TEMA: Elaboración de los Estados Financieros.

ALUMNO: Duffoo Marroquin Antonio

Codigo: U17100458
Curso: CONTABILIDAD GENERAL
Profesor: Vera Giron Nicanor
(ACV-S05) Tarea
Tarea: Académica 1
 CAJAS AYACUCHO SA

Estado de Situación Financiera

Al 30 de Junio del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

Notas AÑO 2016 AÑO 2015

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 03 423,953 264,953

Otros Activos Financieros 0 0

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

45,717 6,628
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 04 3,240 0
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 05 40,659 2,090
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Gastos Pagados por Anticipado 07 1,818 4,538
Inventarios 06 19,392 10,237
Activos Biológicos 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0

Otros Activos no financieros

0 0
Otros Activos IR 08 287 287

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
489,350 282,105
Activos no Corrientes Clasificados como Mantenidos para la
0 0
Venta
Activos no Corrientes como Mantenidos para Distribuir a los
0 0
Propietarios
Activos no Corrientes como Mantenidos para la Venta o como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 489,350 282,105
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos Financieros 0 0
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Anticipos 0 0
Activos Biológicos 0 0
Propiedades de Inversión 0 0
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 09 2,414,268 2,472,649
Activos intangibles distintos de la plusvalía 0 0
Activos por impuestos diferidos 0 0

Plusvalía 0 0
Otros Activos no financieros 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,414,268 2,472,649

TOTAL DE ACTIVOS 2,903,617 2,754,754

CUENTAS DE ORDEN
DEUDORES
Obligaciones Mutual del Contador 81,272
Costo de Financiamiento Mutual del Contador 5,938.00
Estado de Situación Financiera
Al 30 de Junio del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

Notas AÑO 2016 AÑO 2015

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros 14 20,478 49,918

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

28,392 12,829

13
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Otras Cuentas por Pagar 15 28,392 12,829
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Ingresos diferidos 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 12 3,075 1,853
Otras provisiones Tributos por Pagar 11 5,185 3,789
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Otros Pasivos no financieros 0 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
57,130 68,389

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición

Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 57,130 68,389

PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros 14

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

289,553 247,881
 Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar 15 289,553 247,881
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0

0
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras provisiones 0 0
Pasivos por impuestos diferidos 0 0
Otros pasivos no financieros 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 289,553 247,881
TOTAL PASIVOS 346,683 316,271

PATRIMONIO
Capital Emitido 16 838,165 838,165
Capital Adicional 17 4,161 4,161
Primas de Emisión 0 0
Acciones de Inversión 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0
Otras Reservas de Capital 0 0
Resultados Acumulados 19 844,076 817,864
Superávit o Déficit Neto del Ejercicio 19 118,452 26,213
Ajustes al Patrimonio (Excedente de revaluacion) 18 752,082 752,082
TOTAL PATRIMONIO 2,556,936 2,438,484

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,903,617 2,754,754

0

CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORES
Obligaciones Mutual del Contador por contra 81,272
Costo Financiamiento Mutual por contra 5,938.00
 CAJAS AYACUCHO SA

NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 30 de Junio del 2016

NOTA N° 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTA DETALLE
1011 Caja Efectivo MN
1021 Fondo fijo
1041101 Bco Continental Cta Cte 011-200-000100003926-31
1041102 Caja Municipal Colegio - Cta Cte 106022321010093320
1041103 Caja Municipal Mutual - Cta Cte 106022322008907811
1041105 Banco Continental Cta Cte 0011-0200-33-0100123980 - Dolares
1042101 Bco de la Nacion Cta Detraccion
1042102 CAC Santo Domingo de Guzman
TOTAL

Agrupa las sub cuentas que representan el efectivo y equivalente al efectivo que la Institución tiene como parte de
activo disponible.

NOTA N° 04
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

CUENTA DETALLE
12122 CURSOS, SEMINARIOS,CERTIFICADOS Y OTROS SIMILARES
12121 Cuotas, Constancias y otros similares
TOTAL

Representa las cuentas comerciales pendientes de cobro del periodo pasado

NOTA N° 5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTA DETALLE
1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
14112 EMILIA JORDAN CHOQUE
1681 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
16821 Prestamo por cobrar - Mutual del contador
16822 Por Cobrar - Devolucion por diferencia Area terreno socyayoc
TOTAL TOTAL

Incluye derechos exigibles a terceros diferentes de aquellos originados en las transacciones relacionados con e
de la Institución.
 NOTA N° 6
EXISTENCIAS

CUENTA DETALLE
25241 SOLAPEROS
25242 COMPENDIO NORMAS LEGALES
25243 MEDALLONES
25244 SOLAPEROS CERTIFICACION
TOTAL

Este rubro representa la existencia de materiales y suministros que son destinados a la venta y distribucion a los
miembros de la orden.
 NOTA N° 7
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

CUENTA DETALLE
182 SEGUROS RIMAC SAC (CONTRA ROBO LOCAL INSTITUCIONAL)
189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - REVISTAS CONTABLES
TOTAL

Este rubro representa los servicios contratados a recibir en el futuro, seguros pagados por adelantado.

NOTA N° 8
OTROS ACTIVOS

CUENTA DETALLE
40171 PAGOS A CUENTA - RENTA DE TERCERA CATEGORIA
4111 Sueldos y salarios por pagar
TOTAL

Incluye derechos exigibles a terceros y pagos anticipados de impuestos

NOTA N° 09
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

CUENTA DETALLE
33111 TERRENOS
33112 COSTO TERRENO 2014
33211 EDIFICACIONES
33511 MUEBLES
33521 ENSERES
33611 EQUIPOS DIVERSOS INFORMATICOS
33621 EQUIPOS DIVERSOS DE COMUNICACIÓN
33631 EQUIPOS DE SEGURIDAD
33691 OTROS EQUIPOS DIVERSOS
TOTAL

Agrupa el valor del activo fijo adquiridos para el uso y funcionamiento de la Institución.

NOTA N° 10
DEPRECIACION Y AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

CUENTA DETALLE
39131 DEPRECIACION EDIFICACIONES
39134 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
39135 DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS
TOTAL
TOTAL ACTIVO FIJO (NETO)

Representado por la depreciación efectuada a los bienes del activo fijo.

NOTA N° 11
TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTA DETALLE
40111 IGV - CUENTA PROPIA
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 ADMINISTRACIÓN DE FONDO DE PENSIONES
40173 Renta de quinta categoría
TOTAL

Representa las obligaciones tributarias que tiene la Institución al presente periodo.

 NOTA N° 12
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTA DETALLE
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
4115 VACACIONES POR PAGAR
4151 PROVISION COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
TOTAL

Este rubro resperesenta las obligaciones por provisiones de compensacion por tiempo de servicios al cierre del per

NOTA N° 13
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

CUENTA DETALLE
4212 EMITIDAS
424 HONORARIOS POR PAGAR
429 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR
TOTAL

Este rubro resperesenta las obligaciones pendientes con los proveedores de bienes y prestacion de servicios al pe

NOTA N° 14
OBLIGACIONES FINANCIERAS

CUENTA DETALLE
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS PRESTAMO CORRIENTE
45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS - INTERESES CORRIENTE
3731 INTERESES NO DEVENGADOS PRESTAMO CMC NO CORRIENTE
TOTAL

Este rubro corresponde al total del capital de la Deuda por pagar a la Caja Municipal Cusco y los intereses por dev

NOTA N° 15
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

CUENTA DETALLE
468 Depositos no identificados Certificacion
4690 MUTUAL DEL CONTADOR
4694 Aporte a JDCCPP Nuevos Miembros
4695 Aporte a JDCCPP 5% Ordinarios
4696 APORTE EXTRAORDINARIO MUTUAL
4698 Depositos no Identificados
4699 Otras cuentas por pagar
 TOTAL

Este rubro corresponde a las cuentas por pagar a terceros que contrae la entidad, por convenios con otras instituci
 NOTA N° 16
CAPITAL INSTITUCIONAL

CUENTA DETALLE
5013 CAPITAL INSTITUCIONAL
TOTAL

Representa el capital de la institucion que Incluye la capitalizacion de los resultados acumulados en ejercicios ante

NOTA N° 17
CAPITAL ADICIONAL

CUENTA DETALLE
526 DONACIONES - AÑOS ANTERIORES
TOTAL

Incluye las donaciones recibidas en efectivo o en especie y otros.

NOTA N° 18
EXCEDENTE DE REVALUACION

CUENTA DETALLE
574 VALORIZACIÓN ADICIONAL
TOTAL

Incluye las valorizaciones efectuadas a los inmuebles de la institución.

NOTA N° 19
RESULTADOS ACUMULADOS

CUENTA DETALLE
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES
5922 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES
5911 SUPERAVIT O DEFICIT NETO DEL EJERCICIO
TOTAL

Esta resperesentado por los resultados acumulados

TADO DE SITUACION FINANCIERA
L 30 de Junio del 2016

NOTA N° 3
Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

IMPORTE
111.50
1,000.00
172,922.25
39,313.59
203,772.73
5,323.11
1,510.20
-
423,953.38

o y equivalente al efectivo que la Institución tiene como parte de su

NOTA N° 04
POR COBRAR COMERCIALES

IMPORTE
3,240.00
-
3,240.00

e cobro del periodo pasado

NOTA N° 5
S CUENTAS POR COBRAR

IMPORTE
969.60
500.00
6,500.00
590.00
32,099.52
40,659.12

de aquellos originados en las transacciones relacionados con el giro

 NOTA N° 6
EXISTENCIAS

IMPORTE
2,689.51
38.50
14,083.35
2,580.50
19,391.86

y suministros que son destinados a la venta y distribucion a los

 NOTA N° 7
ONTRATADOS POR ANTICIPADO

IMPORTE
484.60
1,333.59
1,818.19

ecibir en el futuro, seguros pagados por adelantado.

NOTA N° 8
OTROS ACTIVOS

IMPORTE
287.00
-
287.00

nticipados de impuestos

NOTA N° 09
BLE MAQUINARIA Y EQUIPO

IMPORTE
793,540.80
487,261.01
1,450,889.05
138,985.13
15,268.00
207,647.66
8,558.17
3,000.00
14,288.50
3,119,438.32

o y funcionamiento de la Institución.

NOTA N° 10
Y AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

IMPORTE
 -438,053.29
-77,165.82
-189,951.55
-705,170.66
2,414,267.66

NOTA N° 11
RIBUTOS POR PAGAR

IMPORTE
2,047.97
207.40
1,128.67
345.80
1,242.49
211.41
5,183.74
 NOTA N° 12
NES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

IMPORTE
-
-
3,074.70
3,074.70

siones de compensacion por tiempo de servicios al cierre del periodo.

NOTA N° 13
S POR PAGAR COMERCIALES

IMPORTE
-
-
-
-

es con los proveedores de bienes y prestacion de servicios al periodo.

NOTA N° 14
GACIONES FINANCIERAS

IMPORTE
20,478.35
439.09
-439.09
20,478.35

euda por pagar a la Caja Municipal Cusco y los intereses por devengar.

NOTA N° 15
POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

IMPORTE
360.00
289,552.70
7,515.00
14,541.70
5,938.00
5,455.52
520.00
 323,882.92

terceros que contrae la entidad, por convenios con otras instituciones.

 NOTA N° 16
APITAL INSTITUCIONAL

IMPORTE
838,164.65
838,164.65

la capitalizacion de los resultados acumulados en ejercicios anteriores.

NOTA N° 17
CAPITAL ADICIONAL

IMPORTE
4,161.17
4,161.17

NOTA N° 18
DENTE DE REVALUACION

IMPORTE
752,081.75
752,081.75

NOTA N° 19
ULTADOS ACUMULADOS

IMPORTE
825,863.99
20,849.50
-2,637.24
118,451.68
962,527.93
 CAJAS AYACUCHO SA

ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 30 de Junio del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

Notas AÑO 2016 AÑO 2015

Ingresos de actividades ordinarias 01 434,238.47 726,464.05

Costo de Ventas 0 0
GANANCIA (PERDIDA) BRUTA 434,238 726,464
Gastos de Ventas y Distribución 0 0
Gastos de Administración 04 -349,372.65 -724,402.94
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 0
Otros Ingresos Operativos 02 92,936.67 249,518.09
Otros Gastos Operativos 05 -63,822.72 -226,401.51
Otras ganancias (pérdidas) 06 6,511.03 9,338.98
GANANCIA (PERDIDA) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 120,491 34,517
Ingresos Financieros 03 219.53 263.76
Gastos Financieros 07 -2,258.65 -8,567.81
Diferencias de Cambio neto 0 0
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el
Valor Justoentre
de Activos Financieros 0 0
Diferencia el importe en librosReclasificados
de los activos Medidos a Valor
distribuidos Razonable
y el importe en
libros del dividendo a pagar
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 118,452 26,213
Gasto por Impuesto a las Ganancias 0 0
Ganancia
SUPERAVIT (pérdida) procedente
O DEFICIT NETO DEde operaciones
OPERACIONES discontinuadas,
CONTINUADAS neta del impuesto 118,452 26,213
a las ganancias 0 0
SUPERAVIT O DEFICIT NETO DEL EJERCICIO 118,451.68 26,212.62
 NOTAS AL EST
AL 30 de

N
INGRESOS

CUENTA
75941
75942
75961
75963
75966
75969
75971
7599301
7599304
75998
75999
TOTAL

Representa los ingresos percibidos por la Institución, provenientes d

N
OTROS INGRE

CUENTA
7041011
7041711
7041712
7041713
7041714
7041715
7041716
7041717
7041718
7041719
7041720
7041721
7041722
7041723
7045204
7045207
704520903
704521002
704521003
704521102
704521201
704521202
TOTAL

Representa los ingresos provenientes de certificados, cursos de cap

N
INGRES

CUENTA
7792

TOTAL

Son ingresos provenientes de la capitalizacion de intereses y ganan

 N
GASTOS D

CUENTA
9411
9412
9413
9414
9415
9416
9417
9418
9419
94211
94212
94213
94221
94222
94223
9423
9425
94261
94262
9427
9428
9431
9432
94336
94337
94342
94346
94347
94348
94349
9435
94361
94362
94363
94366
94367
94368
9439
9440
94413
94414
94421
94422
94423
94424
94425
94426
94427
94429
94432
94461
94462
94463
94511
94513
94515
94516
94525
94541
94581
94611
94612
9461502
94617
9471
94721
94722
94723
94724
94726
9473
9474
94753
94754
94771
94772
94774
9478
9479
9481
9482
9483
9488
9489
9491
9492
9494
9495
9497
9498
9499
TOTAL

Representa los gastos operativos y de administracion en los que se

N
GASTO DE VENTAS

CUENTA
962121002
962121003
962121004
962121005
962121006
962121007
962121101
962121102
962121103
962121104
962121105
962121106
962121107
962121108
962121201
962121202
962121203
962121204
962121205
962121206
962121207
962121301
962121302
962121303
962121304
962121305
962121306
962121307
962121308
962121401
962121403
962121404
962121405
962121406
962121407
962141501
962141502
962141504
962141505
962141506
962141508
962141601
962141603
962141604
962141605
962141606
962141607
962141608
962141701
962141702
962141703
962141704
962141705
962141706
962141707
962141708
962141801
962141802
962141803
962141804
962141805
962141806
962141807
962141808
962141902
962141905
962141906
962142002
962142004
962142005
962142006
962142007
962142008
962142101
962142103
962142104
962142106
962142108
962142201
962142202
962142203
962142204
962142205
962142206
962142207
962142208
962142301
962142302
962142303
962142304
962142305
962142306
962142307
962142308
962150701
962150702
962150703
962150704
962150705
962150706
962150707
962150708
962150802

TOTAL GENERAL GASTO

Representa los costos de incurridos en los cursos de capacitacion o

N
OTRO
CUENTA
75421
75422
75423
75424
TOTAL

Representa los ingresos provenientes del alquiler de inmuebles, ma

N
GASTO

CUENTA
67311
6799

TOTAL

Representa los pagos de intereses prestamo, comisiones, mantenim

 NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 de Junio del 2016

NOTA N° 01
INGRESOS INSTITUCIONALES

DETALLE
Miembros Regulares
Cuotas Promocionales
Derecho de colegiatura
Derecho de juramentacion
Aporte JDCCPP
Auditores Independientes
Sanciones por colegiatura fuera de plazo
Habilitación
Constancia de Inscripcion del Titulo Profesional
Venta de Buzos - Miembros de la Orden
Otros ingresos (Solaperos, duplicados de colegitura, otros)
TOTAL

enta los ingresos percibidos por la Institución, provenientes de los aportes de los agremiados por todo concepto.

NOTA N° 02
OTROS INGRESOS OPERACIONALES

DETALLE
CERTIFICADOS EMITIDOS
TALLER PRACTICO -ELABORACION DEL PDT 702 -RENTA ANUAL 2015
SEMINARIO - Uso LIBROS ELECTRÓNICOS CON EL PLE 5.0- 10 Y 11 DE FEBRERO- 2016
CIERRE CONTABLE GUBERNAMENTAL 2015
CURSO TALLER PRÁCTICO ELABORACION DE EEFF bajo NIFF
CURSO SISTEMA INTEGRADO DE GESTION ADMINISTRATIVA SIGA MEF
SEMINARIO REGIMEN CONTABLE Y TRIBUTARIO EN LAS AGENCIAS DE VIAJE
METODOLOGIA PARA EL RECONOCIMIENTO MEDICION Y REGISTRO DE LOS BIENES DE PROPIEDA
EL PRCEDIMEINTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR - PAS Y LA RESP. ADM. FUNCIONAL DE LO
CURSO NUEVO REGLAMENTO DE CONTRATACIONES DEL ESTADO LEY 30225
CURSO NUEVO ENFOQUE DE LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL
CURSO TALLER PRACTICO ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF - II
CURSO SIST. INTEGRADO DE GESTION ADMINISTRATIVA - SIGA MEF - II
TALLER PRACTICO DE LIBROS ELECTRONICOS CON EL PLE 5.0.0 - II
DIPLOMADO DE ESPECIALIZACION EN NIIF - 2015 - HABILES
DIPLOMADO DE ESPECIALIZACION EN NIIF - 2015 - MEDIA BECA
DIPLOMADO EN TRIBUTACION PUBLICO EN GENERAL -2015
DIPLOMADO EN GESTION PUBLICA Y EL SIAF-SP - HABILES -2015
 DIPLOMADO EN GESTION PUBLICA Y EL SIAF-SP - PUBLICO EN GENERAL -2015
DIPLOMADO EN AUDITORIA FINANCIERA -2015 HABILES
DIPLOMADO EN TRIBUTACION 2016 - PAGO AL CONTADO
DIPLOMADO EN TRIBUTACION 2016 - PAGO EN CUOTAS 1RA CUOTA
TOTAL

enta los ingresos provenientes de certificados, cursos de capacitacion organizados por la Institucion

NOTA N° 03
INGRESOS FINANCIEROS

DETALLE
Capitalizacion de Intereses

TOTAL

esos provenientes de la capitalizacion de intereses y ganancias por diferencia cambiaria.

 NOTA N° 04
GASTOS DE ADMINISTRACION

DETALLE
Gerente
Director Académico
Tesorero
Secretaria
Auxiliar de Oficina
Servicios Internos
ESSALUD 9%
Compensación por Tiempo de servicios 8.33%
Otros Gastos de Personal (uniformes y otros)
Agua
Luz
Limpieza Pública
Internet, Telefonia Fija y Celular
Servicio de correo
Servicios de Cable Magico
Seguro de Mobiliario y Equipo
Seguridad (Monitoreo de Alarmas)
Movilidad - Trámites Administrativos - administracion
Movilidad - Consejo de Fiscalizacion
Inscripcion Revista
Mantenimiento de computadoras
Utiles de escritorio
Utiles de limpieza
Implementacion de antivirus (35 maquinas)
Implementacion estractores para los baños (05)
Independizacion cableado auditorio
Equipo de Sonido reclever
Tablero electronico Auditorio
Camaras de seguridad (saldo)
Ambientacion de pozo de luz (sala sesion de consejo)
Otros
MANTENIMIENTO ASCENSOR
MANTENIMIENTO TECHO
MANTENIMIENTO LOCAL
MANTENIMIENTO VIDRIOS (LAVADO Y PINTADO FACHADA)
MANTENIMIENTO POZO A TIERRA
Mantenimiento y implementacion ornamental
Folder (carpeta) con membrete del colegio
Papel membretado
Hosting
Notas de Prensa-Publicidad
Atención a miembros y familiares
Confección de carnet
Entrega de Medallones
Solapero y CD de Normas Legales
Entrega de Sellos
Aporte JDCCPP
Tarjetas de invitacion
Otros Gastos
COREPRO
Consejo Directivo y Fiscalización
Comites Funcionales y Especiales
Comité de certificacion y Otros (Miembros Visitantes)
Convocatoria Diario Oficial
Muticopiado de documentos
Distribución
Otros (Bolsas, Etiquetas,Casett)
Otros - Refrigerios
Pasaje aereo y/o Viaticos para reunion de JDCCPP
5% - Cuotas Ordinarias
Día de la Madre
Día del Padre
Uniformes - Filial
Gastos por Fiestas del cusco - Desfile y otros
Asesores y consultores
Actualizacion pagina web - Carlos
Servicio de control de pagina web y correos masivos
Actualizacion sistema de cuentas por cobrar
Software Cuentas por Cobrar
Software Contable
Contador
Honorarios Inventario 2015-2016
Honorarios Personal Servicios (reemplazo vacaciones)
Honorarios Auxiliar de oficina (reemplazo vacaciones)
Honorarios proceso terreno socyayoc
Honorarios cuidado terreno socyayoc
 ELABORACION DE DOCUMENTOS DE GESTION INSTITUCIONAL
Personal Apoyo Administrativo
Personal Apoyo
Impuesto Predial - Autoavalúo
ITF
Personal de Limpieza
Ofrendas y arreglos florales
Compra de Buzos Miembros de la Orden
Gastos notariales
Gastos de Imprenta
Cargas Financieras
Imprevistos
Otros Gastos
provisiones del Ejercicio
Gastos de Ejercicios Anteriores
TOTAL

enta los gastos operativos y de administracion en los que se ha incurrido en el ejercicio.

NOTA N° 05
GASTO DE VENTAS (CURSOS PROGRAMADOS)

DETALLE
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS
OTROS GASTOS
REFRIGERIOS
Pasajes Expositor
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS
OTROS GASTOS
REFRIGERIOS
Pasajes Expositor
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Publicidad
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS EXP.
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS EXP.
REFRIGERIOS
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS EXP.
REFRIGERIOS
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
 HONORARIOS EXP.
REFRIGERIOS
OTROS GASTOS
Publicidad
Materiales
HONORARIOS EXP.
Publicidad
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS EXP.
REFRIGERIOS
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Alojamiento
Alimentacion
HONORARIOS EXP.
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS EXP.
REFRIGERIOS
OTROS GASTOS
Pasajes Expositor
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS EXP.
REFRIGERIOS
OTROS GASTOS
PASAJES EXPOSITOR
Publicidad
Alojamiento
Alimentacion
Materiales
HONORARIOS EXPOSITOR
OTROS GASTOS
REFRIGERIOS
Publicidad
TOTAL

TOTAL GENERAL GASTOS DE VENTAS

enta los costos de incurridos en los cursos de capacitacion organizados por la Institución.

NOTA N° 06
OTROS INGRESOS
 DETALLE
Auditorio Principal (Equipo Sonido+Cañon+Comput)
Sala 1 (3° Nivel)
Sala 2 (4° Nivel)
Centro de Computo (35 Equipos)
TOTAL

enta los ingresos provenientes del alquiler de inmuebles, maquinaria y equipo y otros .

NOTA N° 07
GASTOS FINANCIEROS

DETALLE
Instituciones financieras
Otros gastos financieros

TOTAL

enta los pagos de intereses prestamo, comisiones, mantenimiento y portes de cuentas bancarias.
DE RESULTADOS

° 01
TUCIONALES

IMPORTE
90,831.00
187,320.00
126,900.00
8,000.00
6,345.00
3,362.50
5,150.00
1,500.00
1,390.00
1,004.20
2,435.77
434,238.47

portes de los agremiados por todo concepto.

N° 02
OPERACIONALES

IMPORTE
89.29
7,567.34
7,859.92
3,661.18
3,932.39
4,449.20
4,914.97
3,254.40
1,313.47
8,754.44
762.66
3,457.77
4,957.68
3,966.28
423.73
254.24
1,271.19
1,101.69
 1,355.93
2,470.34
21,016.92
6,101.64
92,936.67

on organizados por la Institucion

N° 03
NANCIEROS

IMPORTE
219.53

219.53

or diferencia cambiaria.
N° 04
MINISTRACION

IMPORTE
21,116.67
16,064.00
11,276.63
9,006.55
7,804.25
7,594.07
6,703.67
7,948.99
732.20
444.95
3,516.94
600.00
4,239.79
165.00
82.14
1,245.84
400.37
2,011.80
411.50
1,473.54
100.00
3,921.30
2,994.40
680.00
2,104.00
1,315.00
490.00
2,532.00
1,650.00
1,200.00
1,797.55
1,000.00
120.00
5,297.95
4,900.00
2,721.00
866.30
2,150.00
390.00
700.00
1,200.00
8,410.45
3,837.00
4,075.72
1,702.34
3,114.41
6,345.00
 935.58
2,182.00
550.00
2,580.43
286.80
1,126.03
600.00
2,104.00
2,733.90
300.10
210.20
10,706.40
13,907.55
6,968.02
4,936.72
1,560.00
5,821.00
3,450.00
2,400.00
1,050.00
800.00
2,000.00
350.00
11,100.00
1,300.00
1,000.00
1,000.00
5,668.00
850.00
 6,400.00
4,728.33
2,040.00
5,722.68
39.97
3,000.00
1,060.00
1,425.00
336.00
2,773.17
1,302.92
5,957.54
4,625.00
50,631.99
2,400.00
349,372.65

urrido en el ejercicio.

N° 05
SOS PROGRAMADOS)

IMPORTE
101.69
152.54
260.17
1,179.10
1,000.00
114.00
1,251.88
148.50
152.54
302.63
1,247.03
1,000.00
116.00
60.00
605.87
197.80
152.54
179.51
640.51
1,000.00
158.00
617.41
367.80
309.38
137.28
51.86
1,350.00
 159.00
270.00
526.04
152.54
223.56
462.71
1,000.00
148.00
496.70
148.50
498.85
401.81
2,560.00
167.00
568.72
228.81
288.99
489.41
2,300.00
450.00
132.00
468.10
721.85
825.01
248.78
115.00
2,400.00
300.89
792.68
558.89
367.80
240.63
130.94
255.34
 2,400.00
390.00
159.00
626.27
1,270.00
2,160.00
490.85
289.84
269.97
1,200.00
532.40
150.00
1,037.83
381.35
75.17
4,001.50
169.00
551.11
60.00
240.62
153.08
163.14
1,800.00
412.50
146.00
897.36
340.84
240.63
128.68
152.90
2,400.00
439.58
659.00
1,921.69
1,623.05
240.63
103.93
593.36
1,600.00
205.90
176.00
1,016.95
63,822.72

63,822.72

ados por la Institución.

N° 06
GRESOS
 IMPORTE
2,457.63
483.05
338.99
3,231.36
6,511.03

a y equipo y otros .

N° 07
ANCIEROS

IMPORTE
1,936.39
322.26

2,258.65

y portes de cuentas bancarias.

 CAJAS AYACUCHO SA
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados al 31 de diciembre del 2015 y 30 de Junio del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

Total
Acciones Diferencia Patrimonio Intereses Total
capital Superávit de Reservas Otras Resultados
Cuenta Capital de de Neto Minoritario Patrimonio
Adicional Revaluación Legales Reservas Acumulados
Inversión Conversion Atribuible a s Neto
la matriz
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 838,165.00 - 4,161.00 752,082.00 - - 1,574,995.82 - - - 3,169,403.82
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2016 838,165.00 - 4,161.00 752,082.00 - - 1,574,995.82 - - - 3,169,403.82
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo -
Activos Financieros disponibles para la Venta -
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/ - -
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio -
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio -
Transferencias netas de Resultados no Realizados -
Otras Transferencias netas -
Superávit o Déficit Neto del Ejercicio 118,451.68 118,451.68
Total Ingresos y Gastos Reconocidos - - - - - - 118,451.68 - - - 118,451.68
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Correcc - -
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuad - -
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período -
Nuevos Aportes de accionistas -
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión -
Acciones en Tesoreria -
Capitalización de partidas patrimoniales - -
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones -
Conversión a moneda de presentación -
Variación de Intereses Minoritarios -
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales -
SALDOS AL 30 DE JUNIO DEL 2016 838,165.00 - 4,161.00 752,082.00 - - 1,805,264.16 - - - 3,399,672.16
 CAJAS AYACUCHO SA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Al 30 de Junio del 2016
(expresado en Nuevos Soles)

CUENTA 2016 2,015

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Prestación de Servicios (Ingresos Operacionales) -3,240.00 400
Intereses
Honorariosy yRendimientos
Comisiones Recibidos (no incluidos en la Actividad de - 0
Inversión) - 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias - 0
Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación ### 148,604
Menos:
Proveedores de Bienes y Servicios 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0
Impuestos a las Ganancias -500.19 0
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Flujos de Efectivo
Otros Pagos de y Efectivo
Equivalente al Efectivo
Relativos Procedente
a la Actividad de (Utilizados en)
de Operación ### -3,421
Actividades de Operación 131,995.31 145,583.39
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inmueble, maquinaria y equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión ### 97,616
Menos:
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inmueble, maquinaria y equipo 7,749.52 -41,418
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las Ganancias
Flujos de Efectivo
Otros Pagos de y Efectivo
Equivalente al Efectivo
Relativos Procedente
a la Actividad de (Utilizados en)
de Inversión
Actividades de Inversión 58,381.51 56,197.63
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emisión de Acciones y Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación
Menos:
Amortización o pago de Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Amortización o pago de Obligaciones Financieras a Largo Plazo ### -114,259
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias
Flujos de Efectivo
Otros Pagos de y Efectivo
Equivalente al Efectivo
Relativos Procedente
a la Actividad de (Utilizados en)
de Financiación
Actividades de Financiación -31,375.98 -114,259.02
Efectos
Aumentode(Disminución)
las Variaciones ende
Neto lasEfectivo
Tasas de Cambio sobre
y Equivalente el Efectivo
al Efectivo, y de
antes ### 87,522
Equivalentes al Efectivo -
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo ### 87,522
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio ### ###
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 423,953.38 ###