL LIBRO :
MES DE TRABAJO : DICIEMBRE MES DE TRABAJO :
AÑO DE TRABAJO : 2014 AÑO DE TRABAJO :
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO RAZÓN SOCIAL :
CÓDIGO : 12 CÓDIGO :
DENOMINACIÓN : CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS DENOMINACIÓN :
MOVIMIENTOS Y SALDOS FECHA DE NÚM. CORR. MOVIMIENTOS Y SALDOS FECHA DE NÚM. CORR.
GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO
S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 89,266.80 S/. 87,780.00 31-Jan-2014
S/. - S/. - Totales : S/. 89,266.80 S/. 87,780.00

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS DENOMINACIÓN :

LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
ILIARIAS DENOMINACIÓN : ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO DENOMINACIÓN :
S/. 132,858.00 S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014
S/. 132,858.00 S/. - Totales : S/. - S/. -

S/. 132,858.00

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
PARTICIPACIONES POR PAGAR DENOMINACIÓN : CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS DENOMINACIÓN :
S/. 1,962.00 S/. 1,962.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 79,800.00 S/. 278,948.00 31-Jan-2014
S/. 1,962.00 S/. 1,962.00 Totales : S/. 79,800.00 S/. 278,948.00

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : CAPITAL ADICIONAL DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES DENOMINACIÓN :
S/. - S/. 62,118.64 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 2,180.00 S/. - 31-Jan-2014
S/. - S/. 62,118.64 Totales : S/. 2,180.00 S/. -

S/. 62,118.64 Saldo Deudor S/. 2,180.00
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :

ODUCCIÓN ALMACENADA DENOMINACIÓN : PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : GASTOS DE VENTAS DENOMINACIÓN :
S/. 2,711.75 S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 8,340.75 S/. - 31-Jan-2014
S/. 2,711.75 S/. - Totales : S/. 8,340.75 S/. -

S/. 2,711.75 Saldo Deudor S/. 8,340.75

LIBRO MAYOR NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO MAYOR
DICIEMBRE MES DE TRABAJO : DICIEMBRE
2014 AÑO DE TRABAJO : 2014
20763540221 R.U.C. : 20763540221
FERRETERÍA DINO RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO
13 CÓDIGO : 14
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCI
MOVIMIENTOS Y SALDOS FECHA DE NÚM. CORR. MOVIMIENTOS Y SALDOS

DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR
Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Totales : S/. - S/. - Totales : S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
20763540221 R.U.C. : 20763540221
23 CÓDIGO : 24
PRODUCTOS EN PROCESO DENOMINACIÓN : MATERIAS PRIMAS

GLOSA DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. -
Totales : S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
20763540221 R.U.C. : 20763540221
33 CÓDIGO : 34
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DENOMINACIÓN : INTANGIBLES

Asientos del mes de Enero S/. 579,357.00 S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. -
Totales : S/. 579,357.00 S/. - Totales : S/. - S/. -


20763540221 R.U.C. : 20763540221
43 CÓDIGO : 44
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES

20763540221 R.U.C. : 20763540221
56 CÓDIGO : 57
RESULTADOS NO REALIZADOS DENOMINACIÓN : EXCEDENTE DE REVALUACIÓN


20763540221 R.U.C. : 20763540221
63 CÓDIGO : 64
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS DENOMINACIÓN : GASTOS POR TRIBUTOS


20763540221 R.U.C. : 20763540221

73 CÓDIGO : 74
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS DENOMINACIÓN : DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

LIBRO MAYOR
DICIEMBRE
2014
20763540221
FERRETERÍA DINO
97
GASTOS FINANCIEROS
MOVIMIENTOS Y SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
Asientos del mes de Enero S/. - S/. -
Totales : S/. - S/. -

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - REL


R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DENOMINACIÓN : ENVASES Y EMBALAJES

DEUDOR ACREEDOR
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : ACTIVOS BIOLÓGICOS DENOMINACIÓN : DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVI


R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : OBLIGACIONES FINANCIERAS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERC

DEUDOR ACREEDOR

Saldo Acreedor
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : RESERVAS DENOMINACIÓN : RESULTADOS ACUMULADOS


Saldo Acreedor
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : OTROS GASTOS DE GESTIÓN DENOMINACIÓN : PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS N

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221

DENOMINACIÓN : OTROS INGRESOS DE GESTIÓN DENOMINACIÓN : GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS

31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. 60.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero
Totales : S/. - S/. 60.00 Totales :

Saldo Acreedor S/. 60.00

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
AR DIVERSAS - RELACIONADAS DENOMINACIÓN : SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 15,000.00 S/. - 31-Jan-2014
S/. - S/. - Totales : S/. 15,000.00 S/. -

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
E ACTIVO INMOVILIZADO DENOMINACIÓN : ACTIVO DIFERIDO DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
R DIVERSAS - TERCEROS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS DENOMINACIÓN :
S/. 35,750.00 S/. 38,668.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014
S/. 35,750.00 S/. 38,668.00 Totales : S/. - S/. -

S/. 2,918.00
ULADOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. 1,491,705.00

S/. - S/. 1,491,705.00
S/. 1,491,705.00
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
IÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VAL DENOMINACIÓN : GASTOS FINANCIEROS DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 72.50 S/. - 31-Jan-2014
S/. - S/. - Totales : S/. 72.50 S/. -

Saldo Deudor S/. 72.50
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :

ICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VA DENOMINACIÓN : INGRESOS FINANCIEROS DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

LIBRO MAYOR
DICIEMBRE
2014
20763540221
FERRETERÍA DINO
19
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DEUDOR ACREEDOR
Asientos del mes de Enero S/. - S/. 700.00
Totales : S/. - S/. 700.00

20763540221 R.U.C. : 20763540221
28 CÓDIGO : 29
EXISTENCIAS POR RECIBIR DENOMINACIÓN : DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

20763540221 R.U.C. : 20763540221
38 CÓDIGO : 39
OTROS ACTIVOS DENOMINACIÓN : DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. 19,000.00
Totales : S/. - S/. - Totales : S/. - S/. 19,000.00


20763540221 R.U.C. : 20763540221
48 CÓDIGO : 49
PROVISIONES DENOMINACIÓN : PASIVO DIFERIDO


20763540221 R.U.C. : 20763540221
68 CÓDIGO : 69
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES DENOMINACIÓN : COSTO DE VENTAS

Asientos del mes de Enero S/. 6,000.00 S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 58,579.06 S/. -
Totales : S/. 6,000.00 S/. - Totales : S/. 58,579.06 S/. -

Saldo Deudor S/. 6,000.00 Saldo Deudor S/. 58,579.06
20763540221 R.U.C. : 20763540221

78 CÓDIGO : 79
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES DENOMINACIÓN : CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS



S/. 1,684,574.30 S/. 211,432.00

S/. 97,805.64 S/. 58,579.06
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
S/. 712,215.00 S/. 19,000.00

S/. 134,677.36 S/. 334,724.80

S/. - S/. 2,002,908.00
S/. 131,750.20 S/. 62,118.64

S/. - S/. 83,312.50
S/. 11,052.50 S/. -

S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00
S/. -

NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO MAYOR
R.U.C. : 20763540221
CÓDIGO : 1011
DENOMINACIÓN : Dinero en Efectivo
FECHA DE NÚM. CORR. MOVIMIENTOS Y SALDOS

LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO DEUDOR ACREEDOR
31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. -
CÓDIGO : 1041
DENOMINACIÓN : Cuentas Corrientes Operativas

CÓDIGO : 1212
Mayor - Nivel Divisionarias 87 de 514

DENOMINACIÓN : Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera

DENOMINACIÓN : Personal - Préstamos DENOMINACIÓN : Personal - Adelanto de Remuneracion

CÓDIGO : 1421
DENOMINACIÓN : Accionistas (O Socios) - Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas


CÓDIGO : 1631
DENOMINACIÓN : Intereses, Regalías y Dividendos - Intereses

CÓDIGO : 1651
DENOMINACIÓN : Venta de Activo Inmovilizado - Inversión Mobiliaria

CÓDIGO : 1689
DENOMINACIÓN : Otras Cuentas por Cobrar Diversas - Otras

LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 1811
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Costos Financieros

CÓDIGO : 1821
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Seguros

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 1831
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Alquileres


CÓDIGO : 1841
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Primas Pagadas por Opciones

CÓDIGO : 1851
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Mantenimiento de Activos Inmovilizados

DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Otros Gastos ConDENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anti

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 2011
DENOMINACIÓN : Mercaderías Manufacturadas

CÓDIGO : 2021
DENOMINACIÓN : Mercaderías de Extracción


DENOMINACIÓN : De Origen Animal DENOMINACIÓN : De Origen Vegetal

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 2041
DENOMINACIÓN : Mercaderías Inmuebles

CÓDIGO : 2081
DENOMINACIÓN : Otras Mercaderías


CÓDIGO : 2111
DENOMINACIÓN : Productos Manufacturados

CÓDIGO : 2411
DENOMINACIÓN : Materias Primas para Productos Manufacturados

CÓDIGO : 2421
DENOMINACIÓN : Materias Primas para Productos de Extracción

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 2431
DENOMINACIÓN : Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 2441
DENOMINACIÓN : Materias Primas para Productos Inmuebles

CÓDIGO : 2511
DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares

LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO

FECHA DE NÚM. CORR. GLOSA DE LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN : Combustibles DENOMINACIÓN : Lubricantes

CÓDIGO : 2531
DENOMINACIÓN : Repuestos

CÓDIGO : 2611

DENOMINACIÓN : Envases

CÓDIGO : 2621
DENOMINACIÓN : Embalajes

CÓDIGO : 2725
DENOMINACIÓN : Muebles y Enseres


DENOMINACIÓN : Inversiones Inmobiliarias - Terrenos DENOMINACIÓN : Inversiones Inmobiliarias - Edificacion

DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Terrenos DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edi

CÓDIGO : 3311
DENOMINACIÓN : Terrenos


DENOMINACIÓN : Edificaciones - Edificaciones Administrativas DENOMINACIÓN : Edificaciones - Almacenes

CÓDIGO : 3331
DENOMINACIÓN : Maquinarias y Equipos de Explotación

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Equipo de Transporte - Vehículos Motorizados DENOMINACIÓN : Equipo de Transporte - Vehículos No M


DENOMINACIÓN : Muebles y Enseres - Muebles DENOMINACIÓN : Muebles y Enseres - Enseres

DENOMINACIÓN : Equipo para Procesamiento de Información (de Cómputo) DENOMINACIÓN : Equipo de Comunicación

DENOMINACIÓN : Herramientas y Unidades de Reemplazo - Herramientas DENOMINACIÓN : Herramientas y Unidades de Reempla

DENOMINACIÓN : Unidades por Recibir - Maquinaria y Equipos de Explotación DENOMINACIÓN : Unidades por Recibir - Equipo de Tran

DENOMINACIÓN : Adaptación de Terrenos DENOMINACIÓN : Construcciones en Curso


DENOMINACIÓN : Concesiones DENOMINACIÓN : Licencias

DENOMINACIÓN : Patentes DENOMINACIÓN : Marcas

CÓDIGO : 3431
DENOMINACIÓN : Aplicaciones Informáticas


DENOMINACIÓN : Costos de Exploración DENOMINACIÓN : Costos de Desarrollo

DENOMINACIÓN : Fórmulas DENOMINACIÓN : Diseños y Prototipos

DENOMINACIÓN : Minerales DENOMINACIÓN : Petróleo y Gas

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 3471
DENOMINACIÓN : Plusvalía Mercantil

DENOMINACIÓN : Otros Activos Intangibles DENOMINACIÓN : Reclasificación de IGV al Costo

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Activos Biológicos en Producción - De Origen Animal DENOMINACIÓN : Activos Biológicos en Producción - De


DENOMINACIÓN : Activos Biológicos en Desarrollo - De Origen Animal DENOMINACIÓN : Activos Biológicos en Desarrollo - De

CÓDIGO : 3599
DENOMINACIÓN : Reclasificación de IGV al Costo

CÓDIGO : 3711
DENOMINACIÓN : Impuesto a la Renta Diferido – Patrimonio

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Bienes de Arte y Cultura - Obras de Arte DENOMINACIÓN : Bienes de Arte y Cultura - Biblioteca

DENOMINACIÓN : Monedas y Joyas DENOMINACIÓN : Bienes Entregados en Comodato


CÓDIGO : 3899

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Inversiones Inmobiliarias DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Co

DENOMINACIÓN : Impuesto General a las Ventas DENOMINACIÓN : Impuesto Selectivo al Consumo


DENOMINACIÓN : ESSALUD DENOMINACIÓN : ONP

CÓDIGO : 4041
DENOMINACIÓN : Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

DENOMINACIÓN : Habitat DENOMINACIÓN : Integra

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 4111
DENOMINACIÓN : Sueldos y Salarios por Pagar

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 4151
DENOMINACIÓN : Compensación por Tiempo de Servicios

CÓDIGO : 4212
DENOMINACIÓN : Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas


CÓDIGO : 4241
DENOMINACIÓN : Honorarios por Pagar

CÓDIGO : 4699
DENOMINACIÓN : Otras Cuentas por Pagar Diversas


DENOMINACIÓN : Acciones DENOMINACIÓN : Participaciones

CÓDIGO : 5911
DENOMINACIÓN : Utilidades Acumuladas

CÓDIGO : 5921
DENOMINACIÓN : Pérdidas Acumuladas


DENOMINACIÓN : Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas DENOMINACIÓN : Mercaderías - Mercaderías de Extracc

DENOMINACIÓN : Materias Primas - Materias Primas para Productos Manufactura DENOMINACIÓN : Materias Primas - Materias Primas pa

DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Materiales AuxilDENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares, Suministros y R


DENOMINACIÓN : Envases y Embalajes - Envases DENOMINACIÓN : Envases y Embalajes - Embalajes

DENOMINACIÓN : Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías DENOMINACIÓN : Costos Vinculados con las Compras de

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 6111


CÓDIGO : 6121

DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares DENOMINACIÓN : Suministros

DENOMINACIÓN : Envases DENOMINACIÓN : Embalajes

DENOMINACIÓN : Sueldos y Salarios DENOMINACIÓN : Gratificaciones

CÓDIGO : 6221
DENOMINACIÓN : Otras Remuneraciones


DENOMINACIÓN : Régimen de Prestaciones de Salud DENOMINACIÓN : Seguro de Vida

CÓDIGO : 6291
DENOMINACIÓN : Compensación por Tiempo de Servicio

DENOMINACIÓN : Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Transporte DENOMINACIÓN : Transporte, Correos y Gastos de Viaje


DENOMINACIÓN : Asesoría y Consultoría - Administrativa DENOMINACIÓN : Asesoría y Consultoría - Legal y Tribut

CÓDIGO : 6331
DENOMINACIÓN : Producción Encargada a Terceros

DENOMINACIÓN : Mantenimiento y Reparación - Inversión Inmobiliaria DENOMINACIÓN : Mantenimiento y Reparación - Activo

DEUDOR ACREEDOR

DENOMINACIÓN : Alquileres - Terrenos DENOMINACIÓN : Alquileres - Edificaciones

DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Energía Eléctrica DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Gas

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Publicidad DENOMINACIÓN : Publicaciones


DENOMINACIÓN : Gastos Bancarios DENOMINACIÓN : Gastos de Laboratorio

CÓDIGO : 6412
DENOMINACIÓN : Impuesto a las Transacciones Financieras

CÓDIGO : 6511
DENOMINACIÓN : Seguros

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 6521
DENOMINACIÓN : Regalías

CÓDIGO : 6531
DENOMINACIÓN : Suscripciones


DENOMINACIÓN : Licencias DENOMINACIÓN : Derechos de Vigencia

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados DENOMINACIÓN : Operaciones Discontinuadas – Aband

CÓDIGO : 6561
DENOMINACIÓN : Suministros


CÓDIGO : 6581
DENOMINACIÓN : Gestión Medioambiental

DENOMINACIÓN : Donaciones DENOMINACIÓN : Sanciones Administrativas

DENOMINACIÓN : Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades DENOMINACIÓN : Contratos de Arrendamiento Financie

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 6721
DENOMINACIÓN : Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 6741
DENOMINACIÓN : Gastos por Menor Valor


CÓDIGO : 6751
DENOMINACIÓN : Descuentos Concedidos por Pronto Pago

CÓDIGO : 6761
DENOMINACIÓN : Diferencia de Cambio

CÓDIGO : 6771

DENOMINACIÓN : Inversiones para Negociación

DENOMINACIÓN : Primas por Opciones DENOMINACIÓN : Gastos Financieros en Medición a Val

CÓDIGO : 6814
DENOMINACIÓN : Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo


CÓDIGO : 6911

CÓDIGO : 6921



DENOMINACIÓN : Productos Terminados - Productos Manufacturados DENOMINACIÓN : Productos Terminados - Productos de

DENOMINACIÓN : Subproductos, Desechos y Desperdicios - Subproductos DENOMINACIÓN : Subproductos, Desechos y Desperdici

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Prestación de Servicios - Terceros DENOMINACIÓN : Prestación de Servicios - Relacionada


DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Terceros DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Mercade

CÓDIGO : 7111

CÓDIGO : 7311
DENOMINACIÓN : Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Terceros

DENOMINACIÓN : Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Terceros DENOMINACIÓN : Descuentos, Rebajas y Bonificaciones

CÓDIGO : 7511
DENOMINACIÓN : Servicios en Beneficio del Personal


DENOMINACIÓN : Comisiones DENOMINACIÓN : Corretajes

CÓDIGO : 7531

DENOMINACIÓN : Terrenos DENOMINACIÓN : Edificaciones


DENOMINACIÓN : Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa DENOMINACIÓN : Recuperación - Desvalorización de Ex

DENOMINACIÓN : Inversiones Mobiliarias DENOMINACIÓN : Inversiones Inmobiliarias

CÓDIGO : 7571
DENOMINACIÓN : Recuperación de Deterioro de Inversiones Inmobiliarias

DEUDOR ACREEDOR

DENOMINACIÓN : Subsidios Gubernamentales DENOMINACIÓN : Otros Ingresos de Gestión

CÓDIGO : 7711
DENOMINACIÓN : Ganancia por Instrumento Financiero Derivado

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Depósitos en Instituciones Financieras DENOMINACIÓN : Cuentas por Cobrar Comerciales


CÓDIGO : 7731
DENOMINACIÓN : Dividendos

CÓDIGO : 7751
DENOMINACIÓN : Descuentos Obtenidos por Pronto Pago

CÓDIGO : 7761
DENOMINACIÓN : Diferencia en Cambio

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 7771
DENOMINACIÓN : Inversiones Mantenidas para Negociación

CÓDIGO : 7791
DENOMINACIÓN : Ingresos Financieros en Medición al Valor Descontado


CÓDIGO : 7911
DENOMINACIÓN : Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Materias Primas DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares

DENOMINACIÓN : Materiales Directos DENOMINACIÓN : Costos Indirectos de Fabricación


CÓDIGO : 9491
DENOMINACIÓN : Otros Gastos Administrativos

CÓDIGO : 9791


de Remuneraciones
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

tratados por Anticipado - Reclasificación de IGV al Gasto Anticipado

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DENOMINACIÓN : Energía DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

rias - Edificaciones
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
ria y Equipo - Edificaciones DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de ExpDENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DENOMINACIÓN : Edificaciones - Edificaciones para Producción DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
- Vehículos No Motorizados
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -

S/. - S/. -
Enseres
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Equipo de Seguridad DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
ades de Reemplazo - Unidades de Reemplazo

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
- Equipo de Transporte DENOMINACIÓN : Unidades por Recibir - Muebles y Enseres DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Maquinaria en Montaje DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 3419

DENOMINACIÓN : Otros Derechos

S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. -
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Madera DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
V al Costo
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
Producción - De Origen Vegetal
DEUDOR ACREEDOR

S/. - S/. -
S/. - S/. -
Desarrollo - De Origen Vegetal
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

CÓDIGO : 3813
ura - Biblioteca DENOMINACIÓN : Bienes de Arte y Cultura - Otros

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 3823
Comodato DENOMINACIÓN : Bienes Recibidos en Pago (Adjudicados y Realizables)

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

ria y Equipo - Costo
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
Consumo DENOMINACIÓN : Impuesto a la Renta DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Prima DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

derías de Extracción DENOMINACIÓN : Mercaderías - Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
aterias Primas para Productos de ExtracciónDENOMINACIÓN : Materias Primas - Materias Primas para Productos AgropecuariosDENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 6033
, Suministros y Repuestos - Suministros DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Repuestos


S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
- Embalajes
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
CÓDIGO : 6099
n las Compras de Materias Primas DENOMINACIÓN : Costos Vinculados con las Compras - Reclasificación de IGV al Costo

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

CÓDIGO : 6133

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
y Gastos de Viaje - Correos DENOMINACIÓN : Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alojamiento DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

CÓDIGO : 6323
a - Legal y Tributario DENOMINACIÓN : Asesoría y Consultoría - Auditoría y Contable

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
paración - Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -

S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Alquileres - Maquinarias y Equipos de Explotación DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Agua DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 6373
DENOMINACIÓN : Relaciones Públicas


S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Reclasificación de IGV al Gasto DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
nuadas – Abandono de Activos
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
amiento Financiero DENOMINACIÓN : Emisión y Colocación de Instrumentos Representativos de DeudaDENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
amiento Financiero DENOMINACIÓN : Otros Instrumentos Financieros por Pagar DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

n Medición a Valor Descontado DENOMINACIÓN : Intereses por Demora con las AFP's DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -


S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
s - Productos de Extracción Terminados DENOMINACIÓN : Productos Terminados - Productos Agropecuarios y Piscícolas T DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
hos y Desperdicios - Desechos y Desperdicios
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
os - Relacionadas
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -

S/. - S/. -
Ventas - Mercaderías - Relacionadas DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Terceros DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

y Bonificaciones Concedidos - Relacionadas
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Maquinarias y Equipos de Explotación DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

CÓDIGO : 7553
lorización de Existencias DENOMINACIÓN : Recuperación - Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
omerciales DENOMINACIÓN : Préstamos Otorgados DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DENOMINACIÓN : Suministros DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
Fabricación
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

2524
Otros Suministros
DEUDOR ACREEDOR

3224 CÓDIGO : 3225
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Muebles y Enseres


3324
Edificaciones - Instalaciones
DEUDOR ACREEDOR

3369
Otros Equipos
DEUDOR ACREEDOR

3386 CÓDIGO : 3387
Unidades por Recibir - Equipos Diversos DENOMINACIÓN : Unidades por Recibir - Herramientas y Unidades de Reemplazo

3394 CÓDIGO : 3397
Inversión Inmobiliaria en Curso DENOMINACIÓN : Costo de Financiación - Inversiones Inmobiliarias


3469
Otros Recursos Extraíbles
DEUDOR ACREEDOR


4018
Otros Impuestos y Contraprestaciones
DEUDOR ACREEDOR

4074
Profuturo
DEUDOR ACREEDOR


6014 CÓDIGO : 6018
Mercaderías - Mercaderías Inmuebles DENOMINACIÓN : Mercaderías - Otras Mercaderías

6024
Materias Primas - Materias Primas para Productos Inmuebles
DEUDOR ACREEDOR

6314
Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alimentación
DEUDOR ACREEDOR

6354 CÓDIGO : 6356
Alquileres - Equipos de Transporte DENOMINACIÓN : Alquileres - Equipos Diversos

6364 CÓDIGO : 6365
Servicios Básicos - Teléfono DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Internet


6399
Otros Gastos por Servicios Prestados por Terceros
DEUDOR ACREEDOR

6599
Varios Gastos de Gestión
DEUDOR ACREEDOR
6714
Documentos Vendidos o Descontados
DEUDOR ACREEDOR

6734 CÓDIGO : 6735
Documentos Vendidos o Descontados DENOMINACIÓN : Obligaciones Emitidas


6794 CÓDIGO : 6799
Intereses por Demora en el Pago de Tributos DENOMINACIÓN : Reclasificación de IGV al Gasto


7014 CÓDIGO : 7015
Mercaderías - Mercaderías Inmuebles DENOMINACIÓN : Mercaderías - Otras


7024 CÓDIGO : 7025
Productos Terminados - Productos Inmuebles Terminados DENOMINACIÓN : Productos Terminados - Existencias de Servicios Terminados


7094 CÓDIGO : 7095
Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Relacionad DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdic


7544 CÓDIGO : 7545
Equipos de Transporte DENOMINACIÓN : Equipos Diversos


7564 CÓDIGO : 7565
Inmuebles, Maquinaria y Equipo DENOMINACIÓN : Intangibles


7724 CÓDIGO : 7725
Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento DENOMINACIÓN : Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial



9314 CÓDIGO : 9315
Envases DENOMINACIÓN : Embalajes


DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Herra


DENOMINACIÓN : Costo de Financiación - Inmuebles, Maquinaria y Equipo DENOMINACIÓN : Otros Activos en Curso - Reclasificación


DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Radio DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Cable

DEUDOR ACREEDOR

DENOMINACIÓN : Obligaciones Comerciales DENOMINACIÓN : Obligaciones Tributarias


CÓDIGO : 7096
DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Relacionadas


o Patrimonial

CÓDIGO : 9316
DENOMINACIÓN : Costos Indirectos de Fabricación


CÓDIGO : 3229
ria y Equipo - Herramientas y Unidades de DENOMINACIÓN : Reclasificación de IGV al Costo

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

o - Reclasificación de IGV al Costo
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. -

NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - «Balance de Comprobación»
R.U.C. : 20763540221
70
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
CUENTAS CONTABLES SALDOS INICIALES Y MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ELIMINACIONES SALDOS FINALES DEL GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR
BALANCE GENERAL
FUNCIÓN NATURALEZA
PASIVO Y NETO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
PATRIMONIAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 1,590,707.50 S/. 119,952.00 S/. 1,470,755.50 S/. - S/. 1,470,755.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
11 INVERSIONES FINANCIERAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 89,266.80 S/. 87,780.00 S/. 1,486.80 S/. - S/. 1,486.80 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 1,600.00 S/. - S/. 1,600.00 S/. - S/. 1,600.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA S/. - S/. 700.00 S/. - S/. 700.00 S/. - S/. 700.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
20 MERCADERÍAS S/. 82,805.64 S/. 58,579.06 S/. 24,226.58 S/. - S/. 24,226.58 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
23 PRODUCTOS EN PROCESO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
24 MATERIAS PRIMAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
26 ENVASES Y EMBALAJES S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA S/. 15,000.00 S/. - S/. 15,000.00 S/. - S/. 15,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
30 INVERSIONES MOBILIARIAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS S/. 132,858.00 S/. - S/. 132,858.00 S/. - S/. 132,858.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 579,357.00 S/. - S/. 579,357.00 S/. - S/. 579,357.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
34 INTANGIBLES S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
37 ACTIVO DIFERIDO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
38 OTROS ACTIVOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. - S/. 19,000.00 S/. - S/. 19,000.00 S/. - S/. 19,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 17,165.36 S/. 15,146.80 S/. 2,018.56 S/. - S/. 2,018.56 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 1,962.00 S/. 1,962.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 79,800.00 S/. 278,948.00 S/. - S/. 199,148.00 S/. - S/. 199,148.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. 35,750.00 S/. 38,668.00 S/. - S/. 2,918.00 S/. - S/. 2,918.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
48 PROVISIONES S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
49 PASIVO DIFERIDO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
50 CAPITAL S/. - S/. 511,203.00 S/. - S/. 511,203.00 S/. - S/. 511,203.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
51 ACCIONES DE INVERSIÓN S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
52 CAPITAL ADICIONAL S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
56 RESULTADOS NO REALIZADOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
58 RESERVAS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. - S/. 1,491,705.00 S/. - S/. 1,491,705.00 S/. - S/. 1,491,705.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
60 COMPRAS S/. 62,118.64 S/. - S/. 62,118.64 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 62,118.64 S/. -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. - S/. 62,118.64 S/. - S/. 62,118.64 S/. 58,579.06 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 3,539.58
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 2,180.00 S/. - S/. 2,180.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,180.00 S/. -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 2,800.00 S/. - S/. 2,800.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 2,800.00 S/. -
64 GASTOS POR TRIBUTOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
67 GASTOS FINANCIEROS S/. 72.50 S/. - S/. 72.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 72.50 S/. -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 6,000.00 S/. - S/. 6,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 6,000.00 S/. -
69 COSTO DE VENTAS S/. 58,579.06 S/. - S/. 58,579.06 S/. - S/. 58,579.06 S/. - S/. - S/. 58,579.06 S/. - S/. - S/. -
70 VENTAS S/. - S/. 72,200.00 S/. - S/. 72,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. 72,200.00 S/. - S/. 72,200.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/. - S/. 60.00 S/. - S/. 60.00 S/. - S/. - S/. - S/. 60.00 S/. - S/. 60.00
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
77 INGRESOS FINANCIEROS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. - S/. 11,052.50 S/. - S/. 11,052.50 S/. 11,052.50
93 CENTROS DE COSTOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 2,711.75 S/. - S/. 2,711.75 S/. - S/. 2,711.75 S/. - S/. - S/. 2,711.75 S/. - S/. - S/. -
95 GASTOS DE VENTAS S/. 8,340.75 S/. - S/. 8,340.75 S/. - S/. 8,340.75 S/. - S/. - S/. 8,340.75 S/. - S/. - S/. -
97 GASTOS FINANCIEROS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 2,227,302.44 S/. 2,224,674.00 S/. 69,631.56 S/. 72,260.00 S/. 73,171.14 S/. 75,799.58
GANANCIA DEL EJERCICIO : S/. - S/. 2,628.44 S/. 2,628.44 S/. - S/. 2,628.44 S/. -
S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00 S/. 2,370,105.14 S/. 2,370,105.14 S/. 69,631.56 S/. 69,631.56 S/. 2,227,302.44 S/. 2,227,302.44 S/. 72,260.00 S/. 72,260.00 S/. 75,799.58 S/. 75,799.58
S/. - S/. -
Ventas : S/. 72,200.00 Margen de

Costo de Ventas : S/. 58,579.06 Utilidad : 0.2325 23.2522%
Utilidad : S/. 13,620.94 Coeficiente : 0.0109
Participación de
Trabajadores : S/. -
Impuesto a la
Renta : S/. 788.53
Pagos a
Cuenta : S/. -
Pendiente
de Pago : S/. 788.53
Utilidad Neta : S/. 1,839.91

NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - «Balance de Comprobación»
R.U.C. : 20763540221
290
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
CUENTAS CONTABLES SALDOS INICIALES Y MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ELIMINACIONES GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR
BALANCE GENERAL
FUNCIÓN NATURALEZA
PASIVO Y NETO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIAL PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
1011 Dinero en Efectivo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1041 Cuentas Corrientes Operativas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1411 Personal - Préstamos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1412 Personal - Adelanto de Remuneraciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1421 Accionistas (O Socios) - Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1631 Intereses, Regalías y Dividendos - Intereses S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1651 Venta de Activo Inmovilizado - Inversión Mobiliaria S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1689 Otras Cuentas por Cobrar Diversas - Otras S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1811 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Costos Financieros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1821 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Seguros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1831 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Alquileres S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1841 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Primas Pagadas por Opciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1851 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Mantenimiento de Activos Inmovilizados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1891 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Otros Gastos Contratados por Anticipado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
1899 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Reclasificación de IGV al Gasto Anticipado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2011 Mercaderías Manufacturadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2021 Mercaderías de Extracción S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2031 De Origen Animal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2032 De Origen Vegetal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2041 Mercaderías Inmuebles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2081 Otras Mercaderías S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2111 Productos Manufacturados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2411 Materias Primas para Productos Manufacturados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2421 Materias Primas para Productos de Extracción S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2431 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2441 Materias Primas para Productos Inmuebles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2511 Materiales Auxiliares S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2521 Combustibles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2522 Lubricantes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2523 Energía S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2524 Otros Suministros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2531 Repuestos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2611 Envases S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2621 Embalajes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
2725 Muebles y Enseres S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3211 Inversiones Inmobiliarias - Terrenos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3212 Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3221 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Terrenos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3222 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edificaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3223 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de Explotación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3224 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3225 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Muebles y Enseres S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3226 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3227 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Herramientas y Unidades de Reemplazo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3229 Reclasificación de IGV al Costo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3311 Terrenos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3321 Edificaciones - Edificaciones Administrativas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3322 Edificaciones - Almacenes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3323 Edificaciones - Edificaciones para Producción S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3324 Edificaciones - Instalaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3331 Maquinarias y Equipos de Explotación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3341 Equipo de Transporte - Vehículos Motorizados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3342 Equipo de Transporte - Vehículos No Motorizados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3351 Muebles y Enseres - Muebles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3352 Muebles y Enseres - Enseres S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3361 Equipo para Procesamiento de Información (de Cómputo) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3362 Equipo de Comunicación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3363 Equipo de Seguridad S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3369 Otros Equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3371 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Herramientas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3372 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Unidades de Reemplazo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3381 Unidades por Recibir - Maquinaria y Equipos de Explotación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3382 Unidades por Recibir - Equipo de Transporte S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3383 Unidades por Recibir - Muebles y Enseres S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3386 Unidades por Recibir - Equipos Diversos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3387 Unidades por Recibir - Herramientas y Unidades de Reemplazo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3391 Adaptación de Terrenos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3392 Construcciones en Curso S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3393 Maquinaria en Montaje S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3394 Inversión Inmobiliaria en Curso S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3397 Costo de Financiación - Inversiones Inmobiliarias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3398 Costo de Financiación - Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3399 Otros Activos en Curso - Reclasificación de IGV al Costo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3411 Concesiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3412 Licencias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3419 Otros Derechos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3421 Patentes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3422 Marcas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3431 Aplicaciones Informáticas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3441 Costos de Exploración S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3442 Costos de Desarrollo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3451 Fórmulas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3452 Diseños y Prototipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3461 Minerales S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3462 Petróleo y Gas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3463 Madera S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3469 Otros Recursos Extraíbles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3471 Plusvalía Mercantil S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3491 Otros Activos Intangibles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3511 Activos Biológicos en Producción - De Origen Animal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3512 Activos Biológicos en Producción - De Origen Vegetal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3521 Activos Biológicos en Desarrollo - De Origen Animal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3522 Activos Biológicos en Desarrollo - De Origen Vegetal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3711 Impuesto a la Renta Diferido – Patrimonio S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3811 Bienes de Arte y Cultura - Obras de Arte S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3812 Bienes de Arte y Cultura - Biblioteca S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3813 Bienes de Arte y Cultura - Otros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3821 Monedas y Joyas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3822 Bienes Entregados en Comodato S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3823 Bienes Recibidos en Pago (Adjudicados y Realizables) S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3911 Inversiones Inmobiliarias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4011 Impuesto General a las Ventas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4012 Impuesto Selectivo al Consumo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4017 Impuesto a la Renta S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4018 Otros Impuestos y Contraprestaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4031 ESSALUD S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4032 ONP S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4041 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4071 Habitat S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4072 Integra S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4073 Prima S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4074 Profuturo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4111 Sueldos y Salarios por Pagar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4151 Compensación por Tiempo de Servicios S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4241 Honorarios por Pagar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
4699 Otras Cuentas por Pagar Diversas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
5011 Acciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
5012 Participaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
5911 Utilidades Acumuladas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
5921 Pérdidas Acumuladas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6011 Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6012 Mercaderías - Mercaderías de Extracción S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6013 Mercaderías - Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6014 Mercaderías - Mercaderías Inmuebles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6018 Mercaderías - Otras Mercaderías S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6021 Materias Primas - Materias Primas para Productos Manufacturados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6022 Materias Primas - Materias Primas para Productos de Extracción S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6023 Materias Primas - Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6024 Materias Primas - Materias Primas para Productos Inmuebles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6031 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Materiales Auxiliares S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6032 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Suministros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6033 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Repuestos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6041 Envases y Embalajes - Envases S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6042 Envases y Embalajes - Embalajes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6091 Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6092 Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6099 Costos Vinculados con las Compras - Reclasificación de IGV al Costo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6111 Mercaderías Manufacturadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6121 Materias Primas para Productos Manufacturados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6131 Materiales Auxiliares S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6132 Suministros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6133 Repuestos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6141 Envases S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6142 Embalajes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6211 Sueldos y Salarios S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6214 Gratificaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6221 Otras Remuneraciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6271 Régimen de Prestaciones de Salud S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6274 Seguro de Vida S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6291 Compensación por Tiempo de Servicio S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6311 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Transporte S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6312 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Correos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6313 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alojamiento S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6314 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alimentación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6321 Asesoría y Consultoría - Administrativa S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6322 Asesoría y Consultoría - Legal y Tributario S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6323 Asesoría y Consultoría - Auditoría y Contable S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6331 Producción Encargada a Terceros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6341 Mantenimiento y Reparación - Inversión Inmobiliaria S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6342 Mantenimiento y Reparación - Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6351 Alquileres - Terrenos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6352 Alquileres - Edificaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6353 Alquileres - Maquinarias y Equipos de Explotación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6354 Alquileres - Equipos de Transporte S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6356 Alquileres - Equipos Diversos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6361 Servicios Básicos - Energía Eléctrica S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6362 Servicios Básicos - Gas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6363 Servicios Básicos - Agua S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6364 Servicios Básicos - Teléfono S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6365 Servicios Básicos - Internet S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6366 Servicios Básicos - Radio S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6367 Servicios Básicos - Cable S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6371 Publicidad S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6372 Publicaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6373 Relaciones Públicas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6391 Gastos Bancarios S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6392 Gastos de Laboratorio S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6398 Reclasificación de IGV al Gasto S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6399 Otros Gastos por Servicios Prestados por Terceros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6412 Impuesto a las Transacciones Financieras S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6511 Seguros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6521 Regalías S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6531 Suscripciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6541 Licencias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6542 Derechos de Vigencia S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6551 Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6552 Operaciones Discontinuadas – Abandono de Activos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6561 Suministros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6581 Gestión Medioambiental S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6591 Donaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6592 Sanciones Administrativas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6592 Sanciones Administrativas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6599 Varios Gastos de Gestión S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6711 Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6712 Contratos de Arrendamiento Financiero S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6713 Emisión y Colocación de Instrumentos Representativos de Deuda y Patrimonio S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6714 Documentos Vendidos o Descontados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6721 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6731 Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6732 Contratos de Arrendamiento Financiero S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6733 Otros Instrumentos Financieros por Pagar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6734 Documentos Vendidos o Descontados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6735 Obligaciones Emitidas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6736 Obligaciones Comerciales S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6737 Obligaciones Tributarias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6741 Gastos por Menor Valor S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6751 Descuentos Concedidos por Pronto Pago S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6761 Diferencia de Cambio S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6771 Inversiones para Negociación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6791 Primas por Opciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6792 Gastos Financieros en Medición a Valor Descontado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6793 Intereses por Demora con las AFP's S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6794 Intereses por Demora en el Pago de Tributos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
6911 Mercaderías Manufacturadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7011 Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7012 Mercaderías - Mercaderías de Extracción S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7013 Mercaderías - Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7014 Mercaderías - Mercaderías Inmuebles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7015 Mercaderías - Otras S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7021 Productos Terminados - Productos Manufacturados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7022 Productos Terminados - Productos de Extracción Terminados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7023 Productos Terminados - Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7024 Productos Terminados - Productos Inmuebles Terminados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7025 Productos Terminados - Existencias de Servicios Terminados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7031 Subproductos, Desechos y Desperdicios - Subproductos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7032 Subproductos, Desechos y Desperdicios - Desechos y Desperdicios S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7041 Prestación de Servicios - Terceros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7042 Prestación de Servicios - Relacionadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7091 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Terceros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7092 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Relacionadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7093 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Terceros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7094 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Relacionadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7095 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Terceros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7096 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Relacionadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7311 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Terceros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7411 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Terceros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7412 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Relacionadas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7511 Servicios en Beneficio del Personal S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7521 Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7522 Corretajes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7531 Regalías S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7541 Terrenos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7542 Edificaciones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7543 Maquinarias y Equipos de Explotación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7544 Equipos de Transporte S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7545 Equipos Diversos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7561 Inversiones Mobiliarias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7562 Inversiones Inmobiliarias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7563 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7564 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7565 Intangibles S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7571 Recuperación de Deterioro de Inversiones Inmobiliarias S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7591 Subsidios Gubernamentales S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7599 Otros Ingresos de Gestión S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7711 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7721 Depósitos en Instituciones Financieras S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7723 Préstamos Otorgados S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7731 Dividendos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7751 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7761 Diferencia en Cambio S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7771 Inversiones Mantenidas para Negociación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7791 Ingresos Financieros en Medición al Valor Descontado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9311 Materias Primas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9312 Materiales Auxiliares S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9313 Suministros S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9314 Envases S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9315 Embalajes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9316 Costos Indirectos de Fabricación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9321 Materiales Directos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9322 Costos Indirectos de Fabricación S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9491 Otros Gastos Administrativos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
9791 Impuesto a las Transacciones Financieras S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. -
Ventas : S/. - Margen de

Costo de Ventas : S/. - Utilidad : #DIV/0! #DIV/0!
Utilidad : S/. - Coeficiente : #DIV/0!
Participación de
Trabajadores : S/. -
Impuesto a la
Renta : S/. -
Pagos a
Cuenta : S/. -
Pendiente
de Pago : S/. -
Utilidad Neta : S/. -

Utilidad Contable S/. 2,628.44
Base Imponible S/. 2,628.44
Porcentaje
A distribuir S/. -
50% x los días S/. -
50% x sueldos S/. -
TRABAJADORES N° DE DÍAS FACTOR A PAGAR

1 #DIV/0! #DIV/0!
2 #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0!
4 #DIV/0! #DIV/0!
5 #DIV/0! #DIV/0!
6 #DIV/0! #DIV/0!
7 #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0!
9 #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0!
12 #DIV/0! #DIV/0!
13 #DIV/0! #DIV/0!
14 #DIV/0! #DIV/0!
15 #DIV/0! #DIV/0!
16 #DIV/0! #DIV/0!
17 #DIV/0! #DIV/0!
18 #DIV/0! #DIV/0!
19 #DIV/0! #DIV/0!
20 #DIV/0! #DIV/0!
21 #DIV/0! #DIV/0!
22 #DIV/0! #DIV/0!
23 #DIV/0! #DIV/0!
24 #DIV/0! #DIV/0!
25 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
TRABAJADORES REMUNERACIONES FACTOR A PAGAR

1 #DIV/0! #DIV/0!
2 #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0!
4 #DIV/0! #DIV/0!
5 #DIV/0! #DIV/0!
6 #DIV/0! #DIV/0!
7 #DIV/0! #DIV/0!
8 #DIV/0! #DIV/0!
9 #DIV/0! #DIV/0!
10 #DIV/0! #DIV/0!
11 #DIV/0! #DIV/0!
12 #DIV/0! #DIV/0!
13 #DIV/0! #DIV/0!
14 #DIV/0! #DIV/0!
15 #DIV/0! #DIV/0!
16 #DIV/0! #DIV/0!
17 #DIV/0! #DIV/0!
18 #DIV/0! #DIV/0!
19 #DIV/0! #DIV/0!
20 #DIV/0! #DIV/0!
21 #DIV/0! #DIV/0!
22 #DIV/0! #DIV/0!
23 #DIV/0! #DIV/0!
24 #DIV/0! #DIV/0!
25 #DIV/0! #DIV/0!
S/. - #DIV/0! #DIV/0!
FERRETERÍA DINO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
FERRETERÍA DINO
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO HISTÓRICO AJUSTADO PASIVO Y PATRIMONIO NETO HISTÓRICO AJUSTADO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 1,470,755.50 S/. 1,470,755.50 Sobregiros y Pagarés Bancarios S/. - S/. -
Valores Negociables S/. - S/. - Cuentas por Pagar Comerciales S/. 199,148.00 S/. 199,148.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 1,486.80 S/. 1,486.80 Cuentas por Pagar a Vinculadas S/. - S/. -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas S/. - S/. - Otras Cuentas por Pagar S/. 2,918.00 S/. 3,706.53
Otras Cuentas por Cobrar S/. 3,618.56 S/. 3,618.56 Parte Corriente de la Deuda a Largo Plazo
Existencias S/. 39,226.58 S/. 39,226.58
Gastos Pagados por Anticipados S/. - S/. - Total Pasivo Corriente S/. 202,066.00 S/. 202,854.53
Total Activo Corriente S/. 1,515,087.44 S/. 1,515,087.44 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos S/. - S/. -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Total Pasivo No Corriente S/. - S/. -
Inversiones Permanentes S/. 132,858.00 S/. 132,858.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 560,357.00 S/. 560,357.00 Total Pasivo S/. 202,066.00 S/. 202,854.53
(Neto de Depreciación Acumulada)
Activos Intangibles S/. - S/. - Contingencias
(Neto de Amortización Acumulada) Interés Minoritario
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos S/. - S/. -
Otros Activos S/. - S/. - PATRIMONIO NETO
Total Activo No Corriente S/. 693,215.00 S/. 693,215.00 Capital S/. 511,203.00 S/. 511,203.00
Capital Adicional S/. - S/. -
Acciones de Inversión S/. - S/. -
Excedentes de Revaluación S/. - S/. -
Reservas Legales S/. - S/. -
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/. 1,494,333.44 S/. 1,493,544.91
Total Patrimonio Neto S/. 2,005,536.44 S/. 2,004,747.91
TOTAL ACTIVO S/. 2,208,302.44 S/. 2,208,302.44 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 2,207,602.44 S/. 2,207,602.44
FERRETERÍA DINO
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
FERRETERÍA DINO
HISTÓRICO AJUSTADO
Ventas Brutas de Mercaderías o Productos Terminados S/. 72,200.00 S/. 72,200.00
(-) Devolución en Ventas
(-) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos S/. - S/. -
Ventas Netas de Mercaderías o Productos Terminados (Ingresos Operacionales) S/. 72,200.00 S/. 72,200.00
(+) Otros Ingresos Operacionales S/. - S/. -
TOTAL INGRESOS BRUTOS S/. 72,200.00 S/. 72,200.00
(-) Costo de Ventas S/. (58,579.06) S/. (58,579.06)
UTILIDAD BRUTA S/. 13,620.94 S/. 13,620.94
Gastos Operacionales :
(-) Gastos de Administración S/. (2,711.75) S/. (2,711.75)
(-) Gastos de Ventas S/. (8,340.75) S/. (8,340.75)
UTILIDAD OPERATIVA S/. 2,568.44 S/. 2,568.44
Otros Ingresos (Gastos) :

(+) Ingresos Financieros S/. 60.00 S/. 60.00
(-) Gastos Financieros S/. - S/. -
(+) Otros Ingresos S/. - S/. -
(-) Otros Gastos S/. - S/. -
(+-) Resultado por Exposición a la Inflación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES, IMPUESTO A LA RENTA S/. 2,628.44 S/. 2,628.44

Y PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
(-) Participaciones S/. -

(-) Impuesto a la Renta S/. (788.53)
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS S/. 2,628.44 S/. 1,839.91
(+) Ingresos Extraordinarios

(-) Gastos Extraordinarios
RESULTADO ANTES DE INTERÉS MINORITARIO S/. 2,628.44 S/. 1,839.91
(-) Interés Minoritario
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO S/. 2,628.44 S/. 1,839.91
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (Pérdida) Neta atribuida a los Accionistas
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión
FERRETERÍA DINO
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
FERRETERÍA DINO
HISTÓRICO AJUSTADO
Ventas Brutas de Mercaderías o Productos Terminados S/. - S/. -
(-) Devolución en Ventas S/. - S/. -
(-) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos S/. - S/. -
Ventas Netas de Mercaderías o Productos Terminados S/. - S/. -
(-) Compra de Mercaderías S/. - S/. -
(-) Variación de Mercaderías S/. - S/. -
(+) Variación de Mercaderías S/. - S/. -
MARGEN COMERCIAL S/. - S/. -
Producción Almacenada (Desalmacenada) S/. - S/. -
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO S/. - S/. -
(-) Compra de Materias Primas S/. - S/. -

(-) Compra de Materiales Auxiliares S/. - S/. -
(-) Compra de Suministros S/. - S/. -
(-) Compra de Respuestos S/. - S/. -
(-) Compra de Envases S/. - S/. -
(-) Compra de Embalajes S/. - S/. -
(-) Costos Vinculados con las Compras S/. - S/. -
(-) Variación de Materias Primas S/. - S/. -
(-) Variación de Materiales Auxiliares S/. - S/. -
(-) Variación de Suministros S/. - S/. -
(-) Variación de Repuestos S/. - S/. -
(-) Variación de Envases S/. - S/. -
(-) Variación de Embalajes S/. - S/. -
(+) Variación de Materias Primas S/. - S/. -
(+) Variación de Materiales Auxiliares S/. - S/. -
(+) Variación de Suministros S/. - S/. -
(+) Variación de Repuestos S/. - S/. -
(+) Variación de Envases S/. - S/. -
(+) Variación de Embalajes S/. - S/. -
(-) Servicios Prestados por Terceros S/. - S/. -
VALOR AGREGADO S/. - S/. -
(-) Cargas de Personal S/. - S/. -

(-) Tributos S/. - S/. -
EXCEDENTE (O INSUFICIENTE) BRUTO DE EXPLOTACIÓN S/. - S/. -
(-) Cargas Diversas de Gestión S/. - S/. -

(-) Provisiones del Ejercicio S/. - S/. -
(+) Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas S/. - S/. -
(+) Otros Ingresos S/. - S/. -
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN S/. - S/. -
(+) Ingresos Financieros S/. - S/. -

(-) Gastos Financieros S/. - S/. -
(+-) Resultado de Exposición a la Inflación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES, IMPUESTO A LA RENTA S/. - S/. -

Y PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
(-) Distribución Legal de la Renta S/. -

(-) Impuesto a la Renta S/. (788.53)
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS S/. - S/. (788.53)
(+) Ingresos Extraordinarios

(-) Gastos Extraordinarios
RESULTADO ANTES DE INTERÉS MINORITARIO S/. - S/. (788.53)
(-) Interés Minoritario
RESULTADO DEL EJERCICIO S/. - S/. (788.53)
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (Pérdida) Neta atribuida a los Accionistas
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión
FERRETERÍA DINO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
FERRETERÍA DINO
CAPITAL ACCIONES DE EXCEDENTE DE OTRAS RESULTADOS

CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL ADICIONAL INVERSIÓN REVALUACIÓN RESERVA LEGAL RESERVAS ACUMULADOS TOTAL
SALDOS AL 01 DE DICIEMBRE DEL 2014 S/. 511,203.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,491,705.00 S/. 2,002,908.00
1 Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección S/. -

de errores sustanciales
2 Distribuciones o Asignaciones de Utilidades efectuadas en el período S/. -
3 Dividendos y Participaciones acordados durante el período S/. -
4 Nuevos Aportes de Accionistas S/. -
5 Movimiento de Prima en la colocación de Aportes y Donaciones S/. -
6 Incrementos o Disminuciones por Fusiones o Esciciones S/. -
7 Revaluación de Activos S/. -
8 Capitalización de Partidas Patrimoniales S/. -
9 Redención de Acciones de Inversión o Reducción de Capital S/. -
10 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio S/. 1,839.91 S/. 1,839.91
11 Otros Incrementos o Disminuciones de las Partidas Patrimoniales S/. -
SALDOS AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2014 S/. 511,203.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,493,544.91 S/. 2,004,747.91
FERRETERÍA DINO
R.U.C. N° 20763540221
LIBRO DIARIO ASIENTOS DE CIERRE - 2014
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DEBE DE LA HABER DE LA DEBE DE LA HABER DE LA
SUBTOTALES
CTA. SUBCTA. DIVISION. SUBDIVIS. DENOMINACIÓN DIVISIONARIA DIVISIONARIA CUENTA CUENTA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. -
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos S/. -
7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos S/. -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. -
949 Otros Gastos Administrativos S/. -
9491 Otros Gastos Administrativos S/. -
95 GASTOS DE VENTAS S/. -
959 Otros Gastos de Ventas S/. -
9591 Otros Gastos de Ventas
97 GASTOS FINANCIEROS S/. -
979 Otras Cargas Financieras S/. -
9791 Impuesto a las Transacciones Financieras S/. -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. -
611 Mercaderías S/. -
6111 Mercaderías Manufacturadas S/. -
69 COSTO DE VENTAS S/. -
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/. -
711 Variación de Productos Terminados S/. -
7111 Productos Manufacturados S/. -
69 COSTO DE VENTAS S/. -
692 Productos Terminados S/. -
70 VENTAS S/. -
7011 Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas S/. -
7012 Mercaderías - Mercaderías de Extracción S/. -
7013 Mercaderías - Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas S/. -
7014 Mercaderías - Mercaderías Inmuebles S/. -
7015 Mercaderías - Otras S/. -
80 MARGEN COMERCIAL S/. -
801 Margen Comercial S/. -
60 COMPRAS S/. -
6011 Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas S/. -
Asientos de Cierre 275 de 514

70 VENTAS S/. -
709 Devoluciones sobre Ventas S/. -
7091 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Terceros S/. -
7092 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Relacionadas S/. -
7093 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Terceros S/. -
7094 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Relacionadas S/. -
7095 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Terceros S/. -
7096 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Relacionadas S/. -
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS S/. -
741 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos S/. -
7411 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Terceros S/. -
7412 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Relacionadas S/. -
70 VENTAS S/. -
702 Productos Terminados S/. -
7021 Productos Terminados - Productos Manufacturados S/. -
7022 Productos Terminados - Productos de Extracción Terminados S/. -
7023 Productos Terminados - Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados S/. -
7024 Productos Terminados - Productos Inmuebles Terminados S/. -
7025 Productos Terminados - Existencias de Servicios Terminados S/. -
704 Prestación de Servicios S/. -
7041 Prestación de Servicios - Terceros S/. -
7042 Prestación de Servicios - Relacionadas S/. -
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO S/. -
721 Inversiones Inmobiliarias S/. -
7211 Edificaciones
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO S/. -
811 Producción de Bienes S/. -
82 VALOR AGREGADO S/. -
821 Valor Agregado S/. -
612 Materias Primas S/. -
6121 Materias Primas para Productos Manufacturados
613 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos S/. -
6131 Materiales Auxiliares

6132 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y Embalajes S/. -
6141 Envases
6142 Embalajes
60 COMPRAS S/. -
6021 Materias Primas - Materias Primas para Productos Manufacturados S/. -
6022 Materias Primas - Materias Primas para Productos de Extracción S/. -
6023 Materias Primas - Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas S/. -
6024 Materias Primas - Materias Primas para Productos Inmuebles S/. -
6031 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Materiales Auxiliares S/. -
6032 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Suministros S/. -
6033 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Repuestos S/. -
6041 Envases y Embalajes - Envases S/. -
6042 Envases y Embalajes - Embalajes S/. -
609 Costos Vinculados con las Compras S/. -
6091 Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías S/. -
6092 Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas S/. -
6099 Costos Vinculados con las Compras - Reclasificación de IGV al Costo S/. -
6121 Materias Primas para Productos Manufacturados S/. -
6131 Materiales Auxiliares S/. -
6132 Suministros S/. -
6133 Repuestos S/. -
6141 Envases S/. -
6142 Embalajes S/. -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. -
631 Transporte, Correos y Gastos de Viaje S/. -
6311 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Transporte S/. -
6312 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Correos S/. -
6313 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alojamiento S/. -
6314 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alimentación S/. -
632 Asesoría y Consultoría S/. -
6321 Asesoría y Consultoría - Administrativa S/. -
6322 Asesoría y Consultoría - Legal y Tributario S/. -
6323 Asesoría y Consultoría - Auditoría y Contable S/. -
633 Producción Encargada a Terceros S/. -
6331 Producción Encargada a Terceros S/. -
634 Mantenimiento y Reparación S/. -
6341 Mantenimiento y Reparación - Inversión Inmobiliaria S/. -
6342 Mantenimiento y Reparación - Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero S/. -
635 Alquileres S/. -

6351 Alquileres - Terrenos S/. -
6352 Alquileres - Edificaciones S/. -
6353 Alquileres - Maquinarias y Equipos de Explotación S/. -
6354 Alquileres - Equipos de Transporte S/. -
6356 Alquileres - Equipos Diversos S/. -
636 Servicios Básicos S/. -
6361 Servicios Básicos - Energía Eléctrica S/. -
6362 Servicios Básicos - Gas S/. -
6363 Servicios Básicos - Agua S/. -
6364 Servicios Básicos - Teléfono S/. -
6365 Servicios Básicos - Internet S/. -
6366 Servicios Básicos - Radio S/. -
6367 Servicios Básicos - Cable S/. -
637 Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas S/. -
6371 Publicidad S/. -
6372 Publicaciones S/. -
6373 Relaciones Públicas S/. -
639 Otros Servicios Prestados por Terceros S/. -
6391 Gastos Bancarios S/. -
6392 Gastos de Laboratorio S/. -
6398 Reclasificación de IGV al Gasto S/. -
6399 Otros Gastos por Servicios Prestados por Terceros S/. -
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN S/. -
831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación S/. -
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. -
621 Remuneraciones S/. -
6211 Sueldos y Salarios S/. -
6112 Mercaderías de Extracción S/. -
622 Otras Remuneraciones S/. -
6221 Otras Remuneraciones S/. -
627 Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones S/. -
6271 Régimen de Prestaciones de Salud S/. -
6274 Seguro de Vida S/. -
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores S/. -
6291 Compensación por Tiempo de Servicio S/. -
64 GASTOS POR TRIBUTOS S/. -
641 Gobierno Central S/. -
6412 Impuesto a las Transacciones Financieras S/. -
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN S/. -
841 Resultado de Explotación S/. -

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/. -
651 Seguros S/. -
6511 Seguros S/. -
652 Regalías S/. -
6521 Regalías S/. -
653 Suscripciones S/. -
6531 Suscripciones S/. -
654 Licencias y Derechos de Vigencia S/. -
6541 Licencias S/. -
6542 Derechos de Vigencia S/. -
655 Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados y Operaciones Discontinuadas S/. -
6551 Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados S/. -
6552 Operaciones Discontinuadas – Abandono de Activos S/. -
658 Gestión Medioambiental S/. -
6581 Gestión Medioambiental S/. -
659 Otros Gastos de Gestión S/. -
6591 Donaciones S/. -
6592 Sanciones Administrativas S/. -
6593 #N/A S/. -
6599 Varios Gastos de Gestión S/. -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. -
681 Depreciación S/. -
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo S/. -
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS S/. -
731 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos S/. -
7311 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Terceros S/. -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/. -
751 Servicios en Beneficio del Personal S/. -
7511 Servicios en Beneficio del Personal S/. -
752 Comisiones y Corretajes S/. -
7521 Comisiones S/. -
7522 Corretajes S/. -
753 Regalías S/. -
7531 Regalías S/. -
7541 Terrenos S/. -
7542 Edificaciones S/. -
7543 Maquinarias y Equipos de Explotación S/. -
7544 Equipos de Transporte S/. -
7545 Equipos Diversos S/. -
755 Recuperación de Cuentas de Valuación S/. -
7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa S/. -
7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias S/. -
7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias S/. -
756 Enajenación de Activos Inmovilizados S/. -

7561 Inversiones Mobiliarias S/. -
7563 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero S/. -
7564 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. -
7565 Intangibles S/. -
757 Recuperación de Deterioro de Cuentas de Activos Inmovilizados S/. -
7571 Recuperación de Deterioro de Inversiones Inmobiliarias S/. -
759 Otros Ingresos de Gestión S/. -
7591 Subsidios Gubernamentales S/. -
7599 Otros Ingresos de Gestión S/. -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. -
781 Cargas Cubiertas por Provisiones S/. -
7811 Cargas Cubiertas por Provisiones
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/. -
851 Resultado antes de Participaciones e Impuestos S/. -
67 GASTOS FINANCIEROS S/. -
671 Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros S/. -
6711 Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades S/. -
6712 Contratos de Arrendamiento Financiero S/. -
6713 Emisión y Colocación de Instrumentos Representativos de Deuda y Patrimonio S/. -
6714 Documentos Vendidos o Descontados S/. -
672 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados S/. -
6721 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados S/. -
673 Intereses por Préstamos y Otras Obligaciones S/. -
6731 Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades S/. -
6732 Contratos de Arrendamiento Financiero S/. -
6733 Otros Instrumentos Financieros por Pagar S/. -
6734 Documentos Vendidos o Descontados S/. -
6735 Obligaciones Emitidas S/. -
6736 Obligaciones Comerciales S/. -
6737 Obligaciones Tributarias
674 Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring) S/. -
6741 Gastos por Menor Valor S/. -
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago S/. -
6751 Descuentos Concedidos por Pronto Pago S/. -
676 Diferencia de Cambio S/. -
6761 Diferencia de Cambio S/. -
677 Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable S/. -
6771 Inversiones para Negociación S/. -
679 Otros Gastos Financieros S/. -
6791 Primas por Opciones S/. -
6792 Gastos Financieros en Medición a Valor Descontado S/. -

6793 Intereses por Demora con las AFP's S/. -
6794 Intereses por Demora en el Pago de Tributos S/. -
77 INGRESOS FINANCIEROS S/. -
771 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado S/. -
7711 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado S/. -
772 Rendimientos Ganados S/. -
7721 Depósitos en Instituciones Financieras S/. -
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales S/. -
7723 Préstamos Otorgados S/. -
7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento S/. -
7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial S/. -
773 Dividendos S/. -
7731 Dividendos S/. -
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago S/. -
7751 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago S/. -
776 Diferencia en Cambio S/. -
7761 Diferencia en Cambio S/. -
777 Ganancia por Medición de Activos y Pasivos al Valor Razonable S/. -
7771 Inversiones Mantenidas para Negociación S/. -
779 Otros Ingresos Financieros S/. -
7791 Ingresos Financieros en Medición al Valor Descontado S/. -
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/. -
892 Pérdida S/. -
891 Utilidad S/. -
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES S/. -
871 Participación de los Trabajadores - Corriente S/. -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. -
413 Participaciones de los Trabajadores por Pagar
4131 Participaciones de los Trabajadores por Pagar S/. -
891 Utilidad S/. -
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES S/. -
871 Participación de los Trabajadores - Corriente S/. -
88 IMPUESTO A LA RENTA S/. -
881 Impuesto a la Renta - Corriente S/. -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. -
4017 Impuesto a la Renta S/. -
891 Utilidad S/. -
88 IMPUESTO A LA RENTA S/. -
881 Impuesto a la Renta - Corriente S/. -
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. -
592 Pérdidas Acumuladas S/. -

891 Utilidad S/. -
591 Utilidades No Distribuidas S/. -
5911 Utilidades Acumuladas S/. -
892 Pérdida S/. -
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. -
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras S/. -
1041 Cuentas Corrientes Operativas S/. -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. -
391 Depreciación Acumulada S/. -
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo S/. -
4011 Impuesto General a las Ventas S/. -
40112 IGV - Servicios Prestados por No Domiciliados
40172 Renta de Cuarta Categoría
4018 Otros Impuestos y Contraprestaciones S/. -
40181 Impuesto a las Transacciones Financieras
403 Instituciones Públicas S/. -
4031 ESSALUD S/. -
4032 ONP S/. -
404 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo S/. -
4041 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo S/. -
407 Administradoras de Fondos de Pensiones S/. -
4071 Habitat S/. -
4072 Integra S/. -
4073 Prima S/. -
4074 Profuturo S/. -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. -
411 Remuneraciones por Pagar S/. -
4111 Sueldos y Salarios por Pagar S/. -
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar S/. -
4151 Compensación por Tiempo de Servicios S/. -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. -
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar S/. -
4212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas S/. -
424 Honorarios por Pagar S/. -
4241 Honorarios por Pagar S/. -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS S/. -
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas S/. -
4699 Otras Cuentas por Pagar Diversas S/. -
50 CAPITAL S/. -
501 Capital Social S/. -
5011 Acciones S/. -

5012 Participaciones S/. -
591 Utilidades No Distribuidas S/. -
5911 Utilidades Acumuladas S/. -
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. -
101 Caja S/. -
1011 Dinero en Efectivo S/. -
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras S/. -
1041 Cuentas Corrientes Operativas S/. -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS S/. -
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar S/. -
1212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera S/. -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS S/. -
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas S/. -
1689 Otras Cuentas por Cobrar Diversas - Otras S/. -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. -
181 Costos Financieros S/. -
1811 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Costos Financieros S/. -
182 Seguros S/. -
1821 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Seguros S/. -
1831 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Alquileres S/. -
184 Primas Pagadas por Opciones S/. -
1841 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Primas Pagadas por Opciones S/. -
185 Mantenimiento de Activos Inmovilizados S/. -
1851 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Mantenimiento de Activos Inmovilizados S/. -
189 Otros Gastos Contratados por Anticipado S/. -
1891 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Otros Gastos Contratados por Anticipado S/. -
1899 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Reclasificación de IGV al Gasto Anticipado S/. -
20 MERCADERÍAS S/. -
203 Mercaderías Agropecuarias y Piscícolas S/. -
2031 De Origen Animal S/. -
2032 De Origen Vegetal S/. -
204 Mercaderías Inmuebles S/. -
2041 Mercaderías Inmuebles S/. -
208 Otras Mercaderías S/. -
2081 Otras Mercaderías S/. -
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. -
24 MATERIAS PRIMAS S/. -
242 Materias Primas para Productos de Extracción S/. -
2421 Materias Primas para Productos de Extracción S/. -
243 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas S/. -
2431 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas S/. -
244 Materias Primas para Productos Inmuebles S/. -

2441 Materias Primas para Productos Inmuebles S/. -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. -
2521 Combustibles S/. -
2522 Lubricantes S/. -
2523 Energía S/. -
2524 Otros Suministros S/. -
253 Repuestos S/. -
2531 Repuestos S/. -
26 ENVASES Y EMBALAJES S/. -
261 Envases S/. -
2611 Envases S/. -
262 Embalajes S/. -
2621 Embalajes S/. -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. -
331 Terrenos S/. -
3311 Terrenos S/. -
33111 Costo
332 Edificaciones S/. -
3321 Edificaciones - Edificaciones Administrativas S/. -
3322 Edificaciones - Almacenes S/. -
3323 Edificaciones - Edificaciones para Producción S/. -
3324 Edificaciones - Instalaciones S/. -
33311 Costo de Adquisición o Construcción
334 Equipo de Transporte S/. -
3341 Equipo de Transporte - Vehículos Motorizados S/. -
33411 Costo
3342 Equipo de Transporte - Vehículos No Motorizados S/. -
34421 Costo
335 Muebles y Enseres S/. -
3351 Muebles y Enseres - Muebles S/. -
33511 Costo
3352 Muebles y Enseres - Enseres S/. -
33521 Costo
336 Equipos Diversos S/. -
3361 Equipo para Procesamiento de Información (de Cómputo) S/. -
33611 Costo
3362 Equipo de Comunicación S/. -
33621 Costo
3363 Equipo de Seguridad S/. -
33631 Costo
3369 Otros Equipos S/. -
33691 Costo
337 Herramientas y Unidades de Reemplazo S/. -
3371 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Herramientas S/. -
3372 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Unidades de Reemplazo S/. -
338 Unidades por Recibir S/. -
3381 Unidades por Recibir - Maquinaria y Equipos de Explotación S/. -

3382 Unidades por Recibir - Equipo de Transporte S/. -
3383 Unidades por Recibir - Muebles y Enseres S/. -
3386 Unidades por Recibir - Equipos Diversos S/. -
3387 Unidades por Recibir - Herramientas y Unidades de Reemplazo S/. -
339 Construcciones y Obras en Curso S/. -
3391 Adaptación de Terrenos S/. -
3392 Construcciones en Curso S/. -
3393 Maquinaria en Montaje S/. -
3394 Inversión Inmobiliaria en Curso S/. -
3397 Costo de Financiación - Inversiones Inmobiliarias S/. -
3398 Costo de Financiación - Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. -
3399 Otros Activos en Curso - Reclasificación de IGV al Costo S/. -
34 INTANGIBLES S/. -
349 Otros Activos Intangibles S/. -
3491 Otros Activos Intangibles S/. -
37 ACTIVO DIFERIDO S/. -
371 Impuesto a la Renta Diferido S/. -
3711 Impuesto a la Renta Diferido – Patrimonio S/. -
4011 Impuesto General a las Ventas S/. -
40111 IGV - Cuenta Propia
40171 Renta de Tercera Categoría
TOTALES S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DENOMINACIÓN : INVERSIONES FINANCIERAS

31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 1,590,707.50 S/. 119,952.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero
31-Jan-2014 Cierre del ejercicio S/. - S/. - 31-Jan-2014 Cierre del ejercicio
Totales : S/. 1,590,707.50 S/. 119,952.00 Totales :

Saldo Deudor S/. 1,470,755.50
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : MERCADERÍAS DENOMINACIÓN : PRODUCTOS TERMINADOS
Cierre - Nivel Cuentas 286 de 514

DEUDOR ACREEDOR

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : INVERSIONES MOBILIARIAS DENOMINACIÓN : INVERSIONES INMOBILIARIAS


Saldo Deudor

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE P DENOMINACIÓN : REMUNERACIONES Y PARTICIPACION

DEUDOR ACREEDOR

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : CAPITAL DENOMINACIÓN : ACCIONES DE INVERSIÓN



R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : COMPRAS DENOMINACIÓN : VARIACIÓN DE EXISTENCIAS


Saldo Deudor S/. 62,118.64 Saldo Acreedor
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221

DENOMINACIÓN : VENTAS DENOMINACIÓN : VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALM


R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : MARGEN COMERCIAL DENOMINACIÓN : PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO


R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : CENTROS DE COSTOS DENOMINACIÓN : GASTOS ADMINISTRATIVOS


Saldo Deudor

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 89,266.80 S/. 87,780.00 31-Jan-2014
S/. - S/. - 31-Jan-2014 Cierre del ejercicio S/. - S/. - 31-Jan-2014
S/. - S/. - Totales : S/. 89,266.80 S/. 87,780.00

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
ILIARIAS DENOMINACIÓN : ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO DENOMINACIÓN :
S/. 132,858.00 S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014
S/. 132,858.00 S/. - Totales : S/. - S/. -

S/. 132,858.00

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
PARTICIPACIONES POR PAGAR DENOMINACIÓN : CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS DENOMINACIÓN :
S/. 1,962.00 S/. 1,962.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 79,800.00 S/. 278,948.00 31-Jan-2014
S/. 1,962.00 S/. 1,962.00 Totales : S/. 79,800.00 S/. 278,948.00

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : CAPITAL ADICIONAL DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES DENOMINACIÓN :
S/. - S/. 62,118.64 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 2,180.00 S/. - 31-Jan-2014
S/. - S/. 62,118.64 Totales : S/. 2,180.00 S/. -

S/. 62,118.64 Saldo Deudor S/. 2,180.00
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :

ODUCCIÓN ALMACENADA DENOMINACIÓN : PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
ERCICIO DENOMINACIÓN : VALOR AGREGADO DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : GASTOS DE VENTAS DENOMINACIÓN :
S/. 2,711.75 S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 8,340.75 S/. - 31-Jan-2014
S/. 2,711.75 S/. - Totales : S/. 8,340.75 S/. -

S/. 2,711.75 Saldo Deudor S/. 8,340.75

20763540221 R.U.C. : 20763540221
13 CÓDIGO : 14
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCI

Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Cierre del ejercicio S/. - S/. - 31-Jan-2014 Cierre del ejercicio S/. - S/. -
Totales : S/. - S/. - Totales : S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
20763540221 R.U.C. : 20763540221
23 CÓDIGO : 24
PRODUCTOS EN PROCESO DENOMINACIÓN : MATERIAS PRIMAS

20763540221 R.U.C. : 20763540221
33 CÓDIGO : 34
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DENOMINACIÓN : INTANGIBLES



20763540221 R.U.C. : 20763540221
43 CÓDIGO : 44
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES

20763540221 R.U.C. : 20763540221
56 CÓDIGO : 57
RESULTADOS NO REALIZADOS DENOMINACIÓN : EXCEDENTE DE REVALUACIÓN


20763540221 R.U.C. : 20763540221
63 CÓDIGO : 64
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS DENOMINACIÓN : GASTOS POR TRIBUTOS


20763540221 R.U.C. : 20763540221

73 CÓDIGO : 74
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS DENOMINACIÓN : DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

20763540221 R.U.C. : 20763540221
83 CÓDIGO : 84
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN DENOMINACIÓN : RESULTADO DE EXPLOTACIÓN


LIBRO MAYOR
DICIEMBRE
2014
20763540221
FERRETERÍA DINO
97
GASTOS FINANCIEROS
DEUDOR ACREEDOR
Cierre del ejercicio S/. - S/. -

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - REL


R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DENOMINACIÓN : ENVASES Y EMBALAJES

DEUDOR ACREEDOR
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : ACTIVOS BIOLÓGICOS DENOMINACIÓN : DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVI


R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : OBLIGACIONES FINANCIERAS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERC

DEUDOR ACREEDOR

Saldo Acreedor
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : RESERVAS DENOMINACIÓN : RESULTADOS ACUMULADOS



Saldo Acreedor
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : OTROS GASTOS DE GESTIÓN DENOMINACIÓN : PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS N

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221

DENOMINACIÓN : OTROS INGRESOS DE GESTIÓN DENOMINACIÓN : GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS

31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. 60.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero
Totales : S/. - S/. 60.00 Totales :

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221
DENOMINACIÓN : RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS DENOMINACIÓN : PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADOR


R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
AR DIVERSAS - RELACIONADAS DENOMINACIÓN : SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
DENOMINACIÓN : ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 15,000.00 S/. - 31-Jan-2014
S/. - S/. - Totales : S/. 15,000.00 S/. -

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
E ACTIVO INMOVILIZADO DENOMINACIÓN : ACTIVO DIFERIDO DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
R DIVERSAS - TERCEROS DENOMINACIÓN : CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS DENOMINACIÓN :
S/. 35,750.00 S/. 38,668.00 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. - S/. - 31-Jan-2014
S/. 35,750.00 S/. 38,668.00 Totales : S/. - S/. -

S/. 2,918.00
ULADOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. 1,491,705.00

S/. - S/. -
S/. - S/. 1,491,705.00

S/. 1,491,705.00
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
IÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VAL DENOMINACIÓN : GASTOS FINANCIEROS DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 72.50 S/. - 31-Jan-2014
S/. - S/. - Totales : S/. 72.50 S/. -

Saldo Deudor S/. 72.50
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :

ICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VA DENOMINACIÓN : INGRESOS FINANCIEROS DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
R.U.C. : 20763540221 R.U.C. :
LOS TRABAJADORES DENOMINACIÓN : IMPUESTO A LA RENTA DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

LIBRO MAYOR
DICIEMBRE
2014
20763540221
FERRETERÍA DINO
19
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DEUDOR ACREEDOR
Asientos del mes de Enero S/. - S/. 700.00
Totales : S/. - S/. 700.00

20763540221 R.U.C. : 20763540221
28 CÓDIGO : 29
EXISTENCIAS POR RECIBIR DENOMINACIÓN : DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

20763540221 R.U.C. : 20763540221
38 CÓDIGO : 39
OTROS ACTIVOS DENOMINACIÓN : DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS



20763540221 R.U.C. : 20763540221
48 CÓDIGO : 49
PROVISIONES DENOMINACIÓN : PASIVO DIFERIDO


20763540221 R.U.C. : 20763540221
68 CÓDIGO : 69
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES DENOMINACIÓN : COSTO DE VENTAS

Asientos del mes de Enero S/. 6,000.00 S/. - 31-Jan-2014 Asientos del mes de Enero S/. 58,579.06 S/. -
Totales : S/. 6,000.00 S/. - Totales : S/. 58,579.06 S/. -

Saldo Deudor S/. 6,000.00 Saldo Deudor S/. 58,579.06
20763540221 R.U.C. : 20763540221

78 CÓDIGO : 79
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES DENOMINACIÓN : CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


LIBRO MAYOR
DICIEMBRE
2014
20763540221
FERRETERÍA DINO
89
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
DEUDOR ACREEDOR

S/. 1,684,574.30 S/. 211,432.00

S/. 97,805.64 S/. 58,579.06
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
S/. 712,215.00 S/. 19,000.00

S/. 134,677.36 S/. 334,724.80

S/. - S/. 2,002,908.00
S/. 131,750.20 S/. 62,118.64

S/. - S/. 83,312.50
S/. - S/. -

S/. 11,052.50 S/. -
S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00

NOMBRE DEL LIBRO : LIBRO MAYOR
R.U.C. : 20763540221
CÓDIGO : 1011
DENOMINACIÓN : Dinero en Efectivo

31-Jan-2014 Cierre del ejercicio S/. - S/. -
CÓDIGO : 1041
DENOMINACIÓN : Cuentas Corrientes Operativas

CÓDIGO : 1212
Cierre - Nivel Divisionarias 328 de 514

DENOMINACIÓN : Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera

DENOMINACIÓN : Personal - Préstamos DENOMINACIÓN : Personal - Adelanto de Remuneracion

CÓDIGO : 1421
DENOMINACIÓN : Accionistas (O Socios) - Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas


CÓDIGO : 1631
DENOMINACIÓN : Intereses, Regalías y Dividendos - Intereses

CÓDIGO : 1651
DENOMINACIÓN : Venta de Activo Inmovilizado - Inversión Mobiliaria

CÓDIGO : 1689
DENOMINACIÓN : Otras Cuentas por Cobrar Diversas - Otras

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 1811
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Costos Financieros

CÓDIGO : 1821
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Seguros

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 1831
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Alquileres


CÓDIGO : 1841
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Primas Pagadas por Opciones

CÓDIGO : 1851
DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Mantenimiento de Activos Inmovilizados

DENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Otros Gastos ConDENOMINACIÓN : Servicios y Otros Contratados por Anti

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 2011

CÓDIGO : 2021
DENOMINACIÓN : Mercaderías de Extracción


DENOMINACIÓN : De Origen Animal DENOMINACIÓN : De Origen Vegetal

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 2041
DENOMINACIÓN : Mercaderías Inmuebles

CÓDIGO : 2081
DENOMINACIÓN : Otras Mercaderías


CÓDIGO : 2111

CÓDIGO : 2411

CÓDIGO : 2421
DENOMINACIÓN : Materias Primas para Productos de Extracción

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 2431
DENOMINACIÓN : Materias Primas para Productos Agropecuarios y Piscícolas

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 2441
DENOMINACIÓN : Materias Primas para Productos Inmuebles

CÓDIGO : 2511
DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares


DENOMINACIÓN : Combustibles DENOMINACIÓN : Lubricantes

CÓDIGO : 2531

CÓDIGO : 2611

DENOMINACIÓN : Envases

CÓDIGO : 2621
DENOMINACIÓN : Embalajes

CÓDIGO : 2725
DENOMINACIÓN : Muebles y Enseres


DENOMINACIÓN : Inversiones Inmobiliarias - Terrenos DENOMINACIÓN : Inversiones Inmobiliarias - Edificacion

DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Terrenos DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edi

CÓDIGO : 3311
DENOMINACIÓN : Terrenos


DENOMINACIÓN : Edificaciones - Edificaciones Administrativas DENOMINACIÓN : Edificaciones - Almacenes

CÓDIGO : 3331
DENOMINACIÓN : Maquinarias y Equipos de Explotación

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Equipo de Transporte - Vehículos Motorizados DENOMINACIÓN : Equipo de Transporte - Vehículos No M


DENOMINACIÓN : Muebles y Enseres - Muebles DENOMINACIÓN : Muebles y Enseres - Enseres

DENOMINACIÓN : Equipo para Procesamiento de Información (de Cómputo) DENOMINACIÓN : Equipo de Comunicación

DENOMINACIÓN : Herramientas y Unidades de Reemplazo - Herramientas DENOMINACIÓN : Herramientas y Unidades de Reempla

DENOMINACIÓN : Unidades por Recibir - Maquinaria y Equipos de Explotación DENOMINACIÓN : Unidades por Recibir - Equipo de Tran

DENOMINACIÓN : Adaptación de Terrenos DENOMINACIÓN : Construcciones en Curso


DENOMINACIÓN : Concesiones DENOMINACIÓN : Licencias

DENOMINACIÓN : Patentes DENOMINACIÓN : Marcas

CÓDIGO : 3431
DENOMINACIÓN : Aplicaciones Informáticas


DENOMINACIÓN : Costos de Exploración DENOMINACIÓN : Costos de Desarrollo

DENOMINACIÓN : Fórmulas DENOMINACIÓN : Diseños y Prototipos

DENOMINACIÓN : Minerales DENOMINACIÓN : Petróleo y Gas

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 3471
DENOMINACIÓN : Plusvalía Mercantil

DENOMINACIÓN : Otros Activos Intangibles DENOMINACIÓN : Reclasificación de IGV al Costo

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Activos Biológicos en Producción - De Origen Animal DENOMINACIÓN : Activos Biológicos en Producción - De


DENOMINACIÓN : Activos Biológicos en Desarrollo - De Origen Animal DENOMINACIÓN : Activos Biológicos en Desarrollo - De

CÓDIGO : 3599

CÓDIGO : 3711
DENOMINACIÓN : Impuesto a la Renta Diferido – Patrimonio

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Bienes de Arte y Cultura - Obras de Arte DENOMINACIÓN : Bienes de Arte y Cultura - Biblioteca

DENOMINACIÓN : Monedas y Joyas DENOMINACIÓN : Bienes Entregados en Comodato


CÓDIGO : 3899

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Inversiones Inmobiliarias DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Co

DENOMINACIÓN : Impuesto General a las Ventas DENOMINACIÓN : Impuesto Selectivo al Consumo


DENOMINACIÓN : ESSALUD DENOMINACIÓN : ONP

CÓDIGO : 4041
DENOMINACIÓN : Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

DENOMINACIÓN : Habitat DENOMINACIÓN : Integra

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 4111
DENOMINACIÓN : Sueldos y Salarios por Pagar

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 4131
DENOMINACIÓN : Participaciones de los Trabajadores por Pagar

CÓDIGO : 4212
DENOMINACIÓN : Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas


CÓDIGO : 4241
DENOMINACIÓN : Honorarios por Pagar

CÓDIGO : 4699
DENOMINACIÓN : Otras Cuentas por Pagar Diversas


DENOMINACIÓN : Acciones DENOMINACIÓN : Participaciones

CÓDIGO : 5911
DENOMINACIÓN : Utilidades Acumuladas

CÓDIGO : 5921
DENOMINACIÓN : Pérdidas Acumuladas



DENOMINACIÓN : Materias Primas - Materias Primas para Productos Manufactura DENOMINACIÓN : Materias Primas - Materias Primas pa

DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Materiales AuxilDENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares, Suministros y R


DENOMINACIÓN : Envases y Embalajes - Envases DENOMINACIÓN : Envases y Embalajes - Embalajes

DENOMINACIÓN : Costos Vinculados con las Compras de Mercaderías DENOMINACIÓN : Costos Vinculados con las Compras de

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 6111


CÓDIGO : 6121

DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares DENOMINACIÓN : Suministros

DENOMINACIÓN : Envases DENOMINACIÓN : Embalajes

DENOMINACIÓN : Sueldos y Salarios DENOMINACIÓN : Gratificaciones

CÓDIGO : 6221
DENOMINACIÓN : Otras Remuneraciones


DENOMINACIÓN : Régimen de Prestaciones de Salud DENOMINACIÓN : Seguro de Vida

CÓDIGO : 6291
DENOMINACIÓN : Compensación por Tiempo de Servicio

DENOMINACIÓN : Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Transporte DENOMINACIÓN : Transporte, Correos y Gastos de Viaje


DENOMINACIÓN : Asesoría y Consultoría - Administrativa DENOMINACIÓN : Asesoría y Consultoría - Legal y Tribut

CÓDIGO : 6331
DENOMINACIÓN : Producción Encargada a Terceros

DENOMINACIÓN : Mantenimiento y Reparación - Inversión Inmobiliaria DENOMINACIÓN : Mantenimiento y Reparación - Activo

DEUDOR ACREEDOR

DENOMINACIÓN : Alquileres - Terrenos DENOMINACIÓN : Alquileres - Edificaciones

DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Energía Eléctrica DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Gas

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Publicidad DENOMINACIÓN : Publicaciones


DENOMINACIÓN : Gastos Bancarios DENOMINACIÓN : Gastos de Laboratorio

CÓDIGO : 6492
DENOMINACIÓN : #N/A

CÓDIGO : 6511
DENOMINACIÓN : Seguros

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 6521

DENOMINACIÓN : Suscripciones DENOMINACIÓN : #N/A


DENOMINACIÓN : Licencias DENOMINACIÓN : Derechos de Vigencia

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Costo Neto de Enajenación de Activos Inmovilizados DENOMINACIÓN : Operaciones Discontinuadas – Aband

CÓDIGO : 6561
DENOMINACIÓN : Suministros


DENOMINACIÓN : #N/A DENOMINACIÓN : #N/A

CÓDIGO : 6581
DENOMINACIÓN : Gestión Medioambiental

DENOMINACIÓN : Donaciones DENOMINACIÓN : Sanciones Administrativas

DEUDOR ACREEDOR


DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 6721
DENOMINACIÓN : Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados


LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO

FECHA DE NÚM. CORR. FECHA DE NÚM. CORR.
CÓDIGO : 6741
DENOMINACIÓN : Gastos por Menor Valor

CÓDIGO : 6751
DENOMINACIÓN : Descuentos Concedidos por Pronto Pago

CÓDIGO : 6761

DENOMINACIÓN : Diferencia de Cambio

CÓDIGO : 6771
DENOMINACIÓN : Inversiones para Negociación

DENOMINACIÓN : Primas por Opciones DENOMINACIÓN : Gastos Financieros en Medición a Val


CÓDIGO : 6814
DENOMINACIÓN : Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo

CÓDIGO : 6911

CÓDIGO : 6921



DENOMINACIÓN : Productos Terminados - Productos Manufacturados DENOMINACIÓN : Productos Terminados - Productos de

DEUDOR ACREEDOR
DENOMINACIÓN : Subproductos, Desechos y Desperdicios - Subproductos DENOMINACIÓN : Subproductos, Desechos y Desperdici


DENOMINACIÓN : Prestación de Servicios - Terceros DENOMINACIÓN : Prestación de Servicios - Relacionada

DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Mercaderías - Terceros DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Mercade

CÓDIGO : 7111

CÓDIGO : 7311
DENOMINACIÓN : Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Terceros

DENOMINACIÓN : Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Terceros DENOMINACIÓN : Descuentos, Rebajas y Bonificaciones

CÓDIGO : 7511

DENOMINACIÓN : Servicios en Beneficio del Personal

DENOMINACIÓN : Comisiones DENOMINACIÓN : Corretajes

CÓDIGO : 7531


DENOMINACIÓN : Terrenos DENOMINACIÓN : Edificaciones

DENOMINACIÓN : Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa DENOMINACIÓN : Recuperación - Desvalorización de Ex

DENOMINACIÓN : Inversiones Mobiliarias DENOMINACIÓN : Inversiones Inmobiliarias

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 7571
DENOMINACIÓN : Recuperación de Deterioro de Inversiones Inmobiliarias

DENOMINACIÓN : Subsidios Gubernamentales DENOMINACIÓN : Otros Ingresos de Gestión

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 7711
DENOMINACIÓN : Ganancia por Instrumento Financiero Derivado


DENOMINACIÓN : Depósitos en Instituciones Financieras DENOMINACIÓN : Cuentas por Cobrar Comerciales

CÓDIGO : 7731
DENOMINACIÓN : Dividendos

CÓDIGO : 7751
DENOMINACIÓN : Descuentos Obtenidos por Pronto Pago

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 7761
DENOMINACIÓN : Diferencia en Cambio

CÓDIGO : 7771
DENOMINACIÓN : Inversiones Mantenidas para Negociación


CÓDIGO : 7791
DENOMINACIÓN : Ingresos Financieros en Medición al Valor Descontado

DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO : 7911
DENOMINACIÓN : Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

DENOMINACIÓN : Margen Comercial DENOMINACIÓN : Producción de Bienes


DENOMINACIÓN : Materias Primas DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares

DENOMINACIÓN : Materiales Directos DENOMINACIÓN : Costos Indirectos de Fabricación

CÓDIGO : 9491
DENOMINACIÓN : Otros Gastos Administrativos

DEUDOR ACREEDOR

CÓDIGO : 9791

DEUDOR ACREEDOR

de Remuneraciones
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

tratados por Anticipado - Reclasificación de IGV al Gasto Anticipado

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DENOMINACIÓN : Energía DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

rias - Edificaciones
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
ria y Equipo - Edificaciones DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de ExpDENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DENOMINACIÓN : Edificaciones - Edificaciones para Producción DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
- Vehículos No Motorizados
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
Enseres
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Equipo de Seguridad DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
ades de Reemplazo - Unidades de Reemplazo

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
- Equipo de Transporte DENOMINACIÓN : Unidades por Recibir - Muebles y Enseres DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Maquinaria en Montaje DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 3419

DENOMINACIÓN : Otros Derechos

S/. - S/. - 31-Jan-2014 Cierre del ejercicio S/. - S/. -
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Madera DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
V al Costo
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
Producción - De Origen Vegetal
DEUDOR ACREEDOR

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
Desarrollo - De Origen Vegetal
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

CÓDIGO : 3813
ura - Biblioteca DENOMINACIÓN : Bienes de Arte y Cultura - Otros

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 3823
Comodato DENOMINACIÓN : Bienes Recibidos en Pago (Adjudicados y Realizables)

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

ria y Equipo - Costo
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
Consumo DENOMINACIÓN : Impuesto a la Renta DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Prima DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
aterias Primas para Productos de ExtracciónDENOMINACIÓN : Materias Primas - Materias Primas para Productos AgropecuariosDENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 6033
, Suministros y Repuestos - Suministros DENOMINACIÓN : Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Repuestos


S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
- Embalajes
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
CÓDIGO : 6099
n las Compras de Materias Primas DENOMINACIÓN : Costos Vinculados con las Compras - Reclasificación de IGV al Costo

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

CÓDIGO : 6133

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
y Gastos de Viaje - Correos DENOMINACIÓN : Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alojamiento DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

CÓDIGO : 6323
a - Legal y Tributario DENOMINACIÓN : Asesoría y Consultoría - Auditoría y Contable

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
paración - Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Alquileres - Maquinarias y Equipos de Explotación DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Agua DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 6373
DENOMINACIÓN : Relaciones Públicas


S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
nuadas – Abandono de Activos
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : #N/A DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
amiento Financiero DENOMINACIÓN : Emisión y Colocación de Instrumentos Representativos de DeudaDENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
amiento Financiero DENOMINACIÓN : Otros Instrumentos Financieros por Pagar DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

n Medición a Valor Descontado DENOMINACIÓN : Intereses por Demora con las AFP's DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
s - Productos de Extracción Terminados DENOMINACIÓN : Productos Terminados - Productos Agropecuarios y Piscícolas T DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
hos y Desperdicios - Desechos y Desperdicios
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
os - Relacionadas
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
Ventas - Mercaderías - Relacionadas DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Terceros DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

y Bonificaciones Concedidos - Relacionadas
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DENOMINACIÓN : Maquinarias y Equipos de Explotación DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
CÓDIGO : 7553
lorización de Existencias DENOMINACIÓN : Recuperación - Desvalorización de Inversiones Inmobiliarias

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DENOMINACIÓN : Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero DENOMINACIÓN :

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

omerciales DENOMINACIÓN : Préstamos Otorgados DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DENOMINACIÓN : Valor Agregado DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

DENOMINACIÓN : Suministros DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -
Fabricación
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

2524
Otros Suministros
DEUDOR ACREEDOR

3224 CÓDIGO : 3225
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Muebles y Enseres


3324
Edificaciones - Instalaciones
DEUDOR ACREEDOR

3369
Otros Equipos
DEUDOR ACREEDOR

3386 CÓDIGO : 3387
Unidades por Recibir - Equipos Diversos DENOMINACIÓN : Unidades por Recibir - Herramientas y Unidades de Reemplazo

3394 CÓDIGO : 3397
Inversión Inmobiliaria en Curso DENOMINACIÓN : Costo de Financiación - Inversiones Inmobiliarias


3469
Otros Recursos Extraíbles
DEUDOR ACREEDOR


4018
Otros Impuestos y Contraprestaciones
DEUDOR ACREEDOR

4074
Profuturo
DEUDOR ACREEDOR


6014 CÓDIGO : 6018
Mercaderías - Mercaderías Inmuebles DENOMINACIÓN : Mercaderías - Otras Mercaderías

6024
Materias Primas - Materias Primas para Productos Inmuebles
DEUDOR ACREEDOR

6314
Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alimentación
DEUDOR ACREEDOR

6354 CÓDIGO : 6356
Alquileres - Equipos de Transporte DENOMINACIÓN : Alquileres - Equipos Diversos

6364 CÓDIGO : 6365
Servicios Básicos - Teléfono DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Internet


6399
Otros Gastos por Servicios Prestados por Terceros
DEUDOR ACREEDOR

6598 CÓDIGO : 6599
Reclasificación de IGV al Gasto DENOMINACIÓN : Varios Gastos de Gestión


6714
Documentos Vendidos o Descontados
DEUDOR ACREEDOR
6734 CÓDIGO : 6735
Documentos Vendidos o Descontados DENOMINACIÓN : Obligaciones Emitidas


FECHA DE NÚM. CORR.

6794 CÓDIGO : 6799
Intereses por Demora en el Pago de Tributos DENOMINACIÓN : Reclasificación de IGV al Gasto


7014 CÓDIGO : 7015
Mercaderías - Mercaderías Inmuebles DENOMINACIÓN : Mercaderías - Otras

7024 CÓDIGO : 7025
Productos Terminados - Productos Inmuebles Terminados DENOMINACIÓN : Productos Terminados - Existencias de Servicios Terminados


7094 CÓDIGO : 7095
Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Relacionad DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdic


7544 CÓDIGO : 7545
Equipos de Transporte DENOMINACIÓN : Equipos Diversos

7564 CÓDIGO : 7565
Inmuebles, Maquinaria y Equipo DENOMINACIÓN : Intangibles



7724 CÓDIGO : 7725
Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento DENOMINACIÓN : Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial


831 CÓDIGO : 841
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación DENOMINACIÓN : Resultado de Explotación


9314 CÓDIGO : 9315
Envases DENOMINACIÓN : Embalajes


DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos DENOMINACIÓN : Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Herra


DENOMINACIÓN : Costo de Financiación - Inmuebles, Maquinaria y Equipo DENOMINACIÓN : Otros Activos en Curso - Reclasificación


DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Radio DENOMINACIÓN : Servicios Básicos - Cable

DEUDOR ACREEDOR

DENOMINACIÓN : Obligaciones Comerciales DENOMINACIÓN : Obligaciones Tributarias



DENOMINACIÓN : Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y DesperdicDENOMINACIÓN : #N/A


o Patrimonial

DENOMINACIÓN : Resultado antes de Participaciones e Impuestos DENOMINACIÓN : Participación de los Trabajadores - Corr


CÓDIGO : 9316
DENOMINACIÓN : Costos Indirectos de Fabricación


CÓDIGO : 3229
ria y Equipo - Herramientas y Unidades de DENOMINACIÓN : Reclasificación de IGV al Costo

S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

o - Reclasificación de IGV al Costo
DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -


DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

DEUDOR ACREEDOR
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

rabajadores - Corriente DENOMINACIÓN : Impuesto a la Renta - Corriente DENOMINACIÓN :
S/. - S/. - Totales : S/. - S/. -

891 CÓDIGO : 892
Utilidad DENOMINACIÓN : Pérdida


S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -

S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -

Balance 2016

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Balance 2016

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

BASE DE DATOS GENERALES

BASE DE DATOS DE COMPRAS

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

Base de Datos 1 de 514

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

Base de Datos 2 de 514

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Base de Datos 3 de 514

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

Base de Datos 4 de 514

CUENTAS CONTABLES DE COMPRAS

3211 Inversiones Inmobiliarias - Terrenos

Base de Datos 5 de 514

3811 Bienes de Arte y Cultura - Obras de Arte

6011 Mercaderías - Mercaderías Manufacturadas

6311 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Transporte

Base de Datos 6 de 514

6711 Préstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades

7311 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Terceros

BASE DE DATOS DE VENTAS

CUENTAS CONTABLES DE VENTAS

Base de Datos 7 de 514

7511 Servicios en Beneficio del Personal

7711 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado

BASE DE DATOS DE CAJA Y BANCOS

CUENTAS CONTABLES DE OBLIGACIÓN

Base de Datos 8 de 514

Base de Datos 9 de 514

Base de Datos 10 de 514

BASE DE DATOS DE TÍTULOS

BASE DE DATOS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

OI101 Cobranza de Venta de Bienes o Servicios e Ingresos Operacionales

Base de Datos 11 de 514

MES DE TRABAJO : DICIEMBRE

AÑO DE TRABAJO : 2014

RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0001

MES DE TRABAJO : DICIEMBRE

AÑO DE TRABAJO : 2014

RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DEBE DE LA HABER DE LA DEBE DE LA HABER DE LA

Libro Diario Convencional 43 de 514

59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 1,491,705.00

Libro Diario Convencional 45 de 514

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 21.75

TOTALES S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00 S/. 2,772,075.00

Libro Diario Convencional 47 de 514

MES DE TRABAJO : DICIEMBRE MES DE TRABAJO : DICIEMBRE

AÑO DE TRABAJO : 2014 AÑO DE TRABAJO : 2014

R.U.C. : 20763540221 R.U.C. : 20763540221

RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO RAZÓN SOCIAL : FERRETERÍA DINO

DENOMINACIÓN : EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DENOMINACIÓN : INVERSIONES FINANCIERAS

FECHA DE NÚM. CORR. MOVIMIENTOS Y SALDOS FECHA DE NÚM. CORR.

Totales : S/. 1,590,707.50 S/. 119,952.00 Totales :

MES DE TRABAJO : DICIEMBRE MES DE TRABAJO : DICIEMBRE

AÑO DE TRABAJO : 2014 AÑO DE TRABAJO : 2014