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PRACTICA PROFESIONAL I

CRISTIAN CAMILO SALAZAR SANCHEZ


ID: 574838

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


CIENCIAS EMPRESARIALES
PRACTICA PROFESIONAL I
SEPTIMO SEMESTRE – CONTADURIA PÚBLICA
NEIVA – HUILA
Año, 2019

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TALLER PRÁCTICO

Apreciado estudiante. A continuación encontrar un taller donde se aplicarán todos los procesos
del paquete contable Siigo, articulado en un trabajo de aula

TALLER

1. El 02 de enero de 2019 se constituye la sociedad MUEBLES COMODISIMOS LTDA. Por


escritura pública No 183 de la notaria cuarta de Neiva. Esta se dedica a la compra y venta
de muebles y colchones para el hogar.

APORTE INICIAL LUCERO SANCHEZ

1) Efectivo $ 20.000.000
2) Camioneta $ 20.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER


1105 CAJA GENERAL 20,000,000
311505 APORTE SOCIALES 20,000,000
TOTAL 20.000.000 20.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER


15405 CAMIONETA 20,000,000
311505 APORTE SOCIALES 20,000,000
TOTAL 20.000.000 20.000.000

BEATRIZ GOMEZ

BIENES:

1 División modular marca Moldex ref. 1241 $ 3.000.000


2 máquinas electrónicas Brother ref. TX9795 $ 1.600.000
2 archivadores marca Sílex ref. AB12 $ 700.000
1 máquina registradora Cannon ref. AX1820 $ 800.000
1 Calculadora Cannon ref. AX1725 $ 250.000
1 Mueble de Gerencia Magret $ 1.800.000
2 Escritorios madera Magret $ 200.000
5 Sillas Rimax $ 100.000
1 Computador Compaq 2018 $ 2.500.000
1 Computador Compaq 2018 $ 2.500.000
1 Motocicleta HondA cb 110 MOD 2019 $ 3.350.000

2
TOTAL BIENES $16.800.000

MERCANCIAS
10 Colchones ortopédicos spring $ 7.100.000
10 Juegos de Sala en madera magret $ 6.400.000
5 Bibliotecas marca Bitelx $ 2.130.000
5 Muebles para Computador Triples $ 1.420.000
20 Juegos de sala metálicos $ 6.150.000

TOTAL MERCANCIA $23.200.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER


154030 MOTOCICLETA 3.350.000
APORTE SOCIALES 3.350.000
TOTAL 3.350.000 3.350.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER


152405 MUEBLE GERENCIA 1.800.000
152405 DIVISION MODULAR 3.000.000
152405 ESCRITORIO MADERA 200.000
152405 ARCHIVADOR 700.000
152405 SILLAS RIMAX 100.000
152495 CALCULADORA 250.000
152001 MAQUINA REGISTRADORA 800.000
152002 MAQUINA ELECTRONICA 1.600.000
152805 COMPUTADOR COMPAQ 2.500.000
152805 COMPUTADOR COMPAQ 2.500.000
APORTE SOCIO 13.450.000
TOTAL 13.450.000 13.450.000

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CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
143536 10 COLCHON ORTOPEDICO 7.100.000
143536 10 JUEGOS DE SALA 6.400.000
143536 5 BIBLIOTECAS 2.130.000
143536 5 MUEBLES PARA COMPUTADOR 1.420.000
143536 20 JUEGOS DE SALA 6.150.000
APORTE SOCIO 23.200.000
TOTAL 23.200.000 23.200.000

2. El 2 enero se abren las siguientes cuentas bancarias:


Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá por $ 10.000.000
Cuenta corriente No.720-49832-7Banco BBVA por $ 10.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER


1110 CTA CORRIENTE B. BOGOTA 10.000.000
1105 CJA GENERAL 10.000.000
TOTAL 10.000.000 10.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER


1110 CTA CORRIENTE B. BBVA 10.000.000
1105 CJA GENERAL 10.000.000
TOTAL 10.000.000 10.000.000

3. El 3 enero se compran mostradores metálicos para uso del negocio por valor de
$1.190.000 IVA incluido, factura No. 1345 de “METALICAS MODERNAS LTDA.” y se
cancela con Cheque No.15251 del Banco de Bogotá. Comprobante Eg.001.

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER


143536 MOSTRADORES METALICOS 1.190.000
220505 METALICAS MODERNAS LTDA 1.190.000
TOTAL 1.190.000 1.190.000

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CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
220505 METALICAS MODERNAS 1.190.000
111005 BANCO BOGOTA 1.190.000
TOTAL 1.190.000 1.190.000

4. EL 3 enero se compran las siguientes mercancías a INDUSTRIAS METALICAS factura


0485

10 juegos de Sala en madera $ 740.000 C/U


10 Colchones ortopédicos $ 812.000 C/U
5 Colchones semiortopédicos $ 470.000 C/U
5 Muebles para computador $ 330.000 C/U

El IVA está incluido. Se paga $ 4.600.000 como cuota inicial con cheque No.31401 del Banco
BBVA con el comprobante G101 y el resto a 30 días.

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER


143536 10 COLCHON ORTOPEDICO 6.823.529
143536 10 JUEGOS DE SALA 6.218.487
143536 5 COLCHONES SEMIORTOPEDI 1.974.790
143536 5 MUEBLES PARA COMPUTADOR 1.386.555
240810 IVA DESCONTABLE 3.116.639
111006 CTA BBVA 4.600.000
220505 INDUSTRIAS METALICAS 14.920.000
TOTAL 19.520.000 19.520.000

5. EL 6 de enero se venden de contado las siguientes mercancías a personas naturales


2 Juegos de Sala en madera FA.001 $ 950.000 C/U
4 Colchones ortopédicos FA.002 $ 994.000 C/U
5 Juegos de sala metálicos FA.004 $ 470.000 C/U
3 Muebles para computador FA.003 $ 410.000 C/U
El IVA no está incluido.

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

5
413536 4 COLCHON ORTOPEDICO 3.976.000
240805 IVA GENERADO 755.440
110505 CAJA GENERAL 4.731.440
TOTAL 4.731.440 4.731.440

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER


413536 2 JUEGOS DE SALA MADERA 1.900.000
240805 IVA GENERADO 361.000
110505 CAJA GENERAL 2.261.000
TOTAL 2.261.000 2.261.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER


413536 5 JUEGOS SALA METALICOS 2.350.000
240805 IVA GENERADO 446.500
110505 CAJA GENERAL 2.796.500
TOTAL 2.796.500 2.796.500

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER


413536 3 MUEBLES COMPUTADOR 1.230.000
240805 IVA GENERADO 233.700
110505 CAJA GENERAL 1.463.700
TOTAL 1.463.700 1.463.700

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6. EL 6 enero se venden a crédito las siguientes mercancías a MUEBLES GARZON LTDA.
Según factura 005

5 Juegos de Sala en madera $ 923.000 C/U más IVA


2 Bibliotecas en madera $ 635.000 C/U más IVA.
1 Colchón semi-ortopédico $ 600.000 C/U más IVA.

7. EL 7 de enero se consigna en cada cuenta el valor de $ 500.000.

8. EL 7 de enero se gira cheque a favor de OLGA SANCHEZ para constitución del fondo de
caja menor cheque No.31402 comprobante de egreso 102 del Banco BBVA por $ 500.000.

9. El 7 de enero se paga póliza de seguros a Seguros Bolívar S.A. cuya prima (costo) es de $
1.200.000 contra todo riesgo, cuya vigencia es de 01-02/06 a 01-02/07. con Cheque No.
15252 del Banco de Bogotá.

10. El 8 de enero se paga arriendo a CARLOS FONSECA por $ 700.000 cheque No.15253
según comprobante de egreso No. 003 del banco de Bogotá.

11. El 10 de enero compran útiles de aseo y cafetería a SURTIASEO S.A. por $ 5.500.000 IVA
incluido, con cheque No.31403 según C. Egreso No.103 Banco BBVA. Para ser usados
durante seis meses.

12. El 11 de enero se compran las siguientes mercancías a DISTRIBUIDORA VEGA SEGÚN


FA. 0785:

5 Camas metálicas a $ 290.000 C/U más IVA.


6 Mesas de noche en madera $ 150.000 más IVA C/U
10 Almohadas Spring a $ 22.000 más IVA C/U.
13. EL 12 de enero se vende a crédito a Muebles Modernos según factura No. 006 las
siguientes mercancías:

2 colchones ortopédicos a $980.000 C/u más IVA.


3 mesas de noche en madera $240.000 C/u más IVA.
2 colchones semiortopédicos a $580.000 C/u más IVA.
5 Almohadas Spring a $ 30.000 C/u más IVA.

Se recibe el 20% de contado sobre el total de la factura y el saldo restante a 4 cuotas mensuales.

14. El 13 de enero se venden las siguientes mercancías gravadas a personas naturales, de


contado:

5 Juegos de sala en madera a $940.000 C/u según Fact. No.007 a CARLOS ALVAREZ
5 Colchones ortopédicos a $950.000 C/u según Fact. No.008 a ANDREA SERNA
1 Mesa de noche en madera a $250.000 C/u según Fact. No.009 a JUAN CARDENAS

15. El 14 de enero se consigna en cada cuenta $ 5.500.000

16. El 14 de enero se cancelan los servicios de transporte de mercancías a Sur envíos por
valor de $ 200.000 según cheque No.31404 y c. egreso No. 104 del banco BBVA.

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17. El 15 enero se cancela la publicidad radial a RCN por $ 1800.000 según cheque No.15255
y C. Egreso No. 005 del Banco Bogotá.

18. El 16 de enero se causan las notas debito por compra de chequera por $ 120.000 C/u.

19. El 17 de enero se compran mercancías a crédito a Mundial de Muebles, cancelando $


3.000.000 como inicial con cheque No.31405 y C. Egreso No.105 del Banco BBVA y el
saldo a 2 cuotas mensuales.

5 Bibliotecas a $415.000 C/u más IVA


6 Juegos de alcoba a $923.000 C/u más IVA
10 Cubre lechos a $60.000 C/u más IVA.

20. El 18 de enero se vende mercancías gravadas a personas naturales.

5 Juegos de sala en madera a $940.000 C/u según Fact. No.007 a CARLOS ALVAREZ
5 Juegos de alcoba en madera a $1.300.000 C/u según Fact. No.011 a CARMELO ARIAS
3 Colchones ortopédicos a $1.100.000 C/u según Fact. No.012 a ALAVRO DUQUE.

21. El 19 de enero se vende mercancías gravadas a personas naturales.

4 Bibliotecas a $670.000 C/u según Fact. No.013 a FANNY ROJAS


5 cubre lechos a $110.000 C/u según Fact. No.014 a MANUEL TOVAR y 2 Mesas de noche a $
250.000 C/u.

22. El 20 de enero se consigna $ 600.000 a cada cuenta.

23. El 21 de enero se consigna $ 2.000.000 a cada cuenta.

24. El 22 de enero se adquiere un crédito con Banco BBVA por $10.000.000. El Banco
descuenta un trimestre de interés por anticipado a una tasa del 30% efectivo anual, el
cuatro por mil y $50.000 por el estudio de crédito y consigna el saldo a la cuenta.

25. El 23 de enero se causa el valor correspondiente por servicio públicos de


Agua $ 87.500 Energía $ 321.000 y Teléfono $ 187.900 según C. Egreso 106, 107 y 108.
Estos se cancelan el día 02 de febrero con cheque No. 31406 del Banco del BBVA.

26. El 24 de enero de 2019 se causan y pagan gastos legales por constitución y registro de
industria y comercio $ 358.000 con cheque No. 15256 según C. egreso No.006 del Banco
de Bogotá.

27. El 24 de enero de 2019 se causa y paga la afiliación a FENALCO por $ 160.000 con
cheque No. 013 y según C. egreso 007 del Banco de Bogotá.

28. El 25 de enero de 2019, nos devuelven 2 bibliotecas de la factura No. 013 y se gira
cheque 15258 según C. egreso No.008 del Banco de Bogotá.

29. El 25 de enero se vende mercancías gravadas a SURTI MUEBLES SEGÚN FACT. No.015.

2 Colchones ortopédicos a $ 990.000 C/u.


2 Muebles para computador $ 400.000 C/u.
5 Juegos de sala metálicos a $420.000 C/u.

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30. El 26 de enero de 2019 recibimos de Muebles Garzón $ 3.000.000 en abono a su cuenta
según Fact. 005

31. El 27 de enero de 2019 se consigna $ 2.250.000 a cada cuenta.

32. El 27 de enero de 2019 se cancela a la firma Contables Ltda. la suma de $ 1.190.000 IVA
incluido por asesorías financieras, con cheque No. 12259 y según C. egreso No.009 del
Banco BBVA.

33. El 28 de enero se invierte en una Cedula de Capitalización COLPATRIA 12 cuotas de


$2.000.000 Cada mes con cheque No.31409 y C. egreso 009 del Banco BBVA.

34. El 28 de enero se pagan comisiones en ventas a Rodolfo Tapias por $ 950.000 con
cheque No.15260 y C. egreso 010 del Banco Bogotá.

35. El 29 de enero se realiza la reparación de las baterías sanitarias con la empresa Surtí aseo
por valor de $ 892.500 IVA INCLUIDO

36. El 29 de enero se causa y paga del almuerzo a directivos al restaurante avenida por valor
de $ 185.000

37. El 30 de enero se liquida nomina, aportes patronales y provisión para prestaciones sociales
del mes de enero:

NOMBRE CARGO SUELDO H. Y RECARGOS

MIGUEL POLANIA Gerente $ 2.150.000 15 H.E.D.O


CARLOS PERDOMO Jefe Ventas $ 1.200.000 15 H.E.D.O Y 8 H.E.N.O
OLGA SANCHEZ Secretaria mínimo
LUIS ANDRADE Mensajero mínimo