FECHA

AUDITOR REALIZA AUDITOR QUE VERIFICA AUDITOR APRUEBA

AUDITORIA DE CUMPLIM
RESUMEN DE PAPEL
Papeles de trabajo anexos #

AREA DE AUDITORIA
TIPO DE AUDITORIA
FECHA AUDITORIA
PERIODO ADITADO
SEGÚN E
(Cifr
POBLACION MUESTRA CARACTERIZACION MUESTRA

OBJETIVOlaGENERAL
Comprobar razonabilidad y cumplimiento de politica de uso de efectivo de frente a las cifras en banco frente a
auxiliar de contabilidad
OBJETIVO ESPECIFICO
Verificar que el saldo de bancos es razonable y se encuentra adecuadamente conciliado.

ALCANCE
Todas las cuentas bancarias de la empresa auditada, incluyendo las de ahorro y corriente de entidades nacionales e internac

PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos para realizar la verificación de las conciliaciones bancarias son:

1 Revisar que las operaciones aritméticas sean adecuadas y correctas.

2 Revisar que los saldos de contabilidad, según las conciliaciones bancarias, crucen con los saldos revelados en el balance.
3 Revisar que los saldos de efectivo se encuentren conciliados en los extracto, según las conciliaciones bancarias, crucen c
4 Revisar que las cuentas se encuentren a nombre de la compañía auditada.
5 Revisar que el período de corte es el correcto.
6 Verificar la adecuada conversión para cuentas en moneda extranjera. TRM
7 Determinar que no existen cuentas embargadas (confirmaciones de los bancos, revisando la correspondencia y confirmando
8 Revisar la existencia y validez de las partidas conciliatorias.

PLANILLA DE TRABAJO
[1]
Saldo según
Consign. en
Banco Cuenta Código contable extracto
tránsito
bancario
1110___________ - -
 1110___________ - -
1110___________ - -
1110___________ - -
1110___________ - -
1110___________ - -
TOTAL CUENTAS CORRIENTES 0 0
1120____________ -
1120____________ -
1120____________ -
1120____________ -
TOTAL CUENTAS DE AHORROS 0 0

TOTAL BANCOS - -

Cuenta Descripción Saldo a_________ Saldo según CH

1110 CUENTAS CORRIENTES - -
1120 CUENTAS DE AHORROS - -
TOTAL - -

Comentarios
[1] Cifras cruzadas contra extracto emitido por la entidad respectiva al (día) de ____________ (mes) del ______ (año).
[2] Cuenta sin fondos. No ha presentado movimiento en lo corrido del año ________.
[3] Cuenta corriente que no registra operación en septiembre. Última conciliación ____________.
[4] Los saldos auditados no presentan diferencia.

HALLAZGOS
recordar CONDICION-CAUSA- CRITERIO- EFECTO

REFERANCIAS CRUZADAS

Las conclusiones son g

con la organzación.

CONCLUSIÓN

Con base en los procedimientos desarrollados, concluimos lo siguiente:

- Las partidas conciliatorias son _______________________ cuya antiguedad no es mayor a ____________ días. _______
- Todas las conciliaciones están autorizadas. El señor __________________es quien audita la información.
- Las conciliaciones ___________ se encuentran debidamente elaboradas.
- El saldo bancos en libros a (día) de ____________ (mes) del ______ (año) y el saldo bancos según CH no presenta difere

Teniendo en cuenta lo anterior, la existencia y la valuacion de esta cuenta es _________, en tanto las cifras en libros ______
 Elaboró Revisó Aprobó
________________
__________________________________
______________________
Fecha de firma Fecha de firma Fecha de firma
 A2
AUDITOR APRUEBA

DE CUMPLIMIENTO EN EL AREA FINANCIERA

N DE PAPEL DE AUDITORIA

SEGÚN EL PROGRAMA DISPONIBLE

(Cifras en pesos colombianos)
MATERIALIDAD

cifras en banco frente a extractos, conciliaciones,

ades nacionales e internacionales. Entre enero y febrero año X1

revelados en el balance.
aciones bancarias, crucen con los extractos bancarios y/o las confirmaciones recibidas de los bancos.

espondencia y confirmando a los abogados de la compañía).

(-) (-)
Cheques
Cheques cobrados no Notas débito en Notas crédito en Notas débito sin Notas crédito sin
pendientes de
registrados libros libros registrar registrar
cobro
- - - - - -
 - - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
0 0 0 0 0 0
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
0 0 0 0 0 0

- - - - - -

1
2
[4]

Las conclusiones son generales se deben ampliar de acuerdo

con la organzación.

__________ días. _________ se presentan cargos o abonos que conformen partida conciliatoria.
ormación.

egún CH no presenta diferencias.

o las cifras en libros ___________________ (concuerdan o no concuerdan) con las conciliaciones practicadas.
________________
 (-) (-)

Consignaciones sin Evidencias

Según libros Autorizado Existe en libros
registrar Cruzadas

- -
- -
- -
- -
- -
- -
0 0
- -
- -
- -
- -
0 0

- -
Observaciones
[2]

[3]
1