TALLER: CONTABILIDAD

Resultados del Aprendizaje: Manejo P.U.C, Naturaleza de Cuentas, regímenes, iva,

Retenciones.

La compañía SEBAYSU S.A, pertenece al Régimen Común, las compras y ventas las realiza
más IVA a la T.G, durante el mes de Enero de 2016, realizo las siguientes operaciones, para
que usted realice: Los Registros Contables, Mayorizaciones, Balance de Comprobación de
Saldo,

1.- Compra mercancía para la venta de 50 artículos de A, con un costo unitario de $ 45.000.oo,
cada uno, a crédito, al Régimen Común.

2.- Vende 30 artículos de A, a un precio de venta unitario de $ 280.000.oo, cada uno. a G.C,
50% con cheque y el saldo a crédito.

3.- Paga honorarios a Consultores S.A, por $ 1.680.000.oo, con cheque.

4.- Compra al RS, mercancía Gravada, por valor de $ 1.585.000.oo, paga con cheque.

5.- Vende a G.C.A, 10 artículos de A, a $ 220.000, cada uno, 25% con cheque, y el saldo a
crédito.

6.- Causa servicio de luz por valor de $ 561.000.oo,

7.- Vende mercancía al R.S, 3 artículos de A, a un valor unitario de $ 225.000.oo, 50% con
cheque, 20% efectivo y saldo a crédito.

8.- Compra papelería para el mes a Tauro Ltda., del R.C, por valor de $ 1.987.500.oo, 50% con
cheque, del saldo 30% en efectivo, 25% mediante consignación y el saldo a credito

9.- Recibe el pago de la venta del Punto 2. Y concede un descuento del 5%

10.- Vende mercancía de 4 artículos a $ 280.000.oo, cada uno, a persona natural y recibe el
pago con tarjeta crédito, comisión por venta de tarjeta 4%.

11.- Compra escritorio a Muebles Ltda., G.C, por $ 1.685.000.oo, paga con cheque (Nota: El
IVA lo lleva como mayor valor del costo)..

12.- Recibe la devolución de 1 artículo, de la venta del punto 7.

13.- Consigna 80% del saldo que hay en caja en cuenta corriente y el 15% en cuenta de
ahorros

14.- Cancela mantenimiento de Computadores a Computo Ltda., del R.C, por $ 795.000.oo.

15.- Le devuelven el cheque consignado del punto 7

16.- Cancela con cheque almuerzos y refrigerios por $ 590.000.oo. a persona natural.
17.- Compra Mercancía a G.C, 70 artículos de A, a un valor unitario de $ 48.000.oo, a crédito.
18.- Devuelve 15 artículos de la compra del día 17
19.- Vende mercancía a R.C, 35 artículos a $ 215.000.oo cada uno, 80% con cheque, 10% en
efectivo y el saldo a crédito.
20.- Cancela una compra que había realizado el mes pasado por $ 4.030.000.oo, a un R.C.
21.- Recibe un préstamo del Banco Bogotá por $ 12.500.000.oo.
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EXITOS
 AJUSTES A MARZO 30 DE 2019

OPERACIONES CORRESPONDIENTES AL MES DE ABRIL DE 2019

1.- Abril 1: Consigna el saldo de caja de marzo

2.- Abril 1: Compra un vehículo para uso de la gerencia por $ 70.000.000.oo, más IVA
a la tarifa General, a General Motor, paga con cheque.

3.- Abril 2: Cancela a sus proveedores y estos le conceden un descuento del 10%,
paga con cheque.

4.- Abril 2: Compra mercancía más IVA a la tarifa general a la sociedad LYL S.A.S,
gran contribuyente, a crédito así:
CANTIDAD ARTICULO VR. UNITARIO VR. TOTAL
2.000 ARTICULO X 1.600.oo $ 3.200.000.oo
3.000 ARTICULO Y 1.380.oo 4.140.000.oo
2.500 ARTICULO Z 1.100.oo 2.750.000.oo
1.000 ARTICULO M 1.620.oo 1.620.000.oo

5.- Abril 3: Recibe el pago del saldo de la venta de marzo 8, y se concede un

descuento del 2.5%, nos pagan con cheque.

6.- Abril 4: Efectúa la compra del punto de marzo 11 y cancela con cheque.

7.- Abril 5: Vende mercancía a MYM S:A, del régimen común, más IVA a la tarifa
general, nos cancelan 50% con cheque y el saldo a crédito así:
CANTIDAD ARTICULO VR. UNITARIO VR TOTAL
1.500 ARTICULO X $ 22.500.oo
2.400 ARTICULO Y 32.280.oo
1.900 ARTICULO Z 23.000.oo
870 ARTICULO M 12.520.oo

8.- Abril 8: Cancela arrendamiento a inmobiliaria Sicaya Ltda. Gran contribuyente, más
IVA tarifa general, correspondiente al mes de marzo de las bodegas por $ 650.000.oo

9.- Abril 8: Compra vehículo para distribución de sus productos por $ 45.000.000.oo,
más IVA tarifa general a Renault, paga con cheque.
10.- Abril 8: Se crea fondo de caja menor a favor de Abundio mucha plata por valor de
$ 3.800.000.oo, se gira cheque.

11.- Abril 11: .- Vende mercancía a MYM S:A, del régimen común, más IVA a la tarifa
general, nos cancelan 50% con cheque y el saldo a crédito así:
CANTIDAD ARTICULO VR. UNITARIO VR TOTAL
.500 ARTICULO X $ 22.500.oo
.400 ARTICULO Y 32.280.oo
.900 ARTICULO Z 23.000.oo
170 ARTICULO M 12.520.oo

12.- Abril 12: Compra mercancía más IVA a la tarifa general a la sociedad LYL S.A.S,
gran contribuyente, a crédito así:
CANTIDAD ARTICULO VR. UNITARIO VR. TOTAL
1.000 ARTICULO X 1.600.oo
2.000 ARTICULO Y 1.380.oo
1.500 ARTICULO Z 1.100.oo
2.000 ARTICULO M 1.620.oo

13.- Abril 15: Contabiliza reembolso de caja menor así: Papelería $ 125.000, horas
extras $ 60.000, elementos de aseo $ 123.000, periódicos $ 56.000, Combustible $
125.000.oo, tóner de impresora $ 85.000.oo, Parqueaderos $ 45.000.oo, bombillas
eléctricas $ 34.000, almuerzos $ 46.000, Uniforme Secretaria $ 155.000, Botas para el
Jardinero $ 67.000, taxis y buses $ 120.000, peajes $ 145.000, servicio de internet $
104.000.

14.- Abril 16: Cancela honorarios al señor Juan Pertuz, del régimen común por valor
de $ 3.080.000, IVA incluido tarifa general, paga con cheque.

15.- Abril 17: Consigna lo que hay en caja hasta abril 5 de 2014.

16.- Abril 17: le devuelven 15 artículos de X y 100 Artículos de Y

17.- Abril 18: Devuelve 10 Artículos de Z y 25 Artículos de M

18.- Abril 18: Efectúa préstamo a empleado No 7. Por valor de $ 12.000.000.oo, con
cheque, para descontar en 12 cuotas, siendo la primera en el mes de abril.

19.- Abril 18: Cancela mantenimiento de computadores a informática del caribe s.a.s,
por valor de $ 390.000.oo, más IVA a la tarifa general, paga con cheque.

20.- Abril 22: Vende mercancía a MYM S:A, del régimen común, más IVA a la tarifa
general, nos cancelan 80% con cheque y el saldo a crédito así:
CANTIDAD ARTICULO VR. UNITARIO VR TOTAL
.500 ARTICULO X $ 22.500.oo
.400 ARTICULO Y 32.280.oo
 .900 ARTICULO Z 23.000.oo
170 ARTICULO M 12.520.oo

21.- Abril 28: Causa los servicios públicos del mes agua, luz, gas, teléfono $
234.000.oo, 1.460.000.oo, $ 97.000.oo, y $ 367.000.oo, respectivamente.

22.- Abril 28: Recibe los intereses de la inversión del CDT.

23.- Abril 28: Cancela la primera cuota del préstamo y los intereses correspondientes
del 2.35% mensual.

24.- Liquida y paga la nómina del mes, y efectúa el descuento al empleado No 7.

Son los mismos empleados, jornada laboral y sueldos del mes de marzo.