ESAN

PEE 2018
CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL
CASO COMERCIAL CERAMICOS
SOLUCION GRUPAL

INTEGRANTES:
Miriam Andrea Flores Quezada
Giancarlo Eder Camones Girón
Andrés Alberto Pacheco Vicente
Wilson Alex Rivadeneira Caicedo

Lima, 23-04-2018
RENCIAL
OS
N DATOS MONTO BALANCE GENERAL GANACIAS Y PERD

1 Aporte accionistas 36000 CAJA PREST.BANCO

2 PAGO DE LICENCIAS/INSCRIPCION 1500 1 36000 20000 14
3 ALQUILER 1200 14 20000 1500 2
4 GARANTIA 2400 1200 3
5 COMPUTADORA 4800 2400 4
a 30 dias 4000 6
6 EQUIPOS DE OFICINA 4000 16000 7 12
2400 8 CXP 10A
7 COMPRA CERAMICOS PARA EXTERIORES 32000 3000 9 4800 5
50% CONTADO Y 50% A 60 DIAS 16000 7
13 5000
8 SEGURO DE MERCADERIA 2400
9 PLANILLA NOVIEMBRE 3200 OTRAS CXP
3000 NETO + 200 CARGAS SOCIALES 25000 10
10 LOSETAS DECORATIVAS 25000 CUENTAS POR COBRAR 650 16
30 ,60 Y 90 DIAS LETRAS 13 11500 267 20
11 VENTA MAYLICA 18000 11 18000 1305 21
a 30 dias 200 9A
12 COSTO DE MERCADERIA 12000
UTILIDAD RETENIDA 3
13 VENTA DE CERAMICOS 16500 EXISTENCIAS 3045
5000 CONTADO + 11500 /30DIAS 7 32000 12000 12
10 25000 12500 10A
14 BANCO 20000
15 TASA 1,5% 300
16 PROV.PAGO DE SERVICIOS GENERALES -NOV 650 GASTOS PAGADOS XADEL CAPITAL
36000 1
18 DEPRECIACION DE EQU.COMPUTO 100 8 2200
19 DEPRECIACION DE MUEBLES 33
20 PROVISION DE CTS (1/12 PLANILLA) 267
21 PROVISION DE IMPUESTO A LA RENTA(30%) UTILIDA 1305 MUEBLES /EQUIPOS IMP XPAGAR
5 4800 9
6 4000 9A
16

18
DEPREC.ACUMUL 19
100 18 20
33 19 8

21

INTANGIBLES
4 2400

2 1500

Saldo del activo Saldo Pas y Pat.

162400 55133 0 107267
107267 107267

BALANCE GENERAL GANACIAS Y PERD

CAJA 30500 PRESTAMO B 20000 VENTAS
CUENTAS X C 29500 CXP 20800 COSTO DE VENTAS
OTRAS CXP 27422
EXISTENCIAS 32500 GASTO VENTAS
GASTOS PAGADO 2200 CAPITAL 36000 GASTOS ADMINISTR
MUEBLES /EQUIP 8800 IMP XPAGAR 0 OTROS GASTOS
DEPREC.ACUMUL -133
INTANGIBLES 3900 IMPUESTO RENTA
UTIL. RET. 3045

UTILIDAD NETA
Total Activo 107267 Total P + P 107267
GANACIAS Y PERDIDAS

VENTAS
18000 11
16500 13

COSTO DE VENTAS
12000
12500

GASTO VENTAS

1200

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
3000
 200
650

100
33
267
200
IMPUESTO A LA RENTA
1305

Saldo de G. y P.
31455 34500
3045

GANACIAS Y PERDIDAS
VENTAS 34500
COSTO DE VENTAS -24500

GASTO VENTAS -1200

GASTOS ADMINISTR -4450
OTROS GASTOS

IMPUESTO RENTA -1305

UTILIDAD NETA 3045

 COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C.
BALANCE GENERAL
al 30 de Noviembre de 2004
(en nuevos soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE S/.
CAJA 30,500
CUENTAS POR COBRAR 29,500
EXISTENCIAS 32,500
GASTOS PAGADOS POR AD. (2,200)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 94,700

ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR L.P
INM. MAQUINARIA Y EQUIPOS 8,800
(DEPRECIACIÓN ACUMULADA) (133)
ACTIVOS INTANGIBLES 3,900
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12,567

TOTAL ACTIVOS 107,267.00

DEL PERÚ S.A.C. COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C.
AL ESTADO DE RESULTADOS (GANANCIAS Y PERDIDAS
e 2004 al 30 de Noviembre de 2004
) (en nuevos soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO S/.
CUENTAS POR PAGAR 20,800
PRESTAMO BANCARIO 20,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 27,422
TOTAL PASIVO 68,222

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 36,000.00
UTILIDADES RETENIDAS 3,045.00
TOTAL PATRIMONIO 39,045.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 107,267.00

 COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS (GANANCIAS Y PERDIDAS)
al 30 de Noviembre de 2004
(en nuevos soles)

INGRESO DE VENTAS 34,500.00

(COSTO DE VENTAS) (24,500)
UTILIDAD BRUTA 10,000.00

(GASTO DE VENTAS) (1,200.00)

(GASTOS ADMINISTRATIVOS) (4,450)
UTILIDAD OPERATIVA (4,350.00)

INGRESOS FINANCIEROS
(GASTOS FINANCIEROS)
OTROS INGRESOS
(OTROS GASTOS)
UTILIDAD ANTES DEL IR 4,350.00

(IMPUESTO A LA RENTA) (1,305.00)

UTILIDAD NETA 3,045.00
DATOS 2005
SALIDAS INGRESOS
TOTAL VENTAS NETAS 600,000
MARGEN BRUTO PROMEDIO (25% DE VENTAS)
HONORARIO ANUAL ADMINISTRADOR 30,000
CARGOS FINANCIEROS POR USO SOBREGIRO 12,000

MENSUAL
DATOS 2004 NOV MONTO
2004 ANUAL

ALQUILER LOCAL 1,200 14,400

PAGO PLANILLA 3,000 36,000
CARGAS SOCIALES 200 2,400
PAGO DE SERVICIOS 650 7,800
GASTOS DE SEGURO DE MERCADERÍA 200 2,400

DEPRECIACIÓN EQUIPO COMPUTO 100 1,200

DEPRECIACIÓN MUEBLE 33 396
PROVISION CTS 267 3,204

TOTAL GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS 67,800

COMERCIAL CERÁMICOS DEL PERÚ S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS (GANANCIAS Y PERDIDAS)
PROYECCION 2005
(en nuevos soles)

INGRESO DE VENTAS 600,000

(COSTO DE VENTAS) (450,000)
UTILIDAD BRUTA 150,000

(GASTO DE VENTAS)
(GASTOS ADMINISTRATIVOS) (97,800)
UTILIDAD OPERATIVA 52,200

INGRESOS FINANCIEROS
(GASTOS FINANCIEROS) (12,000)
OTROS INGRESOS
(OTROS GASTOS)
UTILIDAD ANTES DEL IR 40,200

(IMPUESTO A LA RENTA) (12,060)

UTILIDAD NETA 28,140