Rubro 0 1 2

Inversión inicial Q -
Terrenos Q -
Edificios Q 86,000.00
Maquinaria Q 95,500.00
Mobiliario y equipo Q 458,000.00
Vehículos Q 975,000.00
Capital de trabajo Q -
Otros Q 88,000.00
Ingresos Q 5,493,720.00 Q 6,544,268.55
Costos de operación Q 4,677,905.64 Q 5,595,850.28
Mano de obra Q 354,000.00 Q 363,912.00
Prestaciones Q 148,078.20 Q 152,224.39
Costo de venta Q 4,131,277.44 Q 5,033,916.49
Otros costos Q 44,550.00 Q 45,797.40
Flujo neto antes de impuestos Q 815,814.36 Q 948,418.27
Depreciación
Edificios Q 4,300.00 Q 4,300.00
Maquinaria Q 19,100.00 Q 19,100.00
Mobiliario y equipo Q 91,600.00 Q 91,600.00
Vehículos Q 195,000.00 Q 195,000.00
Total depreciación Q 310,000.00 Q 310,000.00
Flujo gravable Q 505,814.36 Q 638,418.27
Impuestos 5% Q 25,290.72 Q 31,920.91
Flujo - ISR Q 480,523.64 Q 606,497.36
Flujo + Depreciación Q 790,523.64 Q 916,497.36
Flujo neto Q (1,702,500.00) Q 790,523.64 Q 916,497.36

VPC VPB VPN

VPN Q 1,702,500.00 Q3,643,234.33 Q 1,940,734.33
VAUE Q511,951.53
TIR 54%
B/C 2.1399320616
 3 4 5 6

Q 7,988,662.98 Q 9,547,808.09 Q 11,619,430.00 Q 12,700,460.25

Q 6,816,059.35 Q 8,283,733.36 Q 10,017,592.52 Q 11,160,564.85
Q 374,101.54 Q 384,576.38 Q 395,344.52 Q 406,414.16
Q 156,486.67 Q 160,868.30 Q 165,372.61 Q 170,003.04
Q 6,238,391.41 Q 7,689,890.72 Q 9,407,122.29 Q 10,533,001.45
Q 47,079.73 Q 48,397.96 Q 49,753.10 Q 51,146.19
Q 1,172,603.63 Q 1,264,074.73 Q 1,601,837.48 Q 1,539,895.40

Q 4,300.00 Q 4,300.00 Q 4,300.00 Q 4,300.00

Q 19,100.00 Q 19,100.00 Q 19,100.00 Q -
Q 91,600.00 Q 91,600.00 Q 91,600.00 Q -
Q 195,000.00 Q 195,000.00 Q 195,000.00 Q -
Q 310,000.00 Q 310,000.00 Q 310,000.00 Q 4,300.00
Q 862,603.63 Q 954,074.73 Q 1,291,837.48 Q 1,535,595.40
Q 43,130.18 Q 47,703.74 Q 64,591.87 Q 76,779.77
Q 819,473.45 Q 906,371.00 Q 1,227,245.61 Q 1,458,815.63
Q 1,129,473.45 Q 1,216,371.00 Q 1,537,245.61 Q 1,463,115.63
Q 1,129,473.45 Q 1,216,371.00 Q 1,537,245.61 Q 1,463,115.63
Ingresos
Año Producción Precio Ingresos
2019 183124 Q 30.00 Q 5,493,720.00
2020 217057 Q 30.15 Q 6,544,268.55
2021 261666 Q 30.53 Q 7,988,662.98
2022 313763 Q 30.43 Q 9,547,808.09
2023 373375 Q 31.12 Q 11,619,430.00
2024 406675 Q 31.23 Q 12,700,460.25

Salarios
Puesto Cantidad Salario mensual Total mensual Meses
Gerente general 1 7500 Q 7,500.00 12
Gerente de operaciones 1 5000 Q 5,000.00 12
Gerente de producción 1 6500 Q 6,500.00 12
Vendedores 3 3500 Q 10,500.00 12
Q 29,500.00

Costo de venta
Año Producción Costo Costo de venta Incremento anual
2019 183124 Q 22.56 Q 4,131,277.44 2.8%
2020 217057 Q 23.19 Q 5,033,916.49
2021 261666 Q 23.84 Q 6,238,391.41
2022 313763 Q 24.51 Q 7,689,890.72
2023 373375 Q 25.19 Q 9,407,122.29
2024 406675 Q 25.90 Q 10,533,001.45

Otros costos
Mensual Meses Anual Incremento anual
Q 3,712.50 12 Q 44,550.00 2.8%

Tasa de oportunidad 20%

ISR 5%

Depreciación
Rubro Porcentaje N
Edificios 5% 20
Mobiliario y equipo 20% 5
Maquinaria 20% 5
Equipo computo 33% 3
Vehículos 20% 5
Herramientas 25% 4
 Total anual Incremento anual
Q 90,000.00 2.8%
Q 60,000.00
Q 78,000.00 Prestaciones
Q 126,000.00 41.83%
Q 354,000.00

cremento anual