COOIGO: 201-3{D-PROO$FOR01

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

VERSI6N: 1

PLAN DEAEIGMTURA PAG: 1 tto 6

DANIEL JOAQUIN PUMARE O BUELVAS

157153611

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

Departamento oferente
GOI{I{DURIAPUSUGA
Tipo de Asignatura

Naturaleza de la Asignatura

Las organizac,on"r t
gf'o:yg::r"It!*f
l'rffiignta: ]1 gy"tr."-g'.ol y monitoreo de este prop6sito se requieren de
de gpsti6n en tos ostintoi i,ent"s de ta acci6-'jrG*i;.5ffi
peapectiva financiera se demandan instrumentos que
j;
apoyen el logro de gran objetivo
corporativo. En consecuencia, con lo anterior 'et ah6iisis conj"ur" este y- tlln"i"ro
mecanismos (henamientas) para apoyar ra Gesti6n der Vaioi
oe ,anera'intdrar, en este"on
orden de ideas se desanollar5n cohclptos y aplicaciones no
tradicionales que aporlan en
este s€r{ido.

con esta orientaci6n rec{ora, se esfudian de manera te6rica y practica ras principares
f"::::^:l^,p.",:*"1:lgll?:g _"llogrggon q". un 9i"sn8siil fi";;;;i.i"srar para
la Gesti6n der Varor, de tar forma que er tururo Adni"[tri,1",. o"-erpi"J!#;?Jffi;
gg slggceso de eraboraci6n de iniormes finanderos; niver emoresariar.

Conforme t"
" "r*"t aaministrativa, L.t"H., v-.*'"orni.* requrere
1""1,f""::::.."i1T1^11'
familiarizarse ?:los.de.gesri6n
y poseer conocimienros i*i.o, ,n"i"ri;'#"ori;:;.i";;'*?;ff;
resaltar el mnf;or, organizaci6n y Ia praneaci6n
"n admrnistrariva dE h, ;rtg.rones de los
:-qglll"it:r I 1o cgryriolyentes
pnnclptos y tratados
de los diferentes tributos en corombia, asi mismo, conocer
de la tributacidn internacional, pam que tos ptofesion4er
los
sus responsabilidades no soro
i"**.t cuidado de
ra empr_esa o n"go"io sino con er Estado, con
-c,on el fin de no caer en
lff*';:":'*:::-::Tg F y1n: riiu.t ,i*. L- L .i..uIn*"ra ro-#i'u-oor-p",,o*, .on
m*-:*"iente para oaupar aargo$ administrativos ;;i-ed; ffifr;ff""fi :TE#;

Orientar al estudiante
" i" int".p.t
ffi"fl::i:X;:T'^T:: f:lllr11-v_T.*
casos te6ricos pnicticos que se de1 en las-Empnesas
c.."r[i"r"r, "ion;,h"-";;;-i"s"r"s, apricando
r"o*ni"r;;ffi5!ffi#ftfr
personas naturales o juridicas segrin
el caso asi mismo, la responsabilidad dei recaudo
:
con destino al Estado colombiano. Iguarmente eaqui;ran ocl Impuesto
conocimientos para las compet€rcias
tnterpretativas en el manejo de ros Impuestos nacionaris
o negocio anteriormente seflalados.
o t"rritoriur.. .n
"*fui",J*" de empresa
 CODIGO: 2Ol -3{TGPROO'FORoI
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR
vERslON: 1

PI-ANDEASIGMTURA FAG: 2 rlr 6

Facilitar al estudiante las henamientas n€cesarias para irlentificar las obligaciones tributarias que todas las
De{sonas en Colombia tienen con el estado,
o Conocer y analizat los asp€ctos conceplual€s e instrum€nlal€s del impuesto a la r€nta y
complementarios en Colombia,
o Planeacidn y ejecuci6n de la declaraci6n de impuesto a las ventas.
r planeaci,6n y ejecucidn de la declaracidn de retenci6n en la filente
. &no@r lo relacionado con el r€gimen aduanero.
. Conocer lo relacionado con las obligaciones fiibularias, y las sanciones y repercusiones.

Competencias lnstrumentales, Complejas y Socio Afectivas: en forma equilibrada hacia las cuales
est6 orientada la asi8natura.

- Exposiciones de temas por parte del profesor, haciendo uso de audiovisuales.

- Mostrar ejercicios prd,cticos
- Analizar casos concretos del control administrativo y decisiones.
- Colocar al estudiante en temas de investigaci6n y laboratorios corrolados,
- Preparar la Investigaci6n mediante el sistema del uso del lntemet u otros medios.
- Entrega de material didrictico al estudiante para su exposici6n y /o investigacidn de campo.

Presentaci6n general del "Proyecto de compromiso acaddmico".

Conformado por los derechos, compromisos y deberes que adquieren los estudiantes y el docente,
en forma programada, pra alcanzar las competencias instrumentales, complejas y socioafectivas,
en forma €quilibrada" haoie les cuelos os$ oriemte& la asigutura.
2 establecimiento de acuerdos y reglas de juego requerido para el desanollo del proyecto, que deber6
versar como minimo sobre lo siguiente:
a.- Cronograma de sesiones de acompafiamiento directo.
b.- Material de estudios, medios y apoyo bibliogrdfico.
c.- Contenido y aspectos metodol6gicos de talleres, seminarios, exposiciones, ensayos, informes y
otras actividades que evidencien el ftabajo independiente desarrollado por el estudiante.

UNIDN)I:
I.I ACTUALIZACION TRIBUTARIA. PROYECTOS DE REFORMAS TRIBUTARIAS EN
COLOMBIA. TRIBUTACION INTERNACIONAL.
1.2 An{lisis econ6micos y financieros para las orgenizeciones.
I 3 Tributaci6n tnternaciond:
1.4 Conceptos y principios de la tributaci6n Internecional.
1.5 Convenios y Acuerdor Internacionales.
1.5 Peralros fiscales-Doble Trlbutaci6n - rentac nundialg.
 CODIGO: 201 -3oGPROO$FORo l
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR
VERSION: 1

PLAN DEASIGMTURA PAG: 3 do 5

UNIDAD: Il PLANEACION Y DEL IMPUESTO DE RENTA Y

COMPLEMENTARIOS. DECLARACION.
Contenido:
I.2 ASPECTOS GENERALES
- Para determinar el impuesto de Renta y el Impuesto a la riquez4 y otros.
- Naturaleza y conceptos sobre renta y la depuracidn del Patrimonio en Penonas Naturales y
Juridicas.

2.2 DEPURACIoN OE T,ES DECLARACIONES TRIBUTARIAS.

- Estudio conceptual de Ingresos.
- Estudio sobre los costos y deducciones.
- Ganancias ocasionales e ingresos extraordinarios.
- Determinacion de la renta presuntiva.
- Liquidaci6n del impuesto de renia.
- Tarifas base.
- Aplicaci6n de la Retenci6n en la Fuente descontables, requisitos b6sicos.
- Fijaci6n del valor neto a pagar y cilculos de los anticipos descontables y sanciones.
- Determinaci6n del lmpuesto a pagar.

2.3 DESCOMPOSICION O DEPT]RACIoN DEL PATRMONIO.

- Componentes del activo, pasivo y el patrimonio.
- Requisitos pertinentes aplicados a los distintos rubros del patrimonio y en especial a los
paslvos.
- Cotejo o comparaci6n del Balance normas de la empresa o rrcgocio con relaci6n al fiscal y
sus efectos en Ia clasificaci6n de sus componentes.
- Disposicionesvarias.

2.4 CORRECCION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS.

- Correcciones en las declaraciones tributarias.
- Liquidaciones de sanciones.
- Liquidaciones de Oficro.

UNIDAD trI: PLANEACION Y EJECUCIoN DE LA DECLARACIoN DE IMPUESTO A

LASVENTAS.

Contdido

3.I ASPECTOS GENERALES DEL IMPUESTO A LAS VENTAS.

- Conceptos de IVA.
- Conceptos y actos juridicos sobre bienes y servicios gravados, exentos y excluidos.
- Rdgimen comirn y simplificado del impuesto sobre las ventas.

3,2 OBLIGACIONES DE LOS RESPONSABLES DEL IVA.

- Para los No responsables:
- Sobre el libro de registro de operaciones
- Declaraciones de IVA:
- Para los responsables del Impuesto a las ventas
- De la Inscripcion
- La facturaci6n
- La contabilidad
- Determinacion del impuesto a cargo
- Del pago de Impuestos
- Cese de actividades
- Tratamiento de la retenci6n del Impuesto a las ventas.
 cODlcO: 201-3oGPRoo$FoRol
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR
vERslON: 1

PLAN DE ASIGMTUM PAG: 4 dc 5

3.3 ESTRUCTI.JRA DEL IMPIJESTO A LAS VENTAS

- Hecho generador.
- Causacion en ventas.
- Causaci6n en la prestaci6n de servicios.
- Causacidn en las importaciones.

3,4 BASE GRAVABLE DEL IVA

- Base gravable en las ventas.
- Base gravable en la prestaci6n de servicios.
- Base gravable en las importaciones
- Tarifas

3.5 OBJETO DEL IMPTJESTO A LAS VENTAS

- Bienes exentos y excluidos del impuesto
- Servicios excluidos del impuesto
- Importaciones de Bienes excluidos, exentos y gravados.
IMPI.JESTO NACIONAL AL CONSUMO:
Concepto.
Elementos de la obligaci6n tributaria: Sujeto activo, sujetos pasivos, hecho generador, bases
gravables, tarifas.
Responsable y no Responsable del impuesto a las ventas.
Obligaciones.
Declaraciones del INAC.

UNIDAD IV PLANEACION Y EJECUCIoN DE LA DECLAR,ACIoN DE RETENCIoN EN

II\ FUENTE
Contenido

4.I ASPECTOS GENERALES DE LA RETENCION EN LA FUENTE

- Conceptos y defrniciones de rete fuentes
- Elementos de la Retencidn en la fuente: Sobre los ingresos, egresos deducibles,
procedimientos de retenci6n, lo laboral, certificaciones.
- AGENTERETENEDOR
- Sujetos Pasivos
- Pagos o abonos en cuenta - causaciones
- Autorretenci6n: autoretenedores autorizados
- Procedimientos ante la DIAN de obtener la autonetenci6n.
4. 2 RETENCIONES ESPECIALES
- Aplicaci6n retenci6n por rendimientos financieros, dividendos, participaciones, comisiones,
honorarios, retencidn a socios residentes y no residentes en el pais.
- En los dividendos de sucursales extranjeras
- Retenciones por pagos en el exterior a tihrlo de impuestos de remesas.
- Retenci6n del Impuesto a las ventas
4.3 OBLIGACIONES DE LOS AGENTES DE RETENCION
- Expedici6n de Certificados de retenci6n - Sanciones
- Responsabilidad penal por no consignar las retenciones - sanciones
- Deducci6n de la retenci6n
4.4 TARIFAS
- Porcentaje hjo de retenci6n en la fuenlc para asalariados.
- Tablas de retenci6n.
- Aspectos pnicticos.
 s UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

UNIDADV: RDGMENADUANERO.
PLAN DEASIGMruM
COOIGO: 201-3ODPROo$FORo1

vERsl6N: I

PAG: 5 dc 5

Contenido:
5. I. ASPECTOS GENERALES
5.2. DECLARANTES
- Intermediariosaduaneros.
- Usuarios aduaneros permanentes.
- Usuariosaltamenteexportadores.
5.3. ZONAS PRIMARIAS ADUANERAS
5.4. PROCESODEIMPORTACION
- lmportaciones ordinarias.
- Otras modalidades de importaci6n.
- Declaraciones.Clases.
4.5, REGIMEN DE DGORTACIONES.
- Exportaci6ndefinitiva.
- Exporacionestemporales.
- Declaraci6n de exportaciones.
- VI. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO.
- Sanciones
VII. INFORMACIONEXOGENAPARALADIANENMEDIOSELECTRONICOS.
- Conceptos y dem6s generalidades.
- Obligados a informar.
- Sanciones.
UII. REGIMEN SIMPLEDE TRIBUTACION SIMPLE.

La evaluaci6n general estard dividida en tres notas; dos parciales (3096 c/u), y una final (4096); y La forma de
evaluar podr6 ser a trav6s de:

- Ex6menes escritos
- Trabajos y / o proyectos de investlgaci6n 1. PARC|AL 30%
- Ensayos 2. PARCTAL 3O%.
- Relatorias 3. PARC|AL 40%
- Debates
- Quiz 15 DtAs DE cLAsEs
Laforma de realizar o tomar la nota de evaluaci6n, (parcial o final), debe ser concertada entre el
docente y los estudiantes.
Asi mismo, una nota parcial o flnal puede ser tomada a trav6s de diferentes formas, lo cual tambi6n
debeni ser concertado entre el docente y los estudiantes sobre la forma y el valor asignado.

- Constituci6n Politica de Colombia l99l

- Estatutos tributarios (Decreto 624 de 1989)
- Boletines de la Direcci6n de Impuestos y Aduanas Nacionales, Cijuf, Legis, Tributar,
al Decretos - L€yes y Resoluciones
- Contabilidad Tributaria - Betancourt, c6rchelo, Monsalve
- Legislacion tributaria en Renta, tVA, RETEFUENTE - Edit. trgis
- Legislaci6n tributaria Ventas - Edit. l,egis, actualicese.
- Legislacidn tributaria Rctenci6n en la Fuente. Rlit. Legis
- Peri6dico Ambito Juridico de Legis
- Ley 1943 de2018.
- Pdgrnas Web rvww.dian.sov.co.- Pdginas web Crluf org.co
- Piginas web actualicese.com-Revistas y peri6dicos. (AMBITO JLIRIDICO - LEGIS)