Actividad de aprendizaje 1.

Elaborando
la Planeación Financiera

Ing. Rolando Lainez Guerrero.

Introducción.

Las empresas no deben manejarse de manera improvisada. La planeación empresarial es básicamente una
actividad racional que implica identificar las oportunidades y amenazas del entorno donde opera la empresa,
así como evaluar las limitaciones y fortalezas de la empresa, su capacidad real o potencial para anticiparse
a necesidades y demandas del mercado o competir en condiciones de riesgo con las empresas de la
competencia. En consecuencia, la estrategia debe cambiar las oportunidades ambientales con la capacidad
empresarial y lograr un equilibrio optimo entre lo que la empresa quiere y lo que realmente puede hacer.

La planeación empresarial es el primer paso del gerente para gestionar su área de trabajo o su organización
empresarial, este primer paso debe hacerse de manera correcta y contundente, a ver que se va a hacer para
alcanzar los objetivos. La planeación es el análisis del entorno y el uso de la información interna para hacer
frente a la competencia y mantener la satisfacción de los clientes, la planeación conlleva la mayor carga de
trabajo para el gerente para preparar a la empresa a competir en su mercado y mantener o mejorar la
participación que tiene, por ende, su rentabilidad.

La planeación es el mapa que deberá seguir la empresa para alcanzar sus objetivos, determina la estrategia
y propone objetivos que se medirán a través de indicadores de desempeño de las áreas involucradas en el
sistema de trabajo de la empresa.

1. Análisis de datos.
Razón circulante= activo circulante / pasivo circulante.
$29679152.80/ $4057165.00 = 7.32 veces.
Significado:
La capacidad de pago plazo a corto de la empresa y el índice de solvencia de la empresa.
Interpretación.
La empresa dispone de $7.32 de activo circulante para pagar cada $1.00 de obligaciones a corto
plazo.
Cada $1.00 de pasivo circulante está garantizado con $7.32 de efectivo y otros bienes que en el
curso normal de las operaciones se transforman en efectivo.

Prueba de ácido= Activo circulante, Inventarios /Pasivo circulante.

$13738767.00/4057165.00 =3.39 veces
Significado.
Representa la suficiencia o insuficiencia de la empresa para cubrir los pasivos a corto plazo, es decir,
la razón representa el índice de solvencia inmediata de la empresa.
Interpretación.
La empresa cuenta con $3.39 de activos disponible rápidamente, por cada $1.00 de obligaciones de
largo plazo.
Por cada $1.00 de obligaciones a corto plazo, de la empresa cuenta con $.39 de activos circulantes.
 SIGNIFICADO

Representa la suficiencia o insuficiencia de la empresa para cubrir los Pasivos a corto plazo, es
decir, la razón representa el índice de solvencia inmediata de la empresa.

INTERPRETACIÓN

La empresa cuenta con $3.39 de Activos disponibles rápidamente, por cada $1.00 de
obligaciones a corto plazo
Por cada $1.00 de obligaciones a corto plazo, la empresa cuenta con $3.39 de
Activos circulantes.

Margen de
utilidad= utilidad neta
10,704,982.79
11.54%

92,745,960.52
ventas netas

SIGNIFICADO

Esta razón nos indica el índice por ciento de utilidad que produce la empresa por cada venta
realizada.

INTERPRETACIÓN.

La empresa tiene aproximadamente .11c de utilidad neta del ejercicio por cada $1.00 que se vende
Por cada $1.00 que se vende la empresa tiene aproximadamente $11c de utilidad neta del ejercicio.

Rendimiento sobre
capital contable= utilidad neta 10,704,982.79 39.10%

capital contable 27,376,187.80

SIGNIFICADO

Esta razón nos indica el índice por ciento de productividad que produce la empresa a los propietarios.

INTERPRETACIÓN

DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA CAPACIDAD DE PAGO

La empresa tiene aproximadamente .39c de utilidad neta del ejercicio para poder cubrir cada $1.00
que se le adeuda a los socios por su capital contable

Por cada $1.00 que se le adeuda a los socios por su capital contable la empresa tiene
aproximadamente $39c de utilidad neta del ejercicio para pagar.

DESDE EL PUNTO DE VISTA CAPACIDAD DE LA INVERSIÓN

Por cada $1.00 invertido de los socios en el capital contable de la empresa se generaron
aproximadamente c39 de utilidad en el ejercicio.

Rotación de
cuentas por Ventas netas 92,745,960.52 13.78
cobrar=
Cuentas por cobrar 6,728,830.00
SIGNIFICADO

El número de veces de recuperación de cartera de nuestros clientes..

INTERPRETACIÓN

Rotación de inventarios= Costo de ventas 74,448,712.23 4.67

Inventarios 15,940,385.00

SIGNIFICADO

Cuántas veces el inventario se convierte en dinero al año. Dependiendo el giro hay rotaciones
rápidas o de mayor plazo.

INTERPRETACIÓN

La empresa tiene una rotación de inventarios de 4.67 veces

Relación de activo total

a pasivo total= Pasivo total 4,057,165.00 12.91%

Activo total 31,433,352.80

 SIGNIFICADO

El nivel de financiamiento que utiliza la empresa para adquirir sus mercancias.

INTERPRETACIÓN

Nuestro activo total está financiado por proveedores en un 12.91

2. Describe la filosofía de la empresa (Misión, Visión, Valores) y

realizar un análisis FODA.
Empresa: Sintesis y Procesados de México S.A. de C.V.

Empresa orgullosamente mexicana dedicada a la fabricación de productos químicos para la

industria farmacéutica y Alimenticia. Con más de 20 años en el mercado mexicano.
Misión.
Proveer y dasarrollar farmo-quimicos de calidad para atender y satisfacer las necesidades de
nuestros clientes.
Visión.
Ser una empresa reconocida por su excelencia operativa y la calidad de su personal.
Política de calidad.
Elaborar productos químicos de calidad son consistentes con las demandas de los consumidores
del mercado.
 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE FABRICACIÓN.

ALMACENAMIENTO
SECADO
TEMPORAL

Campana de
extracción de polvos ALMACENAMIENTO MOLIENDA
TEMPORAL

Colector de
polvos

ALMACENAMIENTO
REACCIÓN AJUSTE FILTRACIÓN TEMPORAL

ALMACENAMIENTO ENVASADO
DE PT

Colector de
polvos

SIMBOLOGIA
ENTRADAS SALIDAS
Insumo directo Emisiones al aire

Insumo indirecto Descargas de aguas

residuales
Agua Generación de residuos
Sólidos no peligrosos
Energía (excepto energía Generación de residuos
eléctrica) sólidos peligrosos
 Realiza un análisis FODA.

ANÁLISIS FODA: FORTALEZAS

La parte o las partes tangibles de la empresa, un departamento, personas,

tecnología, una marca o algo sobresaliente en una empresa que destaca o liderea a las
demás y que es una ventaja en nuestro mercado o en contra de la competencia.
FORTALEZAS:

Productos de marcas de distribución exclusiva en la región

Uso eficaz de la tecnología en la logística para la distribución
Rutas de distribución bien definidas
Amplia cobertura geográfica
Capacitación de todos los empleados y una inducción adecuada al trabajo
Se tiene bien definido el objetivo fundamental de la empresa que es la satisfacción

total del cliente a través de calidad, rapidez y trabajo en equipo

Centro de Almacenaje, Oficinas, Unidades de Transporte y distribución y equipo
propio.

¿QUE PODEMOS HACER PARA REFRENDAR O AUMENTAR NUESTRAS

FORTALEZAS?

1. Implementar un Sistema de Gestión de Calidad basado en una norma ISO 9001.

2. En colaboración con los proveedores, realizar eventos en los centros comerciales
que permitan a la población conocer la calidad de los productos que se
distribuyen.
3. Aumentar el número de rutas para tener más tiendas dentro de nuestros clientes.

ANÁLISIS FODA: OPORTUNIDADES.

Situación en nuestro entorno, en nuestro mercado o donde nuestra competencia no haya
cubierto o no tenga planeado llegar, que puede beneficiarnos o que se puede aprovechar
para destacar y mejorar competitivamente.
RESULTADOS ESPERADOS POR LAS OPORTUNIDADES:
Consumidores que buscan precios bajos
Necesidad de los productos y su distribución
Búsqueda de nuevos clientes
Ampliación de la cartera de productos
¿QUE PODEMOS HACER PARA APROVECHARLAS?

1. Aprovechar la gama de productos de alta calidad que se distribuye para

convertirlas poco a poco pero con firmeza en las favoritas del cliente.
2. Cambio de proceso de ventas-reparto para poder abrir nuevas rutas de

distribución en ciudades cercanas.

3. Ampliar la cartera de productos.

ANÁLISIS FODA: DEBILIDADES

La parte o partes tangibles o intangibles dentro de una organización que representa una
desventaja competitiva ante el entorno, el mercado o la competencia.

RESULTADOS ACTUALES DADO NUESTRAS DEBILIDADES:

El tiempo que se tarda en surtir el pedido

compras a nivel nacional y no permiten intermediarios.
Problemas Operativos internos
Debido a que es una empresa familiar muchos cambios se hacen lentos y de
manera gradual.
¿QUE PODEMOS HACER PARA CORREGIR ESTAS DEBILIDADES?

1. Cambiar la metodología de entrega para que en lugar de que primero el vendedor visite
al cliente, levante el pedido, se envié la información desde la Hand Held y después
logística surta el pedido, en base a la información histórica de la base de datos, de
acuerdo a las rutas trazadas salga el camión con un estimado de los
productos a vender y en el instante se surta, evitando duplicidad en las rutas.
2. Diseñar manuales de la organización para mejorar los procesos
3. Contratar asesoría profesional que permita implementar procesos mas eficientes y de
manera rápida.

ANÁLISIS FODA: AMENAZAS

Factores en el entorno, el mercado o la competencia que plantean condicionantes o

limitaciones de desarrollo, de crecimiento o de mantenimiento en el mercado, incluso, el
fracaso del negocio.

AMENAZAS

La aparición de nuevas empresas que ofrezcan el mismo servicio, al mismo precio, o

inclusive a un precio más bajo, proveniente de empresas regionales y
nacionales.
Desaceleración del crecimiento económico.
Innovaciones de los competidores en enfoque al servicio y servicios adicionales.

¿COMO PODEMOS EVITAR QUE SUCEDA?

a) Mejorar la atención al cliente, cumplir con los criterios de satisfacción al cliente

b) Promociones que permitan elevar el consumo de los productos.
c) Constante cambio para estar al día en las diferentes áreas
 Paso 1: Reconocer el problema
La empresa cuenta con un margen de utilidad muy bajo respecto a otras empresas del mismo
giro.

Paso 2: Identificar alternativas

Negociar mejores precios con los proveedores
Ampliar la zona influencia para poder desplazar un mayor volumen.
Reducir los costos de operación
Paso 3: Especificar las fuentes de incertidumbre
Problemas Operativos internos
Debido a que es una empresa familiar muchos cambios se hacen lentos y de
manera gradual.

Paso 4: Escoger un criterio de crecimiento

Aumentar el no de veces que rota el inventario en el año, consiguiendo nuevos
clientes y nuevas rutas dentro de la zona de influencia.
Aumentar la rotación de cuentas por cobrar a través de una mejor política de cobro

Paso 5: Considerar preferencias de riesgo

El nivel de rotación de inventarios cada vez es menor.
El no de productos que se comercializan es reducido.
El proceso de venta y entrega se puede mejorar para lograr un mejor servicio y
reducir costos de operación.

Paso 6: Evaluar alternativas

Buscar nuevos productos a comercializar bajo la misma mecánica de distribución

exclusiva
Aumentar las rutas dentro de la zona de influencia y conseguir nuevos clientes.

Mejorar el proceso de venta y reparto para lograr un mejor servicio y reducir costos de
operación.
Paso 7: Elegir la mejor alternativa

Aumentar las rutas dentro de la zona de influencia y conseguir nuevos clientes.

Paso 8: Implantar el curso de acción seleccionado.
Contratación de personal de ventas para nuevas rutas
Adquisición de vehículos para prospección
Cuantificar nuevos objetivos de ventas

Paso 9: Formular objetivos generales y metas específicas.

 Objetivos de Frecuencia
Indicador cumplimiento Responsable
Calidad de Medición
encuesta de
Lograr la satisfacción de Llegar a nivel y
Satisfacción del productos y mantener en 6 Monitoreo
Cliente entregas meses mensual Ventas

Llegar a nivel y
Mantener nivel de Nivel de stock de mantener en 6 Monitoreo
stock necesario productos meses mensual Compras

Realizar controles de
calidad a los Calificación de Llegar a nivel y
productos Inspección a mantener en 6 Monitoreo
almacenados. productos meses mensual Almacén

pedidos recibidos
según la solicitud Llegar a nivel y
Entrega de (pedidos mantener en 6 Monitoreo
productos solicitados completos) meses mensual Ventas

Cumplir con los cumplimiento de Llegar a nivel y

tiempos de pedidos pedidos de clientes mantener en 6 Monitoreo
a clientes a tiempo meses mensual Logística

calificación de Llegar al nivel

Generar competencia de y mantener en Monitoreo Recursos
personal personal un año mensual Humanos
competente

Calificación de
Alcanzar y encuesta de Llegar al nivel
mejorar satisfacción y mantener en
eficiencia y interna a todas las un año Representante
Monitoreo
de la dirección
eficacia áreas mensual
operativa
Cumplimiento de
revisiones por la Llegar a nivel y Monitoreo Representante de la
Recursos dirección en mantener en 6 semestral dirección
aportados por la provisión de meses
empresa recursos

Paso 10: Premisas de planificación

Descentralización de la empresa
Mejoramiento del ambiente.