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GESTIÓN DE RIESGO DE LAVADO

DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL


TERRORISMO PARA LAS COOPAC
TEMARIO
1. Definiciones relevantes sobre Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
2. Regulación sobre PLAFT aplicable a COOPAC
3. Roles y Responsabilidades del Consejo de Administración, Gerencia, Oficial de
Cumplimiento y Comité LAFT.
4. Formas comunes de Lavado de Activos.
5. Tipos de Supervisión a COOPAC.
6. Factores de Riesgos de LA/FT.
7. Principales aspectos del SPLAFT materia de supervisión.
8. Principales señales de alerta para detectar operaciones inusuales.
9. Procedimiento de comunicación de operaciones inusuales.
10. Políticas a tomar en cuenta sobre el modelo de Prevención y Gestión de los Riesgos
de LA/FT.
11. Infracciones y Sanciones.
12. Conclusiones.
1. Definiciones relevantes

FINANCIAMIENTO DEL
LAVADO DE ACTIVOS (LA) TERRORISMO (FT)

Proceso de convertir,
custodiar, ocultar o transferir Acto de proporcionar apoyo
dinero, bienes, efectos o por cualquier medio (legítimo o
ganancias, con el fin de evitar ilegítimo) a terroristas u
la identificación de su origen organizaciones terroristas.
ilícito y hacerlos aparentar
como legítimos.

Sanción: Pena privativa de


Sanción: pena privativa de libertad
libertad no menor de 20 ni mayor
no menor de 8 ni mayor a 15 años.
de 25 años.

Se investiga el Se debe identificar


origen de fondos. el destino del
crédito.
DELITOS CONEXOS AL LA/FT

Tráfico ilícito de Delitos contra el


Secuestro
drogas - narcotráfico patrimonio (agravada)

Delitos contra la
Terrorismo Proxenetismo administración
pública

Tráfico ilícito de Defraudación


Extorsión
migrantes, armas tributaria

Trata de persona Minería ilegal Delitos aduaneros


1. Definiciones relevantes sobre Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo.

 Sujeto Obligado (SO)

 Oficial de Cumplimiento (OC)

 Directivos

 Listas OFAC, UN

 PEP

 Operación Inusual

 Operación Sospechosa
Glosario de términos

• SPLAFT: Sistema de Prevención de Lavado de Activos y


Financiamiento del Terrorismo.
• Listas OFAC: Listas de seguimiento de personas inmersas en
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (Lista Negra) -
Oficina de Control de Activos Extranjeros (en inglés: Office of
Foreign Assets Control).
• Listas UN: Listas del Consejo Nacional de las Naciones Unidas.
• PEP: Personas Expuestas a la Política.
2. Regulación sobre PLAFT aplicable a COOPAC

Resolución S.B.S.
N° 5060-2018
REGLAMENTO DE PREVENCIÓN DE LAVADO
DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO APLICABLE A LAS COOPAC
NORMATIVA DE PREVENCIÓN Y GESTIÓN
DE LOS RIESGOS LA-FT

NORMATIVA VIGENTE:

- Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia


Financiera – Perú. NORMATIVA INTERNA:
- Ley N° 29038 Ley que incorpora la Unidad de
- Manual del Sistema
Inteligencia Financiera del Perú (UIF-PERÚ) a la SBS.
de Prevención del
- Resolución SBS N° 3862-2016 (sobre el Lavado de Activos y
congelamiento de activos). Financiamiento del
Terrorismo.
- Res. SBS N° 5060 -2018. Reglamento para la
prevención del lavado de activos y del financiamiento - Código de
del terrorismo aplicable a las COOPAC. conducta.

- Res. SBS Nº 1310-2019 Modifican Reglamento de


Infracciones y Sanciones de la SBS, aprobado
mediante la Res. SBS Nº 2755-2018, incorpora las
sanciones a las COOPAC.
3. Roles y Responsabilidades
3. Roles y Responsabilidades
Del Consejo de Administración:
• Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos asociativos.
• Aprobar y revisar periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión de
los riesgos de LA/FT.
• Aprobar el Manual y el Código de Conducta.
• Establecer y revisar periódicamente el funcionamiento del sistema de prevención del
LA/FT en función al perfil de riesgos de LA/FT de la COOPAC.
• Designar a un oficial de cumplimiento con las características, responsabilidades y
atribuciones que la normativa vigente establece.
• Proveer los recursos humanos, tecnológicos y otros que se requieran, así como la
infraestructura que permitan el adecuado cumplimiento de las funciones y
responsabilidades del oficial de cumplimiento.
• Establecer medidas para mantener la confidencialidad del oficial de cumplimiento.
• Aprobar el plan anual de trabajo del oficial de cumplimiento.
• Aprobar el plan de capacitación basada en riesgos, establecido por el oficial de
cumplimiento.
3. Roles y Responsabilidades
De la Gerencia General

• El gerente general o la persona que desempeñe funciones equivalentes,


conjuntamente con el Consejo de Administración, tiene la responsabilidad
de implementar el sistema de prevención del LA/FT, conforme a la
regulación vigente.

• Los gerentes o las personas que desempeñen funciones equivalentes, en


su ámbito de acción, tienen la responsabilidad de cumplir con las medidas
asociadas al control de los riesgos de LA/FT, conforme a las políticas y
procedimientos definidos, apoyando al oficial de cumplimiento en el
desarrollo de su labor.

• Lo establecido en el reglamento resulta aplicable sin perjuicio de las


responsabilidades contempladas en las normas sobre la gestión integral de
riesgos y otras normas relacionadas dictadas por la Superintendencia.
3. Roles y Responsabilidades
Responsabilidades y Funciones del OC

• Proponer las estrategias de la empresa para prevenir y gestionar riesgos de LA/FT


• Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del SPLAFT
• Evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos implementados
en el SPLAFT, incluyendo el RO, la detección oportuna y ROS.
• Implementar las políticas y procedimientos para asegurar la adecuada gestión de
riesgos de LA/FT.
• Verificar que el personal de la empresa cuente con el nivel de capacitación
apropiado (SPLAFT – Gestión de riesgos de LA/FT).
• Evaluar las operaciones y en su caso calificarlas como sospechosas y
comunicarlas a través de los ROS a la UIF-Perú.
• Emitir informes trimestrales y semestrales al Presidente del CAD.
• Actuar como interlocutor de la entidad ante la SBS y atender los requerimientos
de información solicitados.
3. Roles y Responsabilidades

Del Comité de Riesgos de LA/FT

• Brindar apoyo al OC en la adopción de


políticas y procedimientos necesarios para el
buen funcionamiento del SPLAFT.
• Contar con un reglamento aprobado por el
CAD, que contenga disposiciones y
procedimientos para el cumplimiento de sus
funciones, de acuerdo a las normas sobre la
gestión integral de riesgos.
• Presidido por el OC y conformado por al
menos 1 miembro del CAD y funcionarios de
1° nivel gerencial o equivalentes.
3. Roles y Responsabilidades

Del Oficial de Cumplimiento Alterno


• Desempeña labores en caso de ausencia temporal o remoción del titular.
• Cumplir con las mismas condiciones establecidas para el titular, con
excepción de aquel referido a la categoría de gerente.
• Para activar su designación, debe comunicar por escrito a la UIF-Perú
en un plazo no menor a 5 días hábiles previos a la ausencia o vacancia
del OC (> 4 meses).
4. Formas comunes de Lavado de activos
 Pitufeo o trabajo de “hormiga”. Pequeños e imperceptibles depósitos que
difícilmente se relaciona con la propiedad de una sola persona. Uno o varios
individuos (pitufos) hacen múltiples transacciones que individualmente son de
baja cuantía (inferiores a US$ 5 mil) pero en conjunto constituyen una suma
importante. Se recluta personas de diferente perfil no relacionadas entre sí.
 Complicidad de un funcionario financiero. El poder corruptor llega a los
funcionarios y deriva en una conducta dolosa, impropia o negligente,
permitiendo que la operación financiera sea utilizada para el lavado de activos
(omite intencionalmente la aplicación del principio “conoce a tu cliente”).
4. Formas comunes de Lavado de Activos
 Empresas de fachada o de papel. Se usan para enmascarar el movimiento de
fondos ilícitos o disfrazando a sus verdadero dueños por medio de representación.
 Fundaciones sin ánimo de lucro y donaciones. La fuente de recursos
(donaciones) y el anonimato de los donantes, permite una fachada para canalizar
bienes, independientemente de su origen. Las donaciones se transfieren por mera
liberalidad de una persona donante y el lavador de activos puede operar como
donante o donatario, según pretenda transferir los bienes.
 Garantía de préstamos. Usa como garantía colateral depósitos constituidos
sobre fondos de procedencia ilícita (certificados de depósito, valores, etc). Para
perfeccionar el lavado, el delincuente deja de pagar el crédito y solicita que se
“cancelen” con el depósito en garantía.
4. Formas comunes de Lavado de Activos
 Metas e incentivos: Cuando un ejecutivo de negocios no cumple con sus metas,
sabiendo que expone no solo sus incentivos económicos, sino también el mismo
puesto y sustento familiar; surge el lavador como cliente, quien aparecerá en
aquellos momentos y dará la mano al ejecutivo para que éste cumpla con sus
metas.
 Uso de cuentas de terceros: Se usan cuentas de terceros para realizar
operaciones financieras con dinero de origen ilícito (con o sin la autorización de sus
titulares).
 Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: Compra de una propiedad con el
producto ilícito por un precio declarado significativamente menor que el valor real,
pagando la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa".
Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad a su valor real para justificar
las ganancias obtenidas ilegalmente.
5. TIPOS DE SUPERVISIÓN A COOPAC

 El supervisor de las COOPAC de los niveles 2 y 3 en materia de


prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
es la SBS y para las COOPAC de nivel 1 es la UIF–PERÚ. (LEY
N° 30822).
5. TIPOS DE SUPERVISIÓN A COOPAC
5. TIPOS DE SUPERVISIÓN A COOPAC
5. TIPOS DE SUPERVISIÓN A COOPAC
6. Factores de Riesgos de LA/FT

ZONA GEOGRÁFICA
SOCIOS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS En las que ofrecen sus productos
Comportamiento, antecedentes y y/o servicios, tomando en cuenta
Durante la etapa de diseño o
actividades. El análisis incorpora los sus características de seguridad,
desarrollo, como durante su
atributos o características de los económico-financieras, socio-
vigencia. El análisis incluye los
socios a través de un sistema de demográficas, etc. El análisis
riesgos vinculados a los canales de
calificación de riesgos de LA/FT comprende las zonas en las que
distribución y medios de pago con
(Anexo N° 3 de la Resolución SBS operan, como al proceso de la
los que operan.
N° 5060-2018) operación.

23
DEBIDA DILIGENCIA DE CONOCIMIENTO DEL
(SOCIO)

GENERAL SIMPLIFICADO REFORZADO

Permite reducir Diligencia


requisitos de aumentada.
Aplicable a PEP,
A todos los información,
extranjero,
socios sin teniendo en peruano no
excepción. cuenta el riesgo residente, negocio
del socio. de alto riesgo.

Etapas
Conocimiento del mercado
- Únicamente las COOPAC de nivel 3 deben
determinar un conjunto de variables que les
permitan conocer las características de los mercados
en los que operan. (Res. SBS N° 5060-2018)

- El mercado está compuesto por quienes participan


en la adquisición o utilización de un producto o
servicio ofrecido por las COOPAC.
7. Principales aspectos del SPLAFT materia de
supervisión

• ¿ Qué es el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y


Financiamiento del Terrorismo?
Es el conjunto de políticas y procedimientos establecidos por las
COOPAC en el marco de la Ley, el Reglamento de la Ley y demás
disposiciones sobre la materia para la prevención y gestión de riesgos
de LA/FT a los que se encuentran expuestas.
7. Principales aspectos del SPLAFT materia de
supervisión
Dedicación exclusiva del oficial de
cumplimiento
 La COOPAC de nivel 1 (activos menores a 600 UIT) no está obligada a
contar con un oficial de cumplimiento a dedicación exclusiva.
 La COOPAC de nivel 2 (activos mayores a 600 UIT y menores a 65,000
UIT) que no superen el umbral de 32,200 UIT, podrán contar con un
oficial de cumplimiento a dedicación no exclusiva. Si supera dicho
umbral, el oficial de cumplimiento deberá ejercer sus funciones a
dedicación exclusiva.
 El Oficial de Cumplimiento de la COOPAC de nivel 3 (activos mayores a
65,000 UIT) realiza sus funciones a dedicación exclusiva. De forma
excepcional, las COOPAC de nivel 3 pueden solicitar de manera
sustentada, la autorización para contar con un oficial de cumplimiento a
dedicación no exclusiva.
7.1 Manual y Código de Conducta

• Manual: Debe contener como mínimo la información señalada en el


Anexo Nº 2 de la RES. N° 5060-2018, y ser aprobado por el Consejo
de Administración. Deben dejar constancia del conocimiento de sus
trabajadores y cumplirlo en ejercicio de sus funciones.
• Código: Debe contener: principios rectores, valores, políticas y
sanciones a su incumplimiento estableciendo su gravedad.
7.2 Conocimiento del Beneficiario Final

Beneficiario Final: Persona en cuyo nombre se realiza una transacción y/o


posee o ejerce el control final sobre un cliente a favor de la cual se realiza
una operación.
Identificar a los beneficiarios finales y tomar las medidas razonables para
verificar su identidad, hasta donde la debida diligencia lo permita.
7.3 Conocimiento de Directivos, Gerentes,
Trabajadores y Proveedores

• Implementar procedimientos de debida diligencia en el conocimiento de


directivos, gerentes, trabajadores y proveedores que forme parte del
programa de reclutamiento y selección de personal.
• El propósito es que la entidad esté en la capacidad de establecer perfiles
de sus colaboradores y de proveedores.
7.4 Capacitación
• Programa de Capacitación:
• Elaborar un programa de capacitación anual que es aprobado por el
CAD.
• Revisados y actualizados por el OC para evaluar su efectividad y adoptar
mejoras.
• Capacitación del OC: Contar por lo menos con 2 capacitaciones distintas
a la que se dicten a los trabajadores.
• Personal Nuevo: Recibir 1 capacitación dentro de los 30 días siguientes
al ingreso (nuevos directivos, gerentes o las personas que desempeñen
funciones equivalentes y trabajadores que ingresen a las COOPAC).
7.5 Señales de Alerta
. El SOCIO se niega a proporcionar la información solicitada, ésta es
inconsistente o de difícil verificación por parte de las empresas.

. El SOCIO presenta identificaciones inconsistentes o inusuales, las cuales no


son posibles de verificar.

. Préstamos por montos elevados que no son utilizados o que son


repentinamente cancelados en forma parcial o total sin una explicación racional
de la fuente de fondos, y en especial si la cancelación es en efectivo, moneda
extranjera.

. El SOCIO realiza frecuentes o significativas operaciones y no cuenta con


experiencia laboral pasada o presente.

. El SOCIO realiza frecuentemente grandes depósitos en efectivo y mantiene


saldos altos, pero no utiliza otros servicios bancarios.

. Las operaciones no corresponden al perfil del SOCIO o a su actividad


económica.
7.6 Debida Diligencia del Cliente
7.7 Registro de Operaciones
• Operaciones individuales: A partir de US$ 5,000 o equivalente en moneda
nacional
• Operaciones múltiples: Durante un mes calendario en beneficio de la misma
persona, que en su conjunto igualen o superen US$ 20,000 o equivalente en
moneda nacional, en cuyo caso se considerará una sola operación.
• El tipo de cambio (TC) aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional es
el obtenido de promediar los TC de venta diarios correspondientes al mes
anterior a la operación.
• Se debe anotar la identificación de la persona que físicamente realiza la
operación (ejecutante), así como de la persona en nombre de quien se realiza la
operación y del beneficiario o destinatario de la misma, si lo hubiere.
• Cuando se efectúe una operación en efectivo, la COOPAC debe solicitar una
declaración jurada del socio en la que se detalle el origen de los fondos
utilizados.
• Conservación: Deben mantener el reporte de operaciones (RO) por un plazo no
menor a diez (10) años.
7.8 Auditoría Interna
. El diseño y aplicación del sistema de prevención del LA/FT debe ser evaluado por
su Unidad de Auditoría Interna, auditor interno o Consejo de Vigilancia, según
corresponda.

. El Informe de Auditoría Interna (IAI) es puesto en conocimiento del Consejo de


Administración de la COOPAC, dentro de los treinta (30) días siguientes al
vencimiento del periodo anual respectivo.

. El IAI lo envía la COOPAC a través del oficial de cumplimiento, a más tardar el 15


de febrero del año siguiente, al organismo supervisor a través del Portal de
Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
(plaft.sbs.gob.pe).
7.9 SOBRE LOS INFORMES

 El OC de las COOPAC de nivel 3 debe


presentar al Consejo de Administración 2
Informes Semestrales, la información
detallada en el Anexo N° 4.

 El OC de las COOPAC de nivel 1 y 2 debe


presentar al Consejo de Administración, de
manera anual, como mínimo la información
detallada en el Anexo N° 4.

 Los informes se presentan al Consejo de


Administración en el mes calendario
siguiente al vencimiento del semestre o del
año.
8. Principales señales de alerta para detectar
operaciones inusuales.
• El SOCIO se niega a proporcionar la información solicitada, ésta es inconsistente
o de difícil verificación por parte de las empresas.
• El SOCIO presenta identificaciones inconsistentes o inusuales, las cuales no son
posibles de verificar.
• Préstamos por montos elevados que no son utilizados o que son repentinamente
cancelados en forma parcial o total sin una explicación racional de la fuente de
fondos, y en especial si la cancelación es en efectivo, moneda extranjera.
• El SOCIO realiza frecuentes o significativas operaciones y no cuenta con
experiencia laboral pasada o presente.
• El SOCIO realiza frecuentemente grandes depósitos en efectivo y mantiene saldos
altos, pero no utiliza otros servicios bancarios.
• Las operaciones no corresponden al perfil del SOCIO o a su actividad económica.
Principales señales de alerta para
trabajadores
• El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable e
inesperado en su situación económica.
• El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones / ausencias frecuentes.
• El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentación de los socios.
• Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea
desconocida.
• Tiene o insiste en tener reuniones con los socios en un lugar distinto al de las oficinas de la
COOPAC o fuera del horario de laboral, sin justificación alguna, para realizar una operación
comercial o financiera.
• El trabajador está involucrado en organizaciones sin fines de lucro, tales como fundaciones,
asociaciones, comités, ONG, entre otras, cuyos objetivos ha quedado debidamente
demostrado se encuentran relacionados con la ideología de una organización terrorista
nacional y/o extranjera, siempre que ello sea debidamente demostrado.
• Se presenta un crecimiento inusual o repentino del número de operaciones que se
encuentran a cargo del trabajador.
• Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al OC información
relativa al cambio en el comportamiento de algún socio.
9. Procedimiento de comunicación de
operaciones inusuales.

• Si se encuentra alguna situación anormal identificadas a través de alguna(s)


de las señales de alerta antes mencionadas, se debe comunicar
inmediatamente a su jefe inmediato o en caso contrario al Oficial de
Cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito a través del correo o
teléfono.
Ejemplo: ocumplimiento@coopac.pe
10. Políticas a tomar en cuenta sobre el modelo de
Prevención y Gestión de los Riesgos de LA/FT.
• Filtro de socios nuevos en listas PEP-OFAC-NU.
• Implementación de Indicadores Claves de Riesgo de LA/FT (KRI).
• Revisión mensual del personal de la COOPAC en la Central de Riesgo.
• Poner en práctica el Código de Conducta que reúne las pautas de
comportamiento de los trabajadores de la COOPAC.
• Metodología de evaluación de riesgo por cada factor: Socios, productos,
zona geográfica.
• Identificación de Operaciones Inusuales.
• Principio de Confidencialidad de Operaciones Inusuales/Sospechosas e
Identidad del Oficial de Cumplimiento.
10. Políticas a tomar en cuenta sobre el modelo de
Prevención y Gestión de los Riesgos de LA/FT.

• Registrar y reportar las transacciones de mayor cuantía, inusuales y


sospechosas.
• Guardar absoluta confidencialidad respecto a la información que se elabore y
distribuya con relación al Manual de PLAFT.
• Conservación de documentos de gestión PLAFT por plazo determinado en la
normativa vigente.
• Retroalimentación entre OC y áreas operativas.
11. Infracciones y Sanciones (RES. SBS Nº 1310-2019
Modifican Reglamento de
Infracciones y Sanciones de la SBS, aprobado mediante la
Res. Nº 2755-2018)

Infracciones leves:

a) Amonestación.
b) Multa a la COOPAC: 0.50 UIT<X<50 UIT
c) Multa a directivos, integrantes de comisiones o trabajadores responsables: 0.30 UIT<UIT<3 UIT

Infracciones graves:

a) Multa a la COOPAC: 50 UIT<X<100 UIT


b) Multa a directivos, integrantes de las comisiones o trabajadores responsables 3 UIT<X< 5 UIT
c) Suspensión temporal de la inscripción en el registro a cargo de la Superintendencia en el que se encuentre
inscrito el infractor, hasta por 6 meses.
d) Suspensión del director, gerente o cualquier otro trabajador responsable por un medio no menor de tres (3)
ni mayor de diez (10) días.
11. Infracciones y Sanciones (RES. SBS Nº 1310-2019
Modifican Reglamento de
Infracciones y Sanciones de la SBS, aprobado mediante la
Res. Nº 2755-2018)
11.1. Infracciones Leves

• Programas de Capacitación: no haberlo realizado durante todo el año


calendario para los trabajadores y/o OC; así como a aquellos que
tengan contacto directo con los clientes (socios) de acuerdo a la
normativa vigente.
• Presentar información y/o documentación incompleta a la UIF-Perú
cuando ésta lo haya solicitado o cuando exista mandato legal.
11.2. Infracciones graves más frecuentes

• No contar con el Manual de SPLAFT y el Código de Conducta.


• Conocimiento del cliente y Debida Diligencia: No contar con los
procedimientos necesarios o no reforzarlos, conforme a la
normativa vigente.
• RO: No contar con el RO o no cumplir con los requisitos mínimos.
No registrar las operaciones de acuerdo a la norma.
• Designación de OC: No designar Oficial de Cumplimiento.
• No presentar los informes y/o reportes relacionados al sistema de
prevención del LAFT dentro de los plazos y formas establecidos
por la Superintendencia.
11.3. Infracciones muy graves

• No comunicar a la UIF-Perú las operaciones


calificadas como sospechosas, de acuerdo con lo
establecido en la normativa vigente.
• Incumplir el deber de reserva, poniendo en
conocimiento de cualquier persona, entidad u
organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho
de que alguna información ha sido solicitada o
proporcionada a la Superintendencia, a través de la
UIF-Perú.
12. Conclusiones
• La Gestión de Riesgos de LA/FT involucra un
reto tanto para el supervisor, como para las
empresas supervisadas.
• Es esencial la coordinación entre la SBS y los
OC.

• El aplicar un enfoque basado en


riesgos permitirá a las Sujetos
Obligados prevenir de mejor manera el
ser utilizadas para el LA/FT; y
contribuirá en el sistema nacional de
lucha LA/FT.

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