Presupuesto de ventas ALF

Concepto Ene Feb Mar Abr May

10% ventas estimadas
Por Precio de venta
Igual Ventas del mes

30% Ventas contado 30%

16% Iva ventas contado 16%
Total ventas contado

70% Ventas crédito 70%

16% iva ventas crédito 16%
Total ventas crédito

Presupuesto comisiones so
Ventas en importe
5% Comisiones sobre ventas 5%

Presupuesto de producción, product

Concepto Ene Feb Mar Abr May
ventas estimadas
8% mas I. F. deseado (8% s/vtas)
menos Inventario inicial
igual necesidad de producción

Presupuesto de necesidad de materia prima "a" y "b" y de m

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Necesidad de producción #
3 Necesidad total Mp "a" KG
1 Necesidad total Mp "b" LT
1 Necesidad total empaque

Presupuesto de necesidad de compra materia p

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Necesidad total de Mp "a" unid.
mas I. F. deseado (10% s/nec. total)
menos Inventario inicial
igual necesidad de compra
por precio de compra
Compra total sin iva
Compra al contado 20%
iva compra contado
Total compra contado
Compra crédito 80%
iva compra crédito
Total compra crédito

Presupuesto de costo de materia prim

Concepto Ene Feb Mar Abr May
IIMP
Compras netas
Inventario final
Costo materia prima utilizada

Presupuesto de necesidad de compra mat

Concepto Ene Feb Mar Abr May
 Necesidad total de Mp "b" unid.
mas I. F. deseado (10% s/nec. total)
menos Inventario inicial
igual necesidad de compra
por precio de compra
Compra total sin iva
Compra al contado 20%
iva compra contado
Total compra contado
Compra crédito 80%
iva compra crédito
Total compra crédito

Presupuesto de costo de materia prim

Concepto Ene Feb Mar Abr May
IIMP
Compras netas
Inventario final
Costo materia prima utilizada

Presupuesto de necesidad de compra de materiales indi

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Necesidad total mat ind. unid.
mas I. F. deseado (10% s/nec. total)
menos Inventario inicial
igual necesidad de compra
por precio de compra
Compra total sin iva
iva compra contado
Total compra contado

Presupuesto global de comp

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Mp "a"
Mp "b"
Total

Presupuesto de costo de costo indirec

Concepto Ene Feb Mar Abr May
IIMP
Compras netas
Inventario final
Costo Indirec utilizado

Presupuesto global de materia

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Costo Mp "a"
Costo Mp "b"
Suma

presupesto de Mano de ob
Concepto Ene Feb Mar Abr May
unidades a producir #
Costo Mod por unidad
Costo total de Mod
 Presupuesto de Nomin
AREA Ene Feb Mar Abr May
Producción
20 obreros (Mod)
Gerente de producción (Cif)
Mantenimiento (cif)
Subtotal
ISS
Cuotas obrero Imss
NETO

Ventas
Vendedores
Gte de ventas
Subtotal
ISS
Cuotas obrero Imss
NETO

Administración
6 administrativos
menos ISS
Cuotas obrero Imss
NETO

Total de sueldos
Neto global nominas

Presupuesto de calculo ISS, cuotas obrero p

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Total Sueldos y salarios
% integración salario(104.93151)
Imss patronal 7.65%
Sar 2%
Infonavit 5%
Imss obrero 2.375%
ISS 6%

Presupuesto de calculo ISS, cuotas obrero

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Total Sueldos y salarios
% integración salario(104.93151)
Imss patronal 7.65%
Sar 2%
Infonavit 5%
Imss obrero 2.375%
ISS 6%

Presupuesto de calculo ISS, cuotas obrero pat

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Total Sueldos y salarios
% integración salario(104.93151)
Imss patronal 7.65%
Sar 2%
Infonavit 5%
Imss obrero 2.375%
ISS 6%

Presupuesto global de calculo ISS, cuotas obrero

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Total Sueldos y salarios
% integración salario(104.93151)
Imss patronal 7.65%
Sar 2%
Infonavit 5%
Imss obrero 2.375%
ISS 6%

Presupuesto: Analisis de Iss y cuotas obrero patrona

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Imss O-P, sar, infonavit
ISS
Suma

Presupuesto Costos CI
Concepto Ene Feb Mar Abr May

Suel y salarios
Cuot Imss patron
Sar
Infonavit
Luz* (1)
Mantenimiento* (1)
Depreciaciones
Mat ind (empaque) (1)
Diversos deduc* (1)
Diversos no deduc* (1)
Suma Costo CIF

Importes que gravan*

Iva acreditable
Total para flujo de efectivo (1)

12000 20 240000 4000 10

Presupuesto pago a pro
Concepto Ene Feb Mar Abr May
Saldo inicial
dev. 12000 y 4000 u x 20.00/10.00+iva
Saldo inicial por pagar
compras a crédito
Total a pagar
pago del mes
Saldo final por pagar

Iva acreditable por pago

Presupuesto cobro a c
Concepto Ene Feb Mar Abr May
Saldo inicial por cobrar
ventas a crédito
Total a pagar
cobro del mes
Saldo final por cobrar

Iva trasladado por cobranza

 Presupuesto gastos de
Concepto Ene Feb Mar Abr May
Comis. s/vta.
Suel y salarios
Imss patronal
Sar
Infonavit
Luz* (1)
manntto act. Fijos* (1)
Depreciaciones
Agua* (1)
Telefono* (1)
Papeleria* (1)
Combustibles* (1)
Diversos deduc* (1)
Diversos no deduc* (1)
Total

Importes que gravan*

Iva acreditable
Total para flujo de efectivo (1)

Presupuesto gastos de adm

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Comis. s/vta.
Suel y salarios
Imss patronal
Sar
Infonavit
Luz* (1)
manntto act. Fijos* (1)
Depreciaciones
Agua* (1)
Telefono* (1)
Papeleria* (1)
Combustibles* (1)
Diversos deduc* (1)
Diversos no deduc* (1)
Total

Importes que gravan*

Iva acreditable
Total para flujo de efectivo (1)

Presupuesto de iva pendiente

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Saldo inicial iva pendiente acre
cancel iva por devolución
Saldo inical iva pend. Acreditar
Iva pendie. compras crédito
Total iva pendiente acreditar
Iva acreditable por pago prov
Saldo final iva pendiente acred

Presupuesto de iva pendiente

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Saldo inicial iva pendiente tras
cancel iva por devolución
Saldo inical iva pend. Trasladar
Iva pendie ventas crédito
Total iva pendiente trasladar
Iva trasladado x cobro cliente
Saldo final iva pendiente tras

Presupuesto de calculo de Iva

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Por ventas al contado
Por cobranza a clientes
Total Iva trasladado
Por compras contado
Por pago proveedores
Por cif / gastos pagados
Total Iva acreditable

Iva por pagar del mes

Presupuesto de calculo de Pagos pro

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Ingreso nominal mes
Ingreso nominal acumulado
Coeficiente de utilidad
utilidad estimada
tasa impositiva
PP de isr
PP de isr anteriores
PP de isr
PP de isr redondeado

Presupuesto: Analsis de pagos de impuestos y

Concepto Ene Feb Mar Abr May
imss O-P, sar, infonavit, Iss

Iva por pagar

Pp de isr
Isr anual
Ptu x pagar

Suma

Presupuesto de flujo de efe

Concepto Ene Feb Mar Abr May
Entradas
Saldo inicial
Ventas contado
Cobranza a clientes
Cobranza a func y empleados

Total entrada

Salidas
Compras contado
Pago a proveedores
CIF
Gastos de venta
gastos de administración
Gastos financieros
Dividendos socios
Impuestos y cuotas
Nomina

Total salidas

saldo final de efectivo

 Presupuesto de ventas ALFA en importe
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presupuesto comisiones sobre ventas

supuesto de producción, producto ALFA en unidades

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

de materia prima "a" y "b" y de materiales indirectos (empaque) en unidades

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

e necesidad de compra materia prima "a" en unidades e importe

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

upuesto de costo de materia prima utiliza "a" utilizada

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

sto de necesidad de compra materia prima "b" en unidades

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
upuesto de costo de materia prima utiliza "b" utilizada
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

ad de compra de materiales indirectos (empaque) en unidades e importe

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presupuesto global de compras a crédito

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

puesto de costo de costo indirecto "empaque" utilizada

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presupuesto global de materia prima utilizada

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

presupesto de Mano de obra directa

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
 Presupuesto de Nomina 2007
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

de calculo ISS, cuotas obrero patronales Area de produccion

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

to de calculo ISS, cuotas obrero patronales Area de ventas

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

e calculo ISS, cuotas obrero patronales Area de administración

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

al de calculo ISS, cuotas obrero patronales Area de administración

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
is de Iss y cuotas obrero patronales para efectos de flujo de efectivo
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Jan-08

Presupuesto Costos CIF 2007

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

40000 280000 28000 308000

Presupuesto pago a provedores
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presupuesto cobro a clientes

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
 Presupuesto gastos de venta
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presupuesto gastos de administración

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presupuesto de iva pendiente de acreditar

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presupuesto de iva pendiente de trasladar

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
 Presupuesto de calculo de Iva por pagar 2007
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

upuesto de calculo de Pagos provisionales de isr 2007

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Analsis de pagos de impuestos y cuotas, para flujo de efectivo

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Jan-08

Presupuesto de flujo de efectivo 2007

Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
 Analisis sueldos y salarios 2006 para proyecciones 2007
Salario meses Costo por mes Incremento Incremento
Area anual 2006 año porcentual importe
Producción
- 20 obreros
1 gte producc.
1 manntto
-
Ventas
10 vendedores
1 gte ventas

Admon.
6 admvos.
Suma

Presupuesto calculo de depreciaciones 2007

% Depreciaciones
Concepto MOI 2,004 2,005 2,006
Terrenos
Edificio
Mob y equip
Eq. de computo
Eq. transporte
- Maquinaria
Sumas

Presupueto de Distribución de la depreciación 2007

Necesidad Concepto depreciación CIF Gtos. De venta
por unidad 2,006.00 % Importe % Importe
Terrenos
Edificio
Mob y equip
Eq. de computo
Eq. transporte
Maquinaria
Sumas

Analisis CIF 2006 para proyecciones 2007

Concepto Importe Meses Cif promedio Incremento Costo mes
Anual año mes 2007 4% proyectado 2007
- Suel y salarios
Cuot Imss patron
- Sar
Infonavit
Luz
Mantenimiento
- Depreciaciones
Mat ind (empaque)
Diversos deduc
Diversos no deduc
Suma

Analisis Gastos de venta 2006 para proyecciones 2007

Importe Costo Incremento Costo mes
Concepto anual 2006 meses promedio 2007 4% proyectado 2007
Comis. s/vta.
- Suel y salarios
Imss patronal
Sar
Infonavit
Luz
 manntto act. Fijos
Depreciaciones
Agua
- Telefono
Papeleria
- Combustibles
Diversos deduc
Diversos no deduc
Suma
-

Analisis Gastos de administración 2006 para proyecciones 2007

Importe Costo Incremento Costo mes
Concepto anual 2006 meses promedio 2007 4% proyectado 2007
Comis. s/vta.
Suel y salarios
- Imss patronal
Sar
Infonavit
Luz
manntto act. Fijos
Depreciaciones
Agua
Telefono
- Papeleria
Combustibles
Diversos deduc
Diversos no deduc
Suma

Ejemplo S. A. de C. V.
Estado de posición financiera presupuestado
al 31 de diciembre 2007
ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
Caja y bancos Proveedores
Iva pend. de acred Iva pend. Trasladar
- Iva acreditable Iva trasladado
Imptos. X acreditar Imp. cuot. X pagar
Clientes Acreed. Diversos
Func. y empleados
Inventarios Mp/mat ind
Inventario PT
Fijo tangible CAPITAL CONTABLE
Terreno Capital social
Edificio Rdo. ejerc. Anter.
Dep. edificio Rdo del ejercicio
Mob y equipo Rva legal
Dep. Mob y equipo
Eq. de computo
Dep. eq. computo
Eq. de transporte
Deprec. Eq. de trans
Maquinaria
Dep. Maquinaria
Suma Activo Suma Pasivo + CC

Dif. Interna excel

Sumatoria manual**
Ejemplo S.A. de C.V. Diferencia manual
Estado de resultado presupuestado
del 01 de enero al 31 diciembre 2007 Coeficiente isr y ptu 2006
Concepto Importe Concepto Importe coeficiente
Ventas netas Ventas 2006
Costo de ventas isr 2006
Utilidad Bruta ptu 2006
Gastos de venta
Gastos de admon.
Gastos financieros Pto. Analisis rdo. ejerc. Anter.
Utilidad Operación rdo anter
Isr anual rdo ejer 2006
Ptu por pagar Subtotal
Utilidad neta divid pagado
Reserva legal Saldo en la Cta.
Resultado ejercicio

Ejemplo S.A. de C.V.

Edo de CP y CV presupuestado
del 01 de enero al 31 diciembre 2007
Concepto Importe Unidades cto. Unitario
MP utilizada
Mano de obra
Costo primo
CIF
Costo incurrido
IIPP
IFPP
Costo producción
IIPT
IFPT
Costo de ventas (1)
-
-
-
-

-
-
-

-
-
s 2007
Suel y salar
por mes 2007

ones 2007
ones Depreciación Activo fijo
2,007 Total neto

2007
Gtos. De admon.
% Importe

Costo
Redondeado

Costo
Redondeado

i
 Costo
Redondeado
 Proyección Redondeo
isr-ptu 2007 isr-ptu 2007

Reserva legal
Rva al 311206
rva 2007