Asignatura:

Contabilidad General

Nombre del tema:

Taller Practico unidad n°5

Presenta:
Ivonne Yojanna Ruiz Ovalle

Docente:
Mauricio Javier Leon Cardenas

Id:
709818

Universidad:
Corporación universitaria minuto de Dios
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

Balones: $27.000 * 24 = 648.000

Muñecas: $37.000 * 24 = 888.000 +
Raquetas: $25.500 *24 = 612.000
2.148.000

Código Cuenta Debe

1435 Mercancía N.F.E $2.148.000
1105 Caja
1110 Bancos
2205 Nacionales
Sumas Iguales $2.148.000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Código Cuenta Debe

2105 Nacionales $6.550.000
1110 Bancos
Sumas Iguales $6.550.000
 Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de
enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Banco 547.710
Cuentas por cobrar clientes 1.278.060
Ventas 1.825.800

Banco: 250.000.000
Caja: 250.000.000

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Cuentas por Cobrar Empl: 15.000.000

Intereses Ganados: 585.000

Banco: 14.415.000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Alquiler por Cobrar 1.504.000

Caja 940.000

Banco 1.316.000

Ingresos por Alquileres 3.760.000

 Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Sueldos Directivos 6.600.000

Banco 6.600.000

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Gastos Mater Domestico y Limp 660.000

Gastos Pagados por Anticipado 1.320.000

Banco 1.980.000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Terreno
24.642.000

Edificio
30.118.000

Capital Social 54.760.000

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
Servicios Públicos 624.000

Banco 624.000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

Registros cuentas T:

Caja 45.000.000-429.600-
25.000.000+940.000=20.510.400
Banco 11.000.000-644.400-
6.550.000+547.740+25.000.000-
14.415.000+

1.316.000-6.600.000-1980.000-624.000=
7.050.340

Cuentas por cobrar clientes 15.000.000+1.278.060= 16.278.060

Inventario 26.000.000
Equipo computo 1.550.000
Flota Equ. Y Transporte 48.500.000
Obligaciones Finan. 43.000.000-6.550.000= 36.450.000
Proveedores 34.000.000+1.074.000= 35.074.000
Costos y gastos por pagar 3.550.000
Capital social 355.0000
Compras 214.8000
Ventas 1.825.800
Cuentas por cobrar empleados 15.000.000
Intereses ganados 585.000
Alquiler por cobrar 1.504.000
Ingresos por alquiler 3.760.000
Sueldos directivos 6.600.000
Gastos material domésticos y limp. 660.000
Gastos pagados por anticipado 1.320.000
Terreno 30.118.000
Edificio 24.642.000
 Servicios Públicos 624.000
ESTADO
DE RESULTADOS

DEL
01/01 AL 31/01/2016

Ventas
1.825.800

Menos:
Costo de Ventas

Inventario
Inicial 26.000.000

+Compras 2.148.000

-Inventario
Final 27.074.000 107.4000

Utilidad
Bruta
751.800

Gastos
de Operación

Sueldos
Directivos 6.600.000

Gastos
Material Dom y Limp 660.000

Servicios
Públicos 624.000 7.884.000

Utilidad(Déficit)
en Ventas
(7132200)
Más o
Menos Ingresos y

Egresos
Extraordinarios

Intereses
Ganados 585.000

Ingresos
por Alquileres 3760000 4.345.000

Utilidad (Déficit) Neta

(2.787.200)

BALANCE
GENERAL

AL
31/01/2016

ACTIVO

ACTIVO
CORRIENTE

Caja
2.0510.400

Banco 7.050.340

Cuentas
por Cobrar Clientes 16.278.060

Cuentas
por Cobrar Empleados 15.000.000

Alquiler
por Cobrar
1.504.000
Inventario 2.7074.000

Gastos Pagados
por Anticipado 1.320.000 88.736.800

ACTIVO
NO CORRIENTE

Terreno
24.642.000

Edificio
30.118.000

Flota y
Eq. Transporte 48.500.000

Equipo
Cómputo 1.550.000 104.810.000

TOTAL
ACTIVO
19.3546.800

PASIVO
Y PATRIMONIO

PASIVO
CORRIENTE

Obligaciones
Financieras 36.450.000

Proveedores 35.074.000

Costos
y Gastos por Pagar 3.550.000
TOTAL
PASIVO
75074.000
.
PATRIMONIO

Capital
Social 121.260.000

Utilidad
(Déficit) período (2.787.200) 118.472.800

TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO 193.546.800