presupuestos

ANALICIS DE PRESUPUESTO

Presenta

Libio Hernando Timana Gelpud ID.634122

Jhon Jairo Gustin Díaz ID: 631821

Docente

CARMEN CRISTINA FLORES CABRERA

NRC: 4477

Colombia San Juan de Pasto. Febrero, 24 de 2019

  
 

 
            
 
            Presupuestos
 
          Presupuestos de producción 
 
      Presenta
 
             Libio Hernando Timana Gelpud ID.634122
 
  Jhon Jairo Gustin Díaz         ID: 631821
 
 
      Docente
 
        Carmen Cristina Flores Cabrera
 
 
 
 
 
    NRC: 4477
 
 
 
 
 
 
           Colombia San Juan de Pasto.                  Marzo, 21 de 2019
  
           Colombia San Juan de Pasto.                  Marzo, 21 de 2019
34122

821

rzo, 21 de 2019
rzo, 21 de 2019
 los amigos chaquetas

La fabrica de chaquetas los amigos chaquetas se dedican a realizar chaq

siguiente informacion de las ventas presupuestadas en unidades para los tr
trimestres del año:

TRIMESTRE 1 2 3 4
CHAQUETAS 15 20 35 15

Necesitamos preparar el presupuesto de produccion

INVENTARIO INICIAL 10
INVENTARIO FINAL 18% De las ventas estimadas para el trimestre siguiente
para determinar el inventario final de los productos en el cuarto t
el numero de ventas estimadas estimadas en el siguiente trimestre
pares

TRIMESTRE 1 2 3 4
UNIDADES POR VENDER
15 20 35 33
(+ )INV FINAL DE
PRODUCTO TERMINADO
2 6 6 3

(- )INV INICIAL DE
PRODUCTO TERMINADO
10 2 6 7
UNIDADES A PRODUCIR
3 12 23 23

unidades por producir por trimestre de chaqutas

CEDULA1
TRIMESTRE 1 2 3 4
UNIDADES 3 12 23 23
e dedican a realizar chaqutas en el departamento de nariño
as en unidades para los tres

total
85

para el trimestre siguiente

final de los productos en el cuarto trimestre
s estimadas en el siguiente trimestre es de 40

total
61
CONSUMO O REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA UNIDAD DE

UNIDADES VR UNITARIO
DIRECTA MEDIDA
CUERO O CUERINA 60 cm $ 12,000.00
broches 70 mm $ 7,000.00
cierres 65 cm $ 4,000.00

Unidades por producir por cantidad de materia prima requerida

MATERIA PRIMA/ 1 2 3
TRIMESTRE

Cuero o cuerina ch 180.00 720.00 1380.00

broches CHAQUETAS 210 840 1610
CIERRES CHAQUETAS 195 780 1495

Consumo de materia prima en dinero

MATERIA PRIMA/ 1 2 3
TRIMESTRE

Cuero o cuerina ch $ 2,160,000 $ 8,640,000 $ 16,560,000

broches chaqueta $ 1,470,000.00 $ 5,880,000.00 $ 11,270,000.00
cierres chaqueta $ 780,000 $ 3,120,000 $ 5,980,000
 4

1380
1610
1495

$ 16,560,000
$ 11,270,000.00
$ 5,980,000
CONSUMO O REQUERIMIENTO DE CIF

Se requiere Cif asi:

MATERIA PRIMA INDIRECTA UNIDADES UNIDAD DE MEDIDA

Hilo 10 mt
marquilla 60 Cm

Unidades por producir por cantidad de materia prima requerida

CIF/ TRIMESTRE 1 2
Hilo 30 120
marquillas 180 720

Consumo de CIF en dinero

CIF/ TRIMESTRE 1 2
Hilo $ 690.00 $ 2,760
MARQUILLAS $ 360,000 $ 1,440,000
TOTAL $ 360,690 $ 1,442,760
VR UNITARIO
$ 23.00
$ 2,000.00

3 4
230 230
1380 1380

3 4
$ 5,290 $ 5,290
$ 2,760,000 $ 2,760,000
$ 2,765,290 $ 2,765,290
Se espera tener un inventario final de materia prima equivalente al 18% de la materia
prima requerida para el trimestre

EN UNIDADES
MATERIA PRIMA/ TRIMESTRE 1 2 3
Cuero o cuerina ch $ 3,000 $ 480 $ 1,200
broches CHAQUETAS $ 350 $ 560 $ 1,400
CIERRES CHAQUETAS $ 325 $ 520 $ 1,300

EN DINERO
MATERIA PRIMA/ TRIMESTRE 1 2 3
Cuero o cuerina ch $ 36,000,000 $ 5,760,000 $ 14,400,000
broches chaquetas $ 2,450,000 $ 3,920,000 $ 9,800,000
cierres chaqueta $ 1,300,000 $ 2,080,000 $ 5,200,000
 4
$ 1,620
$ 1,890
$ 1,755

4
$ 19,440,000
$ 13,230,000
$ 7,020,000
Se espera tener un inventario final de materia prima equivalente al 15% de la materia
prima requerida para el trimestre

MATERIA
PRIMA UNIDADES UNIDAD DE MEDIDA
INDIRECTA
Hilo 10 mt
cierre 60 Cm

Unidades por producir por cantidad de materia prima requerida

CIF/ 1 2
TRIMESTRE
Hilo 30 120
cierre 180 720

Consumo de CIF en dinero

CIF/ 1 2
TRIMESTRE
Hilo $ 690 $ 2,760
cierre $ 360,000 $ 1,440,000
 VR UNITARIO

$ 23.00
$ 2,000.00

3 4
230 230
1380 1380

3 4
$ 5,290 $ 5,290
$ 2,760,000 $ 2,760,000
 MATERIALES/ UNIDADES V/UNITARIO
INVENTARIO
TRIMESTRE INVENTARIO
INICIAL
INICIAL COSTO UNITARIO
CUERO O CUERINA 5 10,000 $ 12,000.00
broches 100 5,000 $ 7,000.00
cierres 38 3,000 $ 4,000.00
Hilo 28 18.4 $ 23.00
marquilla 100 1,500 $ 2,000.00
COMPRA MP CUERO O CUERINA CH
CUERO O CUERINA CH 1 2 3 4
UNIDADES INV/FINAL 32.40 129.60 248.40 248.40
(+)UNIDADES POR USAR 180.00 720.00 1380.0 1380
UNIDADES NECESARIAS 212.40 849.60 1628.40 1628.40
(-) INV INICIAL DE MP 5 32.40 129.60 248.40
UNIDADES POR COMPRAR 207.40 817.20 1498.80 1380.00
PRECI0 COMPRA $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000
VALOR DE LA COMPRA $ 2,488,800 $ 9,806,400 $ 17,985,600 $ 16,560,000

COMPRA BROCHES CH
BROCHES CH 1 2 3 4
UNIDADES INV/FINAL 37.80 151.20 289.80 289.80
(+)UNIDADES POR USAR 210.00 840.00 1610.00 1610.00
UNIDADES NECESARIAS 247.80 991.20 1899.80 1899.80
(-) INV INICIAL DE MP 100 37.80 151.20 289.80
UNIDADES POR COMPRAR 147.80 953.40 1748.60 1610.00
PRECI0 COMPRA $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000
VALOR DE LA COMPRA $ 1,034,600 $ 6,673,800 $ 12,240,200 $ 11,270,000

COMPRA MP CIERRE CH
CIERRE CH 1 2 3 4
UNIDADES INV/FINAL 35.10 140.40 269.10 269.10
(+)UNIDADES POR USAR 195.00 780.00 1495.00 1495.00
UNIDADES NECESARIAS 230.10 920.40 1764.10 1764.10
(-) INV INICIAL DE MP 38 35.10 140.40 269.10
UNIDADES POR COMPRAR 192.10 885.30 1623.70 1495.00
PRECI0 COMPRA $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000
VALOR DE LA COMPRA $ 768,400 $ 3,541,200 $ 6,494,800 $ 5,980,000

COMPRA MI HILO
HILO 1 2 3 4
UNIDADES INV/FINAL 5.40 21.60 41.40 41.40
(+)UNIDADES POR USAR 30.00 120.00 230.00 230.00
UNIDADES NECESARIAS 35.40 141.60 271.40 271.40
(-) INV INICIAL DE MP 28 5.40 21.60 41.40
UNIDADES POR COMPRAR 7.40 136.20 249.80 230.00
PRECI0 COMPRA $ 23.0 $ 23.0 $ 23.0 $ 23.0
VALOR DE LA COMPRA $ 170.20 $ 3,132.60 $ 5,745.40 $ 5,290.00
COMPRA MI MARQUILLAS
MARQUILLAS 1 2 3 4
UNIDADES INV/FINAL 32.40 129.60 248.40 248.40
(+)UNIDADES POR USAR 180.00 720.00 1380.00 1380.00
UNIDADES NECESARIAS 212.40 849.60 1628.40 1628.40
(-) INV INICIAL DE MP 100 32.40 129.60 248.40
UNIDADES POR COMPRAR 112.40 817.20 1498.80 1380.00
PRECI0 COMPRA $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
VALOR DE LA COMPRA $ 224,800 $ 1,634,400 $ 2,997,600 $ 2,760,000
 No DE
CARGO EMPLEADOS SUELDO

EMPLEADO DE CORTE 1 828116

EMPLEADO DE COCIDO 1 828116

A todos los empleados se les liquidan las prestaciones sociales, la seguridad y

social. La tarifa ARL es 1,044%

tiempo
Encargado proceso requerido
EMPLEADO DE CORTE corte 25
EMPLEADO DE COCIDO cocido 18

CALCULO: SUELDO 828116

AUXILIO DE TRANSPORTE 97032
TOTAL 925148

FACTOR CON AUXILIO DE TRANSPORTE

cesantias 8.33%
prima 8.33%
Intereses sobre la cesantia 1%
Factor sin auxilio de transporte 17.66%

FACTOR SIN AUXILIO DE TRANSPORTE

Vacaciones 4.17%
Salud 8.50%
Pension 12%
Parafiscales ( Si no es excento) 0%
ARL 1.044%
25.714%

Valor de minuto al utilizar el factor con auxilio de transporte

Valor del minuto=Total devengado X factor /30dias/8horas/60minutos

h 925148X17,66%=?/30/8/60 11.35
 Valor de minuto al utilizar el factor sin auxilio de transporte

Valor del minuto=SueldoX factor /30dias/8horas/60minutos

828116X27,106%=?/30/8/60 14.79

Valor del minuto devengado

Valor del minuto= devengado/30/8/60

Valor del minuto= 64.25

Total minuto por operario 90.38

CORTE 1 2
UNIDADES A PRODUCIR 3 12
TIEMPO REQUERIDO EN MINUTOS 25 25
TOTAL 75 300
VALOR DEL MINUTO 90.38 90.38
VALOR TOTAL $ 6,778.49 $ 27,114.0

COSIDO 1 2
UNIDADES A PRODUCIR 3 12
TIEMPO REQUERIDO EN MINUTOS 18 18
TOTAL 54 216
VALOR DEL MINUTO 90.38 90.38
VALOR TOTAL $ 4,880.5 $ 19,522.1
a seguridad y

s/8horas/60minutos
 3 4
23 23
25 25
575 575
90.38 90.38
$ 51,968.5 $ 51,968.5

3 4
23 23
18 18
414 414
90.38 90.38
$ 37,417.3 $ 37,417.3
 A cada uno de los productos elaborados se carga como costos indirectos de Fabricac
la materia prima indirecta, asi como el 3% de los siguientes costos adicionales
relacionados con la produccion.

CIF RUBRO VALOR

SS PUBLICOS -80% SE CARGA A LA PCC Mensual 180000
MANTENIMIENTO
ARRENDAMIENTO MAQUINARIA
-50% SE CARGA A LA Anual 90000
PCC Mensual 650000
DEPRECIACION DE MAQUINAS Mensual 16667.00

CIF 1 2 3 4
MATERIA PRIMA INDIRECTA 360690.00 1442760.00 2765290.00 2765290.00
SS PUBLICOS -80% SE CARGA A LA PCC 12960 12960 12960 12960
MANTENIMIENTO MAQUINARIA 225 225 225 225
ARRENDAMIENTO -50% SE CARGA A LA
PCC 29250 29250 29250 29250
DEPRECIACION DE MAQUINAS 1500.03 1500.03 1500.03 1500.03

SERVICIOS PUBLICOS 160000X80%=?X3%=?X3

MANTENIMIENTO
MAQUINARIA 9000X3%/12
ARRENDAMIENTO 600000X40%X2%X3
DEPRESIACION 16667X3%X3
stos indirectos de Fabricacion
s costos adicionales
 Conclusiones

Se identificó  las unidades que vamos a producir en   nuestra empresa   de 
chaquetas    en el cual escogimos trimestral l con el fin de identificar su  
Presupuestos de producción díaz
producción en  de chaquetas  en el cuarto trimestre.
enfoque a la planeación financie
 Se identificó  la materia prima y sus valores para realizar las chaquetes como es 
educación de Colombia S.A.S.
el cuero o cuerin, broches y cierre en cual las unidades que produciremos por 
materia prima identificando en los cuatro trimestres el valor agostar, igual mente 
identificamos esto en  los CIF   con su hilo  y sus marquillas.
Se identificó el valor del minuto con auxilio de trasporte   identificando el valor 
del minuto  de cada operario como es la cosedora y el cortador.
También los costos indirectos CIF como son los servicio público, deterioro de la  
maquinaria  de la maquinaria , el mantenimiento y arrendamiento.
 Bibliografía
 
Presupuestos de producción díaz, c, m & parra, a. López, l, m .presupuestos 
enfoque a la planeación financiera (pp.112-128).Bogotá. dr 2016 por Pearson  
educación de Colombia S.A.S.