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Asignatura:

Contabilidad Financiera I.

Nombre Del Tema:

Microempresa.

Presenta:

Mayerlyn Gulloso Contreras. ID: 707393


Diana Carolina Lizcano Cepeda. ID: 716900

Docente:

Mercedes Vega Espínola.

Actividad # 7
En la actividad, organícense con sus compañeros por grupos de trabajo, mínimo cinco (5)
integrantes, y realicen un trabajo en el que plasmen la conformación de una microempresa
con sus registros contables. Para llevar a cabo esta actividad, tomen como referencia las
normas contables vigentes de la contabilidad en Colombia. Hagan la proyección de las
diversas transacciones que aplican al negocio y expresen cuáles son los impactos que
encontraron para la organización y sus afectaciones como contadores públicos a los que se
encuentran expuestos.
Junto con sus compañeros, sigan estos pasos para ejecutar la actividad:

1. Establezcan el tiempo de organización y la actividad económica que va a desempeñar


la microempresa.
2. Realicen la constitución accionaria y legal de la empresa.
3. Efectúen los registros contables de reconocimiento de la organización y su respectivo
capital social.
4. Efectúen las operaciones concernientes a la generación de ingresos y sus respectivos
costos asociados.
5. Reflejen los efectos derivados de generación de ingresos y costos, como son las
cuentas por cobrar y por pagar, respectivamente.
6. Reconozcan los efectos de recaudo y de pago de las transacciones.
7. Discutan con sus compañeros y expresar cuáles son los impactos que encontraron para
la organización, derivados de las transacciones y qué afectaciones sufre el contador.

Cuando terminen la actividad, cárguela en la plataforma.


DISTRIBUIDORA MAGGICAL.

La empresa Distribuidora Maggical Ltda., dedicada a la compra y venta de insumos de


papelería, realiza las siguientes transacciones comerciales.
 Abril 10:
 La socia Mayerlyn Gulloso aporta:
15000000 en efectivo,
2250000 muebles y enseres,
8.720.000 local.
 La socia Carolina Lizcano aporta:
12.570.000 efectivos,
9.800.000 camioneta,
2.750.000 portátil.

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

1105 Caja 27.570.000


1524 Equipo de Oficina 3.250.000
1516 Local 8.720.000
1528 Equipo de Computo 2.750.000
1540 Flota y Equipo de Transporte 9.800.000
3115 Aportes Sociales 52.090.000
Sumas Iguales 52.090.000 52.090.000

 Abril 11:

Pago por constitución de la empresa:

COMPROBANTE DE EGRESO
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
5140 Gastos Legales Notaria 128.400
1105 Caja 128.400
Total 128.400 128.400

COMPROBANTE DE EGRESO
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
5140 Gastos Legales Camara de Comercio 202.000
1105 Caja 202.000
Total 202.000 202.000

COMPROBANTE DE EGRESO
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
5140 Gastos Legales Alcaldia 110.000
1105 Caja 110.000
Total 110.000 110.000

 Abril 12:

Pagar por impresión de facturas.

COMPROBANTE DE EGRESO
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
5195 Diversos (papelería) 320.000
2408 IVA por Pagar 60.800
2365 Retención en la Fuente (4%) 12.800
1105 Caja 368.000
Total 368.000 368.000
 Abril 15:

Contrato personal.

Nombre Identificación Salario


ABRIL MORALES DIEGO ANDRES 1.095.922.653 828.116
ABRIL SAAVEDRA MARIA YOLANDA 63.307.576 828.116
SERRANO GUTIERREZ LUDWING ANTONIO 91.161.087 828.116
MALAVER RUEDA MARIBEL 63.515.903 828.116
MARTINEZ ABRIL ANDRES FABIAN 1.098.811.611 828.116
NAVARRO CRIADO LUIS ALFONSO 1.095.935.207 1.400.000

 Abril 17:

Compra mercancía a JAIRO ALFONSO MANTILLA SERRANO Nit 91.236.483


responsable de IVA y cancela 60% en efectivo saldo a 30 días

COMPROBANTE DE EGRESO
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
6205 Compra Mercancía 3.313.876
6205 Compra Mercancía excluida 12.173.667
2408 IVA por Pagar 629.636
2365 Retención en la Fuente (2.5%) 387.188
1105 Caja 9.437.994
2205 Proveedores 6.291.996
Sumas Iguales 16.117.179 16.117.178

 Abril 18:

Abre una cuenta bancaria en el banco Davivienda

COMPROBANTE DE EGRESO
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
1110 Bancos 27.570.000
1105 Caja 27.570.000
Sumas Iguales 27.570.000 27.570.000
 Abril 19:

Vende mercancía a Papelería Alba responsable de impuestos por valor de 3.860.000, paga
en efectivo.

COMPROBANTE DE INGRESO
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
4135 Comercio al por mayor y menor grabado 2.737.000
2408 IVA por Pagar 520.030
4135 Comercio al por mayor y menor exento 1.123.000
1355 Anticipo Retención en la fuente 96.500
1105 Caja 4.283.530
Sumas Iguales 4.380.030 4.380.030

CUENTAS T
FACTURA DE COMPRA
FACTURA DE VENTA

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