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Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS

NIT. 800.527.780
DATOS CONTABLES AÑO 2018

SALDO CONTABLE
ACTIVO
Caja 5,788,615
Bancos 32,000,000
37,788,615

Cuentas por Cobrar Clientes 217,634,000


Saldo a Favor en IVA 3,665,600
Cuentas por cobrar socios y accionistas 90,000,000
Retenciones por Cobrar 39,841,000
Retenciones practicada en el exterior 7,500,000
Anticipo de renta 28,350,000
386,990,600

Acciones y aportes 41,900,000


Valorización de Inversiones 1,530,000
43,430,000

Inventario de Productos Terminados 58,000,000


Inventario de Repuestos 25,000,000
83,000,000

Terrenos 211,990,617
Maquina en Montaje 33,860,000
Edificios 318,220,159
Muebles y Enseres 71,330,120
Maquinaria y Equipo 158,563,457
Vehículos 114,830,571
Equipo de Computo 79,359,825
Dep. Acumulada -409,461,455
578,693,294

Cargos Diferidos 227,028,738


Amorización Acumulada -98,500,000
Valorezaciones 230,000,000
358,528,738

TOTAL ACTIVO 1,488,431,247


PASIVO
Proveedores Nacionales 77,890,000
Proveedores del Exterior- Vinculados 81,031,252
prestaciones sociales consolidadas 60,818,000
Obligaciones Financieras 80,000,000
Impuesto de Renta por Pagar - provisión 93,000,000
Retenciones en la fuente por pagar - renta 19,329,772
Retenciones y aportes de nómina 7,420,000
Impuesto de Industria y Comercio por Pagar 3,456,000
Costo y Gastos por Pagar 15,125,630
Deudas Particulares 50,000,000
provisión de mantenimiento 24,870,000
TOTAL PASIVO 512,940,654
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 975,490,593

ESTADO DE RESULTADOS SALDO CONTABLE


INGRESOS OPERACIONALES
EXPORTACIONES 929,000,000
VENTAS NACIONALES 424,000,000
VENTAS NACIONALES DE REPUESTOS 620,000,000
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO EXTERIOR 50,000,000
DEVOLUCIONS EN VENTAS -18,000,000
SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2,005,000,000

INGRESOS NO OPERACIONALES
DIVIDENDOS 9,300,000
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 133,029,000
UTILIDAD VENTA INVERSIONES 1,750,000
UTILIDAD EN VENTA ACTIVOS FIJOS 239,050,000
RECUPERACION DE PROVISION 9,570,000
INDEMNIZACION POR SINIESTRO 26,100,000
INGRESOS DIVERSOS 10,696,300
SUBTOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 429,495,300

RENDIMIENTOS FINANCIEROS
INTERESES 55,728,000
DIFERENCIA EN CAMBIO 32,376,000

SUBTOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS 88,104,000

TOTAL INGRESOS BRUTOS 2,522,599,300

COSTOS
COSTO DE VENTAS 729,032,000
TOTAL COSTOS 729,032,000

GASTOS DE ADMINISTRACION
HONORARIOS 53,581,000
COMISIONES 47,507,000
GASTOS DE PERSONAL 509,510,000
APORTES PARAFISCALES Y SEG. SOCIAL 70,719,000
DEPRECIACIONES 75,329,278
AMORTIZACIONES 29,000,000
IMPT. IND Y COMERCIO 31,367,400
IMPTO DE TIMBRE 11,883,000
IMPTO TRANSACCIONES FINANCIERAS 4,591,000
OTROS IMPTOS 39,480,000
ARRENDAMIENTOS 26,500,000
SEGUROS 51,999,000
ASISTENCIA TÉCNICA 37,950,000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 180,718,326
GASTO DE VIAJE 40,250,000
GASTOS DE EXTERIOR 46,808,000
OTROS DIVERSOS 34,850,000
PROVISION INVERSIONES 1,253,000
PROVISION DEUDORES 12,000,000
SUBTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,305,296,004

OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS 30,714,000
PÉRDIDA POR SINIESTRO 22,240,000
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 17,744,000
MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 9,012,000
DONACIONES 44,000,000
SUBTOTAL OTROS GASTOS 123,710,000

TOTAL GASTOS / DEDUCCIONES 1,429,006,004

RESULTADO CONTABLE 364,561,296


DETALLE CONTABLE
SALDO AL MOVIMIENTO Y SALDO AL
NOMBRE INVERSION 31-12-2017 AJUSTES 31-12-2018
EMPRESA CBG SA
Vendidas en Enero 2,000,000 -2,000,000 0
Dividendos En Acciones - Marzo 4,300,000 4,300,000
Poseidas todo el año 2,000,000 2,000,000
Valorización 1,530,000
4,000,000 2,300,000 7,830,000
EMPRESA ESTUDIAR Y SER PILO
Poseidas todo el año (50%) 18,950,000 18,950,000
Vendidas en Junio (50%) 18,950,000 18,950,000
Adquiridas en Diciembre
Desvalorización(provision) 0
37,900,000 0 37,900,000

TOTALES 41,900,000 2,300,000 45,730,000

EMPRESA ESTUDIAR Y SER PILO


VALOR
VALOR FISCAL
CONTABLE
PRECIO DE VENTA 19,200,000 19,200,000
COSTO DE VENTA -18,950,000 -18,950,000
SUBTOTAL 250,000 250,000 (*)

Esta venta de clasifica como Ganancia Ocasional porque la Inversión se tuvo más de " años
( Art 30 E.T)

VENTA DE ACCIONES - EMPRESA CBG SAS


VALOR
VALOR FISCAL
CONTABLE
PRECIO DE VENTA 3,500,000 3,500,000
COSTO DE VENTA -2,000,000 -2,000,000
SUBTOTAL 1,500,000 1,500,000
(**) Utilidad No Gravada, ya que las acciones vendidas no superan el 10% de las acciones en
circulación de la compañía durante el año gravable ( Art 36 E.T)

Acciones poseidas por menos de 2 años. La utilidad se clasifica como renta oridinaria( Art 300
E.T)
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS - TRATAMIENTO FISCAL

RENTA
UTILIDAD
FECHA DE FECHA DE COSTO EN PRECIO DE
(PERDIDA)
VENTA COMPRA LIBROS VENTA
DESCRIPCION CONTABLE
INVERSIONES EN SOCIEDADES
VENTA DE ACCIONES - EMPRESA CBG SAS ENERO Oct-08 4,000,000 1,500,000 3,500,000
EMPRESA ESTUDIAR Y SER PILO JUNIO May-06 37,900,000 250,000
TOTAL 41,900,000 1,750,000 3,500,000
TRATAMIENTO FISCAL

RENTA GANANCIA OCASIONAL


RENTA GANANCIA
COSTO PRECIO DE COSTO
(PERDIDA) (PERDIDA) NOTAS
FISCAL VENTA FISCAL
FISCAL OCASIONAL

2,000,000 1,500,000
19,200,000 -18,950,000 250,000
2,000,000 1,500,000 19,200,000 -18,950,000 250,000
INDEMNIZACION POR SINIESTRO

INDEMNIZACIÓN RECIBIDA 26,100,000


(-) LUCRO CESANTE 10% 2,610,000

DAÑO EMERGENTE 90% 23,490,000


(-) PERDIDA CONTABLE TOMADA COMO DEDUCCIÓN -22,240,000

IMPUESTO NO CONSTITUTIVO DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL 1,250,000

INGRESO GRAVADO
INGRESO GRAVADO A LA DEDUCCIÓN POR LA PERDIDA 22,240,000
MÁS INDEMNIZACION POR LUCRO CESANTE 2,610,000

TOTAL INGRESO GRAVADO 24,850,000

Las indemnizacione recibidas en dinero o en especie, en la parte que corresponde al daño


emergente, son un ingreso no constitutivo de renta ni ganacia ocasional, si la pérdida fue
deducida de utilidades anteriores, su recuperción constituye renta líquida (ART 45 E.T,
DECRETO 353/84, ART 30)