CORPORACION EDUCATIVA SIN FRONTERAS

TALLER DE APLICACIÓN #1

Con el fin de visualizar el proceso del ciclo contable, se ha elaborado este ejercicio práctico de una Empresa con operaciones durante el mes
de Enero 20XX. La empresa ASYCO SAS Persona Jurídica, Gran Contribuyente Régimen Común, llevará inventario periódico. Agente
retenedor en fuente (2.5%), Agente retenedor en IVA y Agente Retenedor en ICA
 O F11 : GUARDAR
F2: ASENTAR
COMPROBANTE DE APERTURA: F3 : DESASENTAR
Periodo Inicial
Empresa:
Gerente:
ASYCO SAS
Libardo Enrique Pérez
INCLUIR: INS O +
Subgerente:
Tesorero:
Ruth Tatiana Pinzón
Jeison Núñez, 88.121.918, Av. 4 5-89 El Contento, 5821542, Cúcuta.
BORRAR: DELETE O - o SUPR
Aportes: Exportar
-Libardo Enrique Pérez: Efectivo $ 5.000.000, Vehículo Camioneta Ford por $ 15.000.000
-Ruth Tatiana Pinzón Monteverde: Muebles y Enseres $10.000.000, Equipos de Oficina por $ 2.000.000 y computador por $ 8.000.000
Jeison Núñez: $5.000.000 en efectivo y un local por $ 15.000.000

MODULO DE CONTABILIDAD - ARCHIVO-CONFIGURACION - GENERALES

(ESTE ES EL NIT DE NUESTRA EMPRESA ASYCO)

MES ENERO
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01-0001
03-01 Apertura de la cuenta corriente 074-506070-9 en Davivienda Según consignación #3000405900 por valor de $ 6.000.000
03-01 Compra de una chequera por $ 240.000 al Banco Davivienda

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01-0002

03-01 Apertura de la cuenta corriente 360-213454-0 del Banco BBVA Recibo #37654 por valor de $ 3.900.000
03-01 Compra de una chequera por $ 240.000 al Banco BBVA

COMPROBANTES DE EGRESO
05-01 Se paga Servicio de energía eléctrica a CENS por $ 242.700, CHEQUE 1212100 Banco BBVA, CE- 01-0001

06-01 Se paga arriendo del local a Viviendas y Valores por $1.800.000 + IVA Rtfte 3.5%, ICA - CH 7161801 Davivienda, CE-01-0002

06-01 Se CAUSA impresión de papelería por $ 870.000 + IVA, factura #700, de PANAMERICANA, GC AUTORET, CH 1212101
BBVA, CE-01-0003

09-01 se paga adecuación y decoración locativa a Puentes Félix María, régimen simplificado, s/fra. 520, por $ 1.000.000, Ret del 6%
RETEICA según CHEQUE 1212102 Banco BBVA,. CE-01-0004

FACTURAS DE COMPRA (RETENCIONES FUENTE, ICA SEGÚN EL CASO)

09-01 Se compran muebles de oficina a ELECTROHOGAR EL BANCO SAS Fra. #1300, por $ 3.000.000, IVA a Crédito 30 días

11-01 Compra a contado, a Rayco Distribuidora, fra # 3450, por 10 lavadoras Mabe, ref. 2230, a $ 700.000 cada una, IVA
FACTURAS DE VENTA
12-01 Se venden 10 lavadoras Mabe, ref. 2230, de contado fra # 00 0001 a Ramírez Juan Guillermo, Reg. Simp a $950.000 c/u, IVA
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MODULO CONTABILIDAD CE #02-0001

El 02/02 se cancela a ELECTROHOGAR EL BANCO SAS la fra #1300 en efectivo el 50% de la deuda pendiente
(VER EN CONTABILIDAD-IMPRIMIR-LIBROS AUXILIARES-CUENTA 220505.01 HASTA 220505.01 -TERCERO: ELECTROHOGAR)

CE #02-0002
02/02 SE CANCELA EN EFECTIVO LA FRA # 700 A PANAMERICANA NOS CONCEDEN DESCUENTO Valor de descuento 5% DE LA DEUDA

CE #02-0003
03/02 SE CANCELA CON CHEQUE #7161804 DE DAVIVIENDA, EL SALDO DE LA FRA # 1300 DE ELECTROHOGAR nos conceden un
descuento de $105.000 (CREAR CUENTA PARA DESCUENTOS 4210 – FINANCIEROS –421040 DESCUENTOS COMERCIALES
CONDICIONADOS - 421040.01 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS)

MODULO DE CONTABILIDAD CE-03-0001

EL 30/03 Se compra Equipo de Computación y comunicación a COMPUTET SAS NIT 890.560.678-5 por $ 4.570.000 +IVA
19%, Rete.Fte 2.5% Y RETEICA (ojo al crear la cuenta 152805.01 Insertar lo detallado en los siguientes cuadros

Luego ingresar a Movimientos ---Especiales—Generar Asientos---Depreciación/Amortización---Periodo: Marzo y Asentar

el Comprobante que de inmediato se generó en el Modulo de Contabilidad

1. Imprimir EN CONTABILIDAD -- INFORMES TRIBUTARIOS -Retención en la Fuente -Detalle de Retenciones por

Concepto –Periodo Inicial 0101 20XX Periodo Final 28 02 20xx –Detallar Terceros - Orden alfabético de terceros
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CREAR CUENTAS PUC

Ingresa en Archivo –Plan de cuentas o –CTRL +T o inmediatamente se empieza a INSERTAR (INS) las siguientes cuentas
NOTA:
1. TODAS LAS CUENTAS SE SUBDIVIDEN EN TERCEROS CON EXCEPCION A LAS CUENTAS DE RETENCIONES (2365 / 2367 / 2368 / 1355)
2.En Otros – Centros Permitidos: Centro de Costos: 00 Almacén (Esto es según cada empresa los centros de costos que manejen)

6 Costo de Ventas
62 Compras
6205 De mercancías
620505.01 Compra de mercancía gravada Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base
620510.01 Compra de mercancía no gravada Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base
620505.02 Compra de mercancía gravada 10% Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base

6225 Devoluciones en compras

622505.01 Devolución de mercancía gravada Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base
622510.Devolución de mercancía no gravadas
622510.01 Devolución de mercancía no gravadas Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base
622505.02 Devolución de mercancía gravada al 10% Cuenta se subdivide en Terceros TIPO DE CUENTA: Otro con Base

4 Ingresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413536 Venta de electrodomésticos y muebles
413536.05 Electrodomésticos y muebles gravados Cuenta se subdivide en Terceros
413536.10 Electrodomésticos y muebles no gravados Cuenta se subdivide en Terceros
413536.15 Electrodomésticos y muebles gravados al 10% Cuenta se subdivide en Terceros
413554 Venta de maquinaria, equipo de oficina y programas de computador
413554.01 Venta de maquinaria, equipo de oficina y programas de computador Cuenta se subdivide en Terceros
413524.01 Venta de productos textiles, de vestir, de cuero y calzado Cuenta se subdivide en Terceros

4175 Devoluciones en venta

417505 Devoluciones en venta gravadas Cuenta se subdivide en Terceros
417505.05 Devoluciones en venta gravadas Cuenta se subdivide en Terceros
417505.10 Devoluciones en venta no gravadas Cuenta se subdivide en Terceros
417505.15 Devoluciones en venta gravadas 10% Cuenta se subdivide en Terceros
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
111005.01 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Colombia SA BBVA COLOMBIA Cuenta se subdivide en Terceros
111005.02 DAVVIENDA Cuenta se subdivide en Terceros

2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

240805 IVA DESCONTALE
240805.01 IVA DESCONTABLE TARIFA GENERAL TIPO DE CUENTA: Otro con Base
240805.02 IVA DEVOLUCIONES EN VENTA GRAVADAS T.G TIPO DE CUENTA: Otro con Base
240805.03 IVA DESCONTABLE EN RETENCIONES DE IVA TIPO DE CUENTA: Otro con Base
240805.04 IVA DESCONTABLE 10% TIPO DE CUENTA: Otro con Base
240805.05 IVA DEVOLUCIONES EN VENTA GRAVADAS AL 10% TIPO DE CUENTA: Otro con Base

240810 IVA GENERADO

240810.01 IVA GENERADO TARIFA GENERAL TIPO DE CUENTA: Otro con Base
240810.02 IVA DEVOLUCIONES COMPRAS GRAVADAS TIPO DE CUENTA: Otro con Base
240810.03 IVA GENERADO 10% TIPO DE CUENTA: Otro con Base
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240810.04 IVA DEVOLUCIONES COMPRAS GRAVADAS AL 10% TIPO DE CUENTA: Otro con Base

236540 RETENCION FUENTE POR COMPRAS

236540.01 RETENCION FUENTE POR COMPRAS TIPO DE CUENTA: Tipo Retencion en la fuente CONCEPTO DIAN: 2302 RETFTE COMPRAS
236525 RETENCION FUENTE POR SERVICIOS
236525.01 RETENCION FUENTE POR SERVICIOS TIPO DE CUENTA: Tipo Retencion en la fuente CONCEPTO DIAN: 2305 RTE FTE
SERVICIOS
236530 RETENCION FUENTE POR ARRENDAMIENTO
236530.01 RETENCION FUENTE POR ARRENDAMIENTO TIPO DE CUENTA: Tipo Retencion en la fuente CONCEPTO DIAN: 2306 POR ARRENDAMTO
236705 Impuesto a las ventas retenido
236705.01 Impuesto a las ventas retenido TIPO DE CUENTA: Tipo Retención en IVA CONCEPTO DIAN: 2318 RETEIVA
236805 Impuesto de industria y comercio retenido
236805.01 Impuesto de industria y comercio retenido TIPO DE CUENTA: Tipo Retención en ICA CONCEPTO DIAN: 2313 OTRAS
RETENCION
135515 Retención en la fuente
135515.01 Retención en la fuente TIPO DE CUENTA: Tipo Retención en la fuente
135517 Impuestos a las ventas retenido
135517.01 Impuesto a las ventas retenido TIPO DE CUENTA: Tipo Retención IVA
135518 Impuesto de industria y comercio retenido T
135518.01 Impuesto de industria y comercio retenido TIPO DE CUENTA: Tipo Retención en ICA

9 Cuentas de orden acreedoras

91 Responsabilidades contingentes
9105 Bienes y valores recbidos en custodia
910510 Bienes muebles recibidos en custodia
910510.01 Bienes muebles recibidos en custodia Cuenta subdivide En Terceros
94 Responsabilidades contingentes por contra (DB)
9405 Responsabilidades contingentes por contra (DB)
940510 Responsabilidades contingentes por el contrario (DB)
940510.01 Responsabilidades por contras de bienes Cuenta subdivide en Terceros
8 Cuentas de orden deudoras
81 Derechos contingentes
8105 Bienes y valores entregados en custodia
810510 Bienes y valores entregados en custodia
810510.01 Bienes muebles entregados en custodia Cuenta subdivide Terceros
84 Derechos contingentes por contra (CR)
8405 Derechos contingentes por contras de bienes
840510 Derechos contingentes por contras de bienes
840510.01 Derechos contingentes por contras de bienes Cuenta subdivide Terceros

EN EL MODULO INVENTA R IO – ARCHIVO - BODEGAS

CREAR BODEGA 00: PRINCIPAL
BODEGA 01: SUCURSAL
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CREAR EN ARCHIVOS –TABLAS – BANCOS

CODIGO: 01 NOMBRE: Caja General Cuenta Contable: 110505.01 Caja General Formato C. Egreso: Diseñado
Gráfico
CODIGO: 51 NOMBRE: DAVIVIENDA Cuenta Contable: 111005.02 DAVIVIENDA Formato C. Egreso: Diseñado
Gráfico
CODIGO: 19 NOMBRE: Red Multibanca COLPATRIA SA Cuenta Contable: 112005.01 Red Multibanca COLPATRIA SA
CODIGO: 40 NOMBRE: Banco Agrario de Colombia S.A Cuenta Contable: 111005.03 Banco Agrario de Colombia S.A
CODIGO: 13 NOMBRE: Bilbao Vizcaya Argentaria Colombia SA BBVA COLOMBIA Cuenta Contable 111005.01 Banco Bilbao Vizcaya

CREAR PREFIJOS DE DOCUMENTOS

MODULO INVENTARIO –ARCHIVO –TABLAS –PREFIJOS DE DOCUMENTOS –INSERTAR
CODIGO VC
DESCRIPCION VENTAS A CREDITO BODEGA 01 PRINCIPAL
FORMATO DE FACTURA DE VENTA: ESTANDAR GRAFICO (PERSONALIZADA O PREESTABLECIDA EN SISTEMA ESTANDAR GRAFICO)
FORMA DE PAGO: CREDITO FORMATO DEVOLUCION EN VENTA: ESTANDAR
FORMATO DE RECIBO DE CAJA: ESTANDAR GRAFICO CUENTA AUXILIAR DEUDORES: 130505.01
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TNS CONTABILIDAD CONTABILIZACION DE OPERACIONES

FACTURA DE VENTA Fra# 00 0002

13/01 ASYCO Vende electrodomésticos a MEALS DE COLOMBIA por $40.000.000 + IVA Descuenta Retención fuente
consignan directamente a nuestra cuenta DAIVIVIENDA por pronto pago concedemos descuento 1.000.000
CODIGO CUENTA % DEBE HABER

SUMAS IGUALES

FACTURA DE VENTA Fra# 00 0003

13/01 ASYCO Vende electrodomésticos a JUAN GUILLERMO por $6.000.000 + IVA a crédito
CODIGO CUENTA % DEBE HABER

SUMAS IGUALES

COMPROBANTE EGRESO CE-01-0006

15/01 ASYCO (GC) cancela dos (2) meses anticipados de mantenimiento y reparaciones a Gélvez Pedro Antonio,
con cheque Banco BBVA por $3.000.000 . Se practican retenciones
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
Mantenimiento y
170535 reparaciones (Gastos
pagados por anticipado)
240805 Impuestos sobre las
ventas por pagar
1110
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD CC-01-0007

15/01 El técnico Gélvez Pedro Antonio mediante su estadía en repararación de maquinaría, rompió un televisor a color de 32”,
cuyo costo reposición es de $1.000.000.00 más IVA. El técnico adeuda el dinero por el daño
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
138005 Deudores varios 1190000
Impuestos sobre las
240805 ventas por pagar -IVA
descontable 190000
429540 Recobro de daños 1000000
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SUMAS IGUALES

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD CC-01-0008

17/01 Se causa Nómina a Asistente administrativo y contable (REGISTRESE COMO EMPLEADO UD MISMO )
Salario Básico+ Aux. Trasporte
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
510506
510527
2505
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD CC-02-0001

05/02/ ASYCO contabiliza la primera amortización del mes febrero por los valores pagados anticipadamente
a “Gélvez Pedro Antonio”,
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
Mantenimiento y
514515 reparaciones de
maquinaria 1.500.000
Mantenimiento y
170535 reparaciones (Gastos
pagados por anticipado) 1.500.000
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD CC-02-0002

07/02 ASYCO causa servicio de energía eléctrica a CENS por valor de $ 400.000
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
513530
2335
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE EGRESO CE-02-0003

08/02 Abre Fondo de Caja Menor y para ello se da $500,000 en efectivo a la asistente administrativa y contable (UD MISMO)
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
110510 Cajas menores
110505 Caja general
SUMAS IGUALES

RC 02 0001
09/02 Ramírez Vélez Juan Guillermo, apartó con $500.000 en efectivo, una nevera mabe, valorada en $2.200.000 +IVA .
ASYCO registra el depósito recibido
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
1105
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Otros Depósitos
281095 recibidos
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE EGRESO CE-02-0004

11/02 Se compra a SIGO S.A.S (GC, Agente retenedor IVA e ICA) Licencia para software contable
(EXENTA DE IVA) por $ 3.800,000 . Se gira cheque BBVA. SIGO SAS SOFTWARE (ES EXENTA DE RteFte
Y EXENTOS DE RETEICA (No se le aplica retenciones)

Código descripción % debe haber

171016
1110
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE EGRESO CE-02-0005

12/02 Se compran elementos de aseo por $1.400.000 +IVA en SODIMAC COLOMBIA S.A, NIT 800242106 - 2
(GC AUTORET) Cancelando con cheque BBVA

Código descripción % debe haber

SUMAS IGUALES

COMPROBANTE EGRESO CE-02-0006

13/02 Se compran estibas y carretas para uso de la empresa por $7.500.000 + IVA a crédito a PANAMERICANA.
Código descripción % debe haber
154040
2408
2380
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD CC-02-0003

14/02 En el inventario de la empresa se presenta faltante de $5.000.000. Jefe de Bodega FELIX MARIA asumirá
esta obligación
Código descripción % debe haber
136595
1435
SUMAS IGUALES
COMPROBANTE EGRESO CE-01-0005
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13/01 ASYCO paga indemnización a empleado FELIX MARIA por despido injustificado valor $ 3.000,000
Gira cheque de DAVIVIENDA
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
510560 Indemnizaciones
1110
SUMAS TOTALES

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD CC-02-0004

En el arqueo de caja se presenta faltante de dinero por $125.000 siendo responsable la asistente administrativa
y contable (UD MISMO) quien se responsabiliza a fin de mes de cancelarla)
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
1365
1105
SUMAS TOTALES

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD CC-02-0005

15/02 el inventario de la empresa presenta diferencia de inventario físico de mercancía por valor de $3.000.000.
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
Para diferencia de xx
149910
inventario físico
Mercancias no fab por
1435 xx
empresa
SUMAS TOTALES

NOTA DEBITO # 03 0001

15/03 Se declara como Deuda incobrable la factura #00 0003 de JUAN GUILLERMO $6.000.000 + IVA
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
1390 Deuda dificil cobro xx
1305 clientes xx
SUMAS TOTALES

NOTA DEBITO # 03 0002

30/03 Se realiza provisión de cartera según factura #00 0003 de cliente JUAN GUILLERMO $6.000.000 + IVA
CODIGO CUENTA % DEBE HABER
1399 Provisiones xx
1390 Deuda difícil cobro xx
SUMAS TOTALES
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