ESTRUCTURACIÓN FINANCIERA

TERRITORIAL
 FINANZAS PÚBLICAS TERRITORIALES
• Las finanzas sanas permiten mejorar e incrementar el nivel y la
calidad de inversión en los territorios.

• Los Cambios de administraciones locales implican realizar

evaluación de resultados obtenidos, y un ejercicio planificador
ajustado a la normatividad y la realidad institucional, fiscal y
financiera de las entidades territoriales.

• FINDETER asesora a las entidades territoriales procurando la

consistencia de los Marcos Fiscales de Mediano Plazo, y
coherencia de los Planes de Desarrollo con el proceso
planificador y el sistema presupuestal bajo supuestos de
adecuada planeación, priorización y ejecución.
PROCESO PLANIFICADOR
 Proceso planificador y de ejecución
1. PROGRAMA DE GOBIERNO
Identificar los sectores de mayor enfoque para el desarrollo
2. PLAN DE DESARROLLO
Proyectos prioritarios de Inversión
3. PRESUPUESTOS PLURIANUALES MFMP
Guía para las próximas vigencias – Mediano Plazo
4. PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES POAI
Programación y prelación de inversiones
5. PRESUPUESTO ANUAL
Estimación de ingresos para financiación de la totalidad de gastos
6. PROGRAMA ANUAL MENSUALIZADO DE CAJA
Estructuración de operaciones, necesidades de caja
Marco fiscal de mediano plazo
Plan financiero
SUPERÁVIT PRIMARIO
SUPERÁVIT PRIMARIO
 MarcoFiscal de Mediano Plazo
Cuadro 3.5 Ingresos del Gobierno Nacional Central 2014 - 2015
$ Miles de Millones % PIB Cto. (%)
CONCEPTO
2014* 2015* 2014* 2015* 2014*/2015*
INGRESOS TOTALES 129.973 139.822 17,0 17,0 7,6
Ingresos Corrientes 113.775 125.108 14,9 15,2 10,0
Ingresos Tributarios 112.923 124.187 14,8 15,1 10,0
DIAN 112.706 123.953 14,8 15,0 10,0
Resto tributarios 216 234 0,0 0,0 0,0
Ingresos No Tributarios 852 921 0,1 0,1 8,1
Fondos Especiales 1.709 2.224 0,2 0,3 30,1
Ingresos de Capital 14.489 12 1,9 1,5 -13,8
Excedentes Financieros 11.884 9.222 1,6 1,1 -22,4
De los cuales, Ecopetrol 10.770 8.400 1,4 1,0 -22,0
Rendimientos Financieros y Otros 2.605 3.268 0,3 0,4 25,0
Fuentes: DFPM - Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
 MarcoFiscal de Mediano Plazo
Cuadro 4.1 Principales Supuestos Proyecciones Fiscales
Variable 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Supuestos Macroeconómicos
PIB observado (crecimiento%) 4,7 4,8 5,0 5,1 5,1 5,0 5,0 4,9 4,7 4,6 4,6 4,6
PIB potencial (crecimiento%) 4,8 4,8 4,9 4,9 5,0 4,9 4,9 4,8 4,7 4,6 4,6 4,6
Importaciones (crecimiento%) 5,0 5,7 6,3 6,4 6,4 6,3 6,3 6,2 5,9 5,8 5,8 5,7
Supuestos Petróleo
Precio del Petróleo de largo plazo (USD por
97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107
barril)
Crecimiento % 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 0,9
Producción de Petróleo (kbpd) 981 1.029 1.094 1.130 1.146 1.131 1.100 1.077 1.036 999 959
Crecimiento % 4,9 6,3 3,3 1,4 -1,3 -2,7 -2,2 -3,8 -3,5 -4,0
Fuentes: DFPM - Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
MarcoFiscal de Mediano Plazo
 Plan de inversiones 2015-2018

Entidades
Central Descentralizado Privado SGP SGR TOTAL
Territoriales

$258.683.133 $ 3.438.780 $47.875.821 $240.927.922 $132.801.295 $20.208.313 $703.935.263

Fuentes de Financiación, Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018
Millones de $ 2014
 35

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 2002 / 2016

31,6
29,8
30

28,1
26,5
Billones corrientes

25 25,0
23,6

20,8 22,2

20
17,5 19,5

15,3
16,4
15
13,1 14,2

12,0

10
2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
 AJUSTESPRESUPUESTO SGR BIENIO 2015-2016
SALDO
PPTO 2015- RENDIM. Y DISPONIB. APROPIACIÓN
CONCEPTO > RECAUDO
2016 FAE INICIAL AJUSTDA
2012
Funcionamiento
Fiscalización 873.510 495.700 61.679 1.430.889
Monitoreo
FCTI 1.650.934 1.186.941 147.259 2.985.134
FDR 2.998.563 1.401.717 224.836 4.625.116
FCR 4.497.845 1.148.611 215.952 5.862.408
FAE 3.836.963 150.584 294.518 4.282.065
FONPET 1.650.934 67.062 147.259 1.865.255
AD 1.874.102 753.824 260.627 322.476 3.211.029
Cormagdalena 87.351 23.075 7.710 118.136
TOTAL 17.470.202 753.824 4.734.317 1.421.689 24.380.032
MARCO DE GASTO DE MEDIANO PLAZO
Restricción Presupuestal Sectorial PGN
SISTEMA PRESUPUESTAL COLOMBIANO
SISTEMA PRESUPUESTAL
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
 Conformación del Sistema Presupuestal
•

•
Conformación del Sistema Presupuestal
 Programa Anual Mensualizado de Caja
•

•
PRESUPUESTO ANUAL
PRESUPUESTO DE RENTAS
PRESUESTO DE GASTOS
Estimación de Ingresos
Rentas Propias Departamentos
Rentas Propias Municipios
FUENTES DE FINANCIACIÓN PROYECTOS DE INVERSIÓN
Transferencias Sistema General de
Nacionales Participaciones (SGP)
Tributarios + no tributarios y multas, arrendamientos, alquiler
Rentas Propias de maquinaria y equipo, contribuciones, operaciones
comerciales, aprovechamientos, etc.

Regalías Explotación de recursos naturales no

renovables, Petróleo, Carbón, etc.

Cofinanciación Otros niveles de Gobierno o Sector Privado

Crédito Crédito interno o externo
Presupuesto Otros Varios
Nacional
Donaciones, cooperación
Otros
internacional, etc.*
*Apps
Estimación de Gastos
 CIERRE PRESUPUESTAL

•
•
•
•
Reservas Presupuestales
Cuentas por Pagar
 Cierre de Tesorería
•

•
 Cierre Presupuestal
•

•
RACIONALIZACIÓN DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
LEY 617 DE 2000
 ENDEUDAMIENTO
PÚBLICO TERRITORIAL
CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO
Decretos 1222
y 1333 de 1986

Ley 1483 de Decreto 2681

2011 de 1993

Ley 819 de Ley 358 de

2003 1997

Ley 617 de
2000
Clasificación Entidades Decreto
2681/1993
Marco Jurídico Contratación Operaciones de
Crédito Público 3042117854
 Decreto 610 de 2002:
REGLAMENTÓ LA LEY 358/97

•
•
•

•
•
Disposiciones Legales Sobre Endeudamiento
Público Entidades Territoriales

•
DECISIÓN DE UN NUEVO CRÉDITO
Ley 358 de 1997
•

•
Ley 617 de 2000 - Racionalización del gasto
Articulo 80
ley 617 de 2000
LEY 819 DE 2003 - Responsabilidad Fiscal
•

•
•

•
 Capacidad de pago de
entidades territoriales
•

•
Indicadores de capacidad de pago y normas de
responsabilidad fiscal
o

•
 CAPACIDAD DE
ENDEUDAMIENTO
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